Giao dịch tiền mặt. Các tính năng của việc triển khai chúng

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Giao dịch tiền mặt là các hành động liên quan đến việc nhận và phát hành tiền từ quầy thu ngân của các ngân hàng, các tổ chức và công ty khác nhau, được phát hành bằng các lệnh tín dụng và ghi nợ đặc biệt.

Thuật ngữ này cũng bao gồm các giao dịch trên sàn giao dịch chứng khoán, các giao dịch này phải được thanh toán cho đến ngày hôm sau sau khi giao dịch, các hành động với tiền mặt, chứng khoán, tiền gửi, cũng như việc trả nợ hoặc các nghĩa vụ nợ khác.

Sở Thuế Liên bang thu hút sự chú ý của các doanh nhân cá nhân đến thực tế rằng các giao dịch tiền mặt mà họ thực hiện phải được thực hiện theo các quy tắc nhất định:

• bạn cần xác định giới hạn của số dư tiền mặt;

• tiền vượt quá giới hạn này phải được giữ trong tài khoản ngân hàng;

• tất cả các giao dịch tiền mặt phải được xử lý bằng lệnh tín dụng và thẻ ghi nợ;

• Sổ tiền mặt thích hợp cũng phải được duy trì.

Trong ngân hàng, hạn mức tiền được quy định theo các nguyên tắc sau:

• bàn tiền mặt lưu hành, cũng như quỹ dự trữ tiền xu và đơn vị tiền tệ có mệnh giá (vớisự cho phép của Ngân hàng Trung ương Nga). Tất cả tiền mặt nhận được trong vòng một ngày làm việc phải được chuyển vào tài khoản thích hợp trong cùng ngày;

• Các tổ chức ngân hàng vùng lãnh thổ nên tính đến nhu cầu của khách hàng về tiền mặt để trả lương hoặc các nhu cầu khác;

• Số tiền giới hạn được đặt vào cuối ngày làm việc. Tất cả các khoản tiền vượt quá nó phải được chuyển vào quỹ dự phòng, tức là rút khỏi lưu thông;

• tất cả các nhiệm vụ liên quan đến việc nhập quỹ trong quỹ dự trữ và các trung tâm quyết toán tiền mặt được giao cho các cán bộ - trưởng phòng, kế toán trưởng và trưởng quầy thu ngân.

Đối với dịch vụ khách hàng đại chúng, các giao dịch tiền mặt được thực hiện tại các chi nhánh có:

• cấu trúc thu nhập và chi phí;

• phân khu thực hiện trao đổi tiền tệ và tính toán lại.

Cán bộ chịu trách nhiệm cất giữ những vật có giá trị phải có con dấu và chìa khóa kim loại vào kho, cũng như tem. Những khoản tiền này là cần thiết để thực hiện các giao dịch tiền mặt đúng cách.

Bàn thu ngân riêng biệt làm việc trong các tổ chức ngân hàng để phát hành tiền mặt. Để thực hiện các giao dịch tiền mặt quyết toán, thủ trưởng chỉ giao tiền cho thủ quỹ với số lượng yêu cầu so với phiếu thu. Đối với tiền lương, tiền có thể được phát hành trong ba ngày làm việc theo đơn đặt hàng chi phí đặc biệt.

Điều cần lưu ý là nghiêm cấm thủ quỹ thực hiện giao dịch quyết toán và tiền mặt phát hành đồng thờitiền bằng nhiều séc, cũng như để thực hiện bất kỳ giao dịch tiền tệ nào mà khách hàng không gửi tiền, nhưng xuất trình séc và đơn đăng ký gửi tiền mặt cùng một lúc.

Cũng cần nói rằng khi nhận hoặc xuất tiền, thủ quỹ có nghĩa vụ lập các chứng chỉ phù hợp. Cuối ngày, số dư tiền, chứng từ chi tiền mặt, giấy xác nhận có băng kiểm của máy tính đối chiếu được giao cho trưởng quầy thu ngân xác minh.