Thuế bảng lương của Đức. Mức lương trung bình ở Đức sau thuế

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-01-17 19:12

Thuế tiền lương được đánh ở Đức như một hình thức đánh thuế thu nhập đối với thu nhập từ việc tự kinh doanh. Nếu một người đăng ký tại nơi làm việc với tư cách là một nhân viên, thì người đó sẽ trả cho nhà nước một khoản lợi nhuận thích hợp. Chính xác hơn, người sử dụng lao động tính toán các khoản thanh toán từ thu nhập của nhân viên và chuyển số tiền thích hợp trực tiếp đến cơ quan thuế.

Trong khuôn khổ bài viết này, chúng ta sẽ xem xét câu trả lời cho câu hỏi: “Thuế đánh vào lương ở Đức là gì?”

Thông tin chung

Thuế thu nhập ở Đức có thể được gọi là nguồn thu ngân sách phổ biến nhất. Nó cung cấp gần 40% tổng thu ngân sách. Thứ tự tính toán các đại lượng này không liên quan gì đến hệ thống của chúng tôi. Các yếu tố sau được sử dụng để xác định:

• có con;
• tình trạng hôn nhân;
• lương của cả hai vợ chồng.

Tất cả các cá nhân sống ở Đức hơn 180 ngày đều là cư dân thuế. Nếu họ nhận được thu nhập, họ phảithực hiện các khoản khấu trừ thích hợp từ tiền lương của họ.

Ở Đức, thuế này được phân bổ cho các ngân sách như sau:

• 42, 5% - về trạng thái;
• 42, 5% vào kho bạc nhà nước;
• 15% - vào ngân sách địa phương.

Luật thuế trả lương của Đức quy định rằng mọi người lao động nhận các khoản thanh toán tại nơi làm việc và sinh sống ở Đức phải chuyển số tiền đã xác lập từ thu nhập của họ. Có sáu loại thuế trả lương, trong đó người lao động có thể được phân loại theo phụ cấp và khấu trừ.

Hãy xem xét những loại thuế nào được trả ở Đức từ tiền lương:

• thuế thu nhập cá nhân;
• thuế nhà thờ;
• thuế đoàn kết;
• bảo hiểm sức khỏe;
• bảo hiểm hưu trí;
• bảo hiểm chăm sóc;
• Thanh toán bảo hiểm thất nghiệp.

Cơ sở tính thuế cho các khoản tích lũy là các loại sau:

• lương;
• làm ăn;
• thu nhập tự kinh doanh;
• đánh bắt cá và nông nghiệp;
• giao dịch vốn;
• tài sản cho thuê;
• bán bất động sản.

Cược có thể được xác định dựa trên các điểm sau:

1. Để tính toán mức thuế mà người đi làm phải nộp, các lớp học đặc biệt (cấp bậc) đã được giới thiệu ở Đức.
2. Tổng cộng có sáu cược.
3. Đang tiến hành thủ tục thanh toán điện tử.

Tính lương ròng: tổng và ròng

Hãy xem cách xác định mức lương ở Đức sau thuế.

Lương ròng được định nghĩa là số tiền còn lại trong tay của một nhân viên sau khi trừ đi các khoản chi phí xã hội và thuế. Các khoản đóng góp an sinh xã hội này do người sử dụng lao động nộp cho các cơ quan có trách nhiệm. Số tiền đóng góp cho tiểu bang là chênh lệch giữa tiền lương tổng và tiền lương ròng.

Thu nhập trung bình ở Đức cho nhân viên toàn thời gian là khoảng 40.000 euro mỗi năm. Tuy nhiên, các khoản đóng góp xã hội và thuế với số tiền khoảng 15.000 euro được khấu trừ từ số tiền này trong tính toán tiền lương ròng. Mức độ an sinh xã hội và thuế thường bị chỉ trích và đặc biệt khó khăn đối với tầng lớp trung lưu. Đặc biệt chú ý là thuế trả lương như một hình thức thu nhập. Do đó, các khoản thanh toán trung bình cho người dân lao động ở Đức, có tính đến các khoản khấu trừ, là khoảng 25.000 euro.

Quốc gia có quy mô đánh thuế lũy tiến từ tiền lương, tức là, càng trả nhiều tiền cho nhân viên, thì số tiền khấu trừ có lợi cho nhà nước càng cao.

Cược có thể đa dạng. Phần trăm thuế ở Đức bắt đầu từ 14% và kết thúc là 45%.

Định cư cho nhà tuyển dụng

Hệ thống thuế ở Đức có nghĩa là việc tính toán lương ròng do chính chủ lao động thực hiện. Chính anh ấy là người chuyển các khoản đóng góp choan sinh xã hội và bảo hiểm y tế cho cơ quan có thẩm quyền. Các khoản khấu trừ thuế cũng được doanh nghiệp nơi người lao động làm việc thanh toán cho việc kiểm tra tại địa phương. Tổng và tiền lương ròng được chỉ ra trong báo cáo với các khoản đóng góp xã hội và thuế đã trả. Nhà tuyển dụng sử dụng các chương trình máy tính chuyên dụng để tính toán số tiền ròng và chuyển các giá trị này vào bảng lương.

Tính lương - ghi chú

Các thành phần quan trọng của phúc lợi việc làm không chỉ là các khoản tích lũy và phúc lợi, mà còn là thông tin chính thức liên quan đến mối quan hệ của người sử dụng lao động và việc làm. Tên và địa chỉ của tổ chức cũng phải xuất hiện trên bản sao kê, cũng như ngày sinh và mã số nhân viên. Dữ liệu quan trọng không bao giờ được bỏ qua bao gồm số hợp đồng và thời gian bắt đầu việc làm. Kỳ thanh toán báo cáo phải chứa dữ liệu về bảo hiểm xã hội, ngày thuế, cũng như chỉ báo về hạng và số tiền trợ cấp trẻ em.

Bảng lương tiêu chuẩn cung cấp thông tin về người nhận các khoản đóng góp an sinh xã hội chung. Sau khi trừ đi tất cả các khoản, phần chênh lệch cho thấy thu nhập ròng của nhân viên.

Mức lương trung bình ở Đức sau thuế

Trong bảng dưới đây, bạn có thể tìm thấy thông tin về mức lương trung bình hiện tại ở Đức. Nó được lấy từ một nguồn của Văn phòng Thống kê Liên bang Đức. Bảng này cho thấy tổng số tiền trước thuế và phí với toàn bộ việc làm. Tính toán dựa trên dữ liệutrên số thu nhập của công dân của đất nước trong một tháng làm việc, là 3771,00 euro. Mức lương trung bình được tính cho khu vực thứ cấp của nền kinh tế Đức, bao gồm sản xuất, xây dựng và dịch vụ. Trong các tính toán, số tiền không bao gồm các khoản thanh toán một lần và các khoản trợ cấp.

Mức lương trung bình ở Đức sau thuế 2018 tính bằng euro

Kỳ	Lượng, Euro
Tổng lương mỗi năm	45252
Tổng lương hàng tháng	3771
Tổng lương mỗi tuần	942, 75
Tổng tiền lương theo giờ	23, 57

Mức lương trung bình ở Đức sau thuế với một công nhân toàn thời gian trong lĩnh vực sản xuất là 3.771,00 euro.

Hãy tưởng tượng về mức lương ròng, số tiền thanh toán ròng cho nhân viên sau khi khấu trừ thuế và xã hội. Theo Văn phòng Thống kê Liên bang Đức, các khoản thanh toán ròng ở Đức cho năm 2018 với toàn bộ việc làm dao động từ 59% đến 67% tổng giá trị, tùy thuộc vào việc người lao động có con hay không. Con số trung bình có thể được lấy là 64%. Bảng dưới đây cho thấy mức lương ròng trung bình trong cả nước.

Thanh toán ròng ở Đức cho công dân đang làm việc trong năm 2018 bằng đồng euro

Kỳ	Lượng, Euro
Lương ròng mỗi năm	28961, 28
Lương ròng mỗi tháng	2413, 44
Lương ròng mỗi tuần	603, 36
Lương ròng theo giờ	15, 08

Giải thích bảng:

• số tiền hàng năm - giá trị nhân với 12;
• tuần - lương chia cho 4;
• giờ - lương chia cho 160.

Thông tin lớp học

Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2013, hạng thuế bảng lương tương ứng ở Đức đã được đăng ký trong các chức năng của tính thuế thu nhập điện tử. Quy trình này đã thay thế các phép tính số tiền dựa trên giấy tờ.

Với sự trợ giúp của các quy trình tính toán tự động và bảng khấu trừ thuế, có thể xác định loại công nhân thích hợp ở Đức, cũng như số tiền phải trả cho nhà nước. Bảng này cho biết loại thuế tiền lương nào ở Đức sẽ được đánh đối với một nhân viên, loại thuế nào tương ứng với thu nhập nào.

Tổng quan về lớp học

Thuế ở Đức đối với tiền lương theo tỷ lệ phần trăm phụ thuộc vào tầng lớp đã thành lập.

Mỗi lớp trong sáu lớp tập trung vào một nhóm người khác nhau. Phân tích chính xác được trình bày trong bảng dưới đây.

Lớp	Nhóm
1	Đã kết hôn Giới hạn Trách nhiệm Thuế Đã ly hôn
2	Cha mẹ đơn thân
3	Đối tác đã đăng ký, những người đã kết hôn không sống xa nhau và nhận mức lương khác nhau (đối tác kiếm được nhiều tiền hơn nhận được loại thuế 3)
4	Đối tác đã đăng ký hoặc những người đã kết hôn không sống cùng nhau sẽ nhận được mức lương như nhau
5	Đối tác chung sống đã đăng ký cũng như những người đã kết hôn không vĩnh viễn ly thân và có mức lương rất khác nhau (đối tác kiếm được ít tiền hơn sẽ bị đánh thuế loại 5)
6	Đối với các loại công việc khác

Để được cấp lớp mới, bạn phải gửi đơn lên cơ quan thuế bằng văn bản.

Việc chuyển từ cấp bậc này sang cấp bậc khác thường chỉ có thể thực hiện mỗi năm một lần bằng cách đi kiểm tra.

Tất cả các lớp từ bảng có các đặc điểm khác nhau. Hãy xem xét chúng chi tiết hơn.

Trả lớp 1

Chúng ta hãy xem số thuế trả lương của người Đức phải trả ở hạng 1.

Các khoản khấu trừ tương tự áp dụng cho các loại thuế 1 và 4. Đâydanh mục dành cho người lao động độc thân hoặc đã ly hôn. Ngay cả những người đã kết hôn vĩnh viễn sống xa vợ / chồng hoặc có vợ / chồng sống ở nước ngoài cũng thuộc nhóm thuế thu nhập này.

Người lao động có chồng / vợ mất trước ngày 2014-01-01 cũng thuộc loại 1 từ năm 2015. Điều tương tự cũng áp dụng cho những nhân viên sống trong một công ty hợp danh đã đăng ký hoặc phải chịu thuế thu nhập hạn chế. Một lần nữa, các khoản khấu trừ thuế loại 1 giống với các khoản khấu trừ từ thuế thu nhập loại 4.

Trả lớp 2

Hãy xem mức thuế phải trả cho mức lương hạng hai ở Đức.

Lớp thứ hai trong danh sách dành cho những người lao động là cha hoặc mẹ. Họ đủ điều kiện để được miễn, vì vậy họ thuộc loại thuế 2.

Để được trợ cấp như vậy cho một công nhân, anh ta phải có ít nhất một con. Trong tình huống như vậy, nhân viên được hưởng số tiền trả cho một đứa trẻ phải sống với cha mẹ. Ngoài ra, đứa trẻ này phải được đăng ký tại nơi ở chính của công nhân.

Trả lớp 3

Mức lương ở Đức, sau thuế vào loại thứ ba, có tiêu chí riêng. Nhóm thuế thứ ba liên quan đến những người lao động đã kết hôn, cả hai đều là thường trú nhân của đất nước và không thường xuyên sống tách biệt với nhau. Nếu một trong hai người không hưởng lương, không lương thì phải xếp vào ngạch thuế.5, người phối ngẫu khác tự động là hạng 3.

Các cặp vợ chồng kết hôn từ năm 2010 có thể chọn tổ hợp mã số thuế 4/4, 3/5. Tuy nhiên, phương pháp này chỉ có thể thực hiện được cho lớp 4. Nếu chọn tổ hợp 3/5 thì khả năng này sẽ bị loại. Trong quá trình lựa chọn, mỗi người phối ngẫu được hưởng quyền lợi cơ bản dựa trên tổng thu nhập của họ.

Yếu tố do cơ quan thuế xác định riêng đối với vợ / chồng, có tính chất quyết định đối với thủ tục ly thân này.

Từ năm 2013, những người lao động góa vợ cũng được xếp vào nhóm 3 người này nếu người phối ngẫu qua đời sau ngày 31 tháng 12 năm 2011.

Lương hạng 4

Học hết lớp 4, cả hai vợ chồng đều phải nhận lương, không thể sống xa nhau vĩnh viễn mà phải sống ở Đức.

Hạng 4 có các khoản khấu trừ tương đương với thuế hạng nhất. Tuy nhiên, có thêm một khoản trợ cấp cho trẻ em là khoảng 3.624 euro. Giới hạn thuế thu nhập không có trẻ em vào năm 2018 là 11822,99 euro.

Trả lớp 5

Loại thuế biên chế 5 tương tự như nhóm 3. Loại thuế thứ năm từ tổng quan cũng dành cho vợ / chồng. Nếu một trong hai đối tác phải chịu thuế nhóm 3 theo yêu cầu của cả hai vợ chồng, người kia sẽ được chuyển từ loại 4 sang nhóm thuế 5. Qua việc xem xét các loại thuế đã rõ ràng rằng loại 3 và 5 dành cho vợ / chồng mà mức lương thay đổi đáng kể.

Bảng hạng cho biết mã số thuế 5 áp dụng cho đối tác kiếm được ít nhất. Tương ứng,các khoản khấu trừ theo loại thuế khác nhau đáng kể: giới hạn thuế bảng lương lớp 5 vào năm 2018 là € 1.272,99.

Lương hạng 6

Mức lương thứ sáu và cuối cùng trong bảng dành cho những người lao động nhận thu nhập từ nhiều người sử dụng lao động cùng một lúc. Người lao động phải được khấu trừ thuế bởi người sử dụng lao động trả số tiền thấp hơn.

Ngay cả những người đã nghỉ hưu muốn tiếp tục làm việc và nhận lương hưu đồng thời cũng thuộc hạng thuế thứ sáu. Thuế trong danh mục này đặc biệt cao vì không có miễn trừ.

Giảm trừ

Đức cũng cung cấp các khoản khấu trừ thuế đặc biệt để giảm gánh nặng trả lương cho nhân viên.

Chúng bao gồm các chi phí sau:

• cấp dưỡng;
• chi phí của một phụ huynh đơn thân để nuôi con dưới 16 tuổi;
• tự trả học phí và phát triển nghề nghiệp;
• bảo hiểm và đóng góp từ thiện cho các tổ chức của Đức;
• công tác phí;
• chi phí khẩn cấp.

Bảng lương và thuế suất bảo hiểm

Thuế thu nhập của các tầng lớp khác nhau một phần liên quan đến việc người lao động có được bảo hiểm hợp pháp hay cá nhân hay không. Đối với người lao động tham gia bảo hiểm bắt buộc, mức đóng bảo hiểm y tế trong hạng thuế đầu tiên là 14,6%. Người lao động được bảo hiểm cá nhân thường phải trả nhiều hơntỷ lệ phần trăm thuế trong bảng lương cao ở Đức.

Cần lưu ý rằng ở quốc gia này cũng có mức tối thiểu không chịu thuế, là 10.000 euro mỗi người một năm. Ví dụ, nếu tổng thu nhập của gia đình không vượt quá 18.000 euro mỗi năm, họ được miễn tất cả các loại thanh toán. Đó là, nguyên tắc như sau: một người càng kiếm được nhiều tiền, thì người đó càng trả nhiều tiền hơn.

IRS tính thuế thu nhập như thế nào?

Cơ quan thuế có nhiệm vụ thu các khoản nộp có lợi cho nhà nước. Cần phải cẩn thận để không phạm sai lầm dẫn đến việc Nhà nước mất các khoản thu mà mình được hưởng. Do đó, thuế trả lương được thiết kế để khấu trừ số tiền từ tiền lương của những người lao động. Nhà nước nhận được một phần của các khoản khấu trừ do nó trực tiếp từ nguồn - người sử dụng lao động. Anh ta cũng phải chịu trách nhiệm trước kho bạc về số thuế thu nhập bị khấu trừ và nộp quá ít. Tình huống ngược lại cũng có thể xảy ra, khi nhân viên yêu cầu kiểm tra thanh toán quá mức, điều này cũng yêu cầu xác nhận.

Làm thế nào để lấy lại tiền thuế trả lương quá nhiều?

Một người sử dụng lao động tính thuế ở Đức theo hai thành phần: bảng thuế việc làm chính thức (đối với phụ cấp, tổng tiền một lần, v.v.) và trợ cấp thuế cá nhân cá nhân (ví dụ như lớp học, phụ cấp trẻ em). Cuối năm, theo kê khai, bạn có thể trả lại các khoản đã phát sinh. Có thể được sử dụngphần mềm đặc biệt hoặc thuê một kế toán để giải quyết vấn đề này khi chuẩn bị tờ khai.

Nếu nhân viên không muốn khai thuế, ít nhất họ phải đảm bảo rằng các khoản khấu trừ của họ là chính xác và không có tình huống trả quá nhiều.

Công cụ tính lương thuế cho nhân viên và lao động tự do

Thuế tiền lương và tiền lương, phụ phí đoàn kết và chi phí chăm sóc sức khỏe, chăm sóc dài hạn, lương hưu và bảo hiểm thất nghiệp làm giảm mức lương ròng của nhân viên. Nếu một nhân viên muốn hiểu tổng các khoản khấu trừ lương là gì và các giá trị này thay đổi như thế nào khi thu nhập ngày càng tăng, anh ta có thể nhận được câu trả lời bằng cách sử dụng máy tính thuế trả lương.

Tờ khai thuế do nhân viên tự nộp, điền thủ công hoặc trên các biểu mẫu đặc biệt hoặc sử dụng phần mềm máy tính. Khó khăn nảy sinh khi nhân viên có thêm thu nhập. Trong tình huống như vậy, khi điền vào các báo cáo, tốt hơn là nên nhờ đến sự giúp đỡ của một chuyên gia. Nếu nhân viên tự mình nộp báo cáo cho cuộc thanh tra, thì thời hạn nộp sẽ được ấn định sớm hơn (chênh lệch sáu tháng) so với tình huống có chuyên gia tham gia vào tài liệu.

Trong tờ khai, có thể phân biệt hai nhóm thông tin: số thuế bản thân và đóng góp xã hội. Đóng góp đoàn kết và phí nhà thờ đã được thêm vào các loại thuế khác.

Vì vậy, trong khuôn khổ bài viết này, chúng tôi đã xem xét câu trả lời cho câu hỏi: “Thuế đánh vào lương ở Đức là gì?”