Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu cho thấy điều gì?

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Để không cháy túi và không phá sản, cần phải bám sát tình hình kinh tế. Bạn nên luôn có ý tưởng về tình trạng thực sự của công việc. Nếu có thông tin kế toán đáng tin cậy, thì toán học sẽ giúp tìm ra doanh nghiệp đang ở trạng thái nào. Và nếu chi tiết hơn - thì tỷ suất sinh lời của doanh số bán hàng.

Thông tin chung

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu cho thấy kết quả tài chính của các hoạt động của tổ chức, tập trung vào việc doanh thu nhận được là bao nhiêu phần trăm lợi nhuận. Cần lưu ý rằng các cách tiếp cận và đặc điểm khác nhau có thể được sử dụng để tính toán, điều này tạo ra các biến thể khác nhau của chỉ số này. Điều gì được sử dụng thường xuyên nhất? Đây là lợi nhuận trên doanh thu tính theo lợi nhuận ròng hoặc gộp. Nhưng cũng có thể nhấn mạnh vào thành phần hoạt động.

Ví dụ

Có rất nhiều điều để nói về ROI. Công thức sẽ cho phép bạn hiểu nó và sử dụngkiến thức vì lợi ích của riêng bạn. Hãy xem xét, lấy lợi nhuận ròng làm giá trị chính. Công thức trong trường hợp này như sau: KRP \u003d PE / OP100%. Chữ viết tắt đầu tiên (KRP) là viết tắt của "tỷ suất sinh lời bán hàng". Trên thực tế, đây là chỉ số mà chúng ta cần. PE là lợi nhuận thuần túy. OP là khối lượng bán hàng. Đây là một công thức đơn giản như vậy. Nhưng nó cho phép bạn tính toán tỷ suất lợi nhuận ròng trên doanh số bán hàng.

Dữ liệu để tính toán nên được lấy từ báo cáo tổng hợp lãi và lỗ. Giá trị kết quả cho phép bạn ước tính thu nhập của công ty cho mỗi đồng rúp kiếm được. Điều này có khả năng hữu ích cho việc giải thích dữ liệu doanh thu có sẵn cũng như chuẩn bị các dự báo kinh tế trong một thị trường hạn chế đang kìm hãm tăng trưởng doanh số bán hàng. Ngoài ra, hệ số có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả của các công ty khác nhau hoạt động trong cùng một ngành.

Thay đổi giá trị

Bản thân công thức sẽ không thay đổi. Nếu công ty phải đối mặt với một nhiệm vụ nhất định hoặc điều kiện khó khăn, thì thay vì trường hợp khẩn cấp, bạn nên thay thế:

• lợi nhuận hoạt động;
• lợi nhuận gộp;
• thu nhập trước thuế (và đôi khi trước lãi suất).

Nếu bạn biết giá trị của tỷ suất sinh lời trên doanh thu, thì trước hết, để hiểu về tình hình thị trường, bạn chỉ cần so sánh giá trị của nó với các đặc điểm tương tự của các doanh nghiệp khác. tại đây.

VàDựa trên những dữ liệu này, chúng tôi có thể nói liệu hoạt động có thành công hay không, những gì đang được thực hiện và liệu tổ chức có tương lai khi duy trì chiến thuật này hay không. Và tất cả cho phép tìm ra hệ số khả năng sinh lời của việc bán hàng. Không có giá trị chuẩn nào cho nó, nhưng nếu bạn muốn điều hướng vấn đề này, bạn có thể làm như sau: tìm giá trị trung bình cho ngành của nền kinh tế mà bạn cần sử dụng số liệu thống kê của nhà nước. Nếu kết quả của chính bạn cao hơn thì đó là điều tốt và rất có tiềm năng. Và nếu giá trị thấp hơn, tình hình nên được thay đổi.

Làm thế nào để tăng ROI của bạn?

Có điều kiện, có ba lựa chọn ở đây:

Tăng số lượng doanh thu theo tỷ lệ phần trăm chi phí. Lý do là sự tăng trưởng về khối lượng bán hàng và những thay đổi trong phân loại. Trong trường hợp này, bạn có thể chú ý đến chi phí biến đổi và cố định. Cơ cấu giá vốn ảnh hưởng mạnh đến tỷ suất lợi nhuận. Vì vậy, nếu bạn đầu tư vào tài sản cố định, chi phí cố định sẽ tăng lên. Đồng thời, có cơ hội cho các biến số giảm. Cần lưu ý rằng sự phụ thuộc này là phi tuyến tính. Do đó, việc tìm ra sự kết hợp tối ưu là một vấn đề nan giải. Sự thay đổi trong phạm vi sản phẩm được cung cấp cũng ảnh hưởng có lợi đến việc tăng doanh thu

• Chi phí đang giảm nhanh hơn doanh thu. Nguyên nhân là do tăng giá thành sản phẩm, công trình, dịch vụ hoặc thay đổi phạm vi bán hàng. Về mặt hình thức, tỷ suất sinh lời đang tăng lên, nhưng khối lượng doanh thu lại giảm. Xu hướng này không thểgọi là thuận lợi. Để đưa ra kết luận đúng, bạn cần phân tích giá cả và phạm vi được cung cấp.
• Doanh thu tăng, chi phí giảm. Nguyên nhân là do tăng giá, thay đổi tỷ lệ chi tiêu và / hoặc phạm vi bán hàng. Đây là xu hướng thuận lợi nhất. Các tổ chức quan tâm đến hướng phát triển bền vững như vậy.

Giảm

Than ôi, không phải mọi thứ đều tốt. Thường thì tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu giảm xuống. Đây là danh sách ngắn các tùy chọn và lý do:

• giảm giá;
• tăng tỷ lệ chi phí;
• thay đổi trong cấu trúc của phân loại bán hàng;
• Lạm phát chi phí vượt xa những thay đổi về doanh thu.

Đây là một xu hướng không thuận lợi. Để khắc phục tình trạng này, bạn cần phân tích giá cả, hệ thống kiểm soát chi phí, chính sách phân loại. Nó cũng có thể là doanh thu sẽ giảm nhanh hơn chi tiêu. Một lý do có thể cho tình trạng này là do lượng hàng bán ra giảm. Cần lưu ý rằng tình trạng này rất phổ biến trong trường hợp công ty giảm hoạt động của mình trên thị trường. Sau đó, bạn cần tiến hành phân tích kỹ lưỡng chính sách tiếp thị của công ty.

Có thể do chi phí tăng và doanh thu giảm. Nguyên nhân của tình trạng này là do giá cả thấp hơn, sự thay đổi trong cơ cấu bán hàng và / hoặc tăng tỷ lệ chi phí. Trong trường hợp này, cần phải tiến hành phân tích giá cả và xem xét hệ thống kiểm soát. Tình huống này thường phát sinh do những thay đổiđiều kiện hoạt động (cạnh tranh, nhu cầu, lạm phát) hoặc với hệ thống kế toán sản xuất kém hiệu quả.

Công thức khác

Một công thức đã được xem xét trước đó. Hãy tập trung ngắn gọn vào hai điều nữa. Đầu tiên là KRP=Tổng lợi nhuận / Doanh thu. Để chuyển đổi thành phần trăm, bạn có thể nhân với 100%. Công thức này được sử dụng để chỉ ra sự khác biệt giữa chi phí bán hàng và doanh thu. Thứ hai trông giống như sau và được viết như sau: EIC=Lợi nhuận trước thuế và lãi vay / Doanh thu100%.

Kết

Và cuối cùng, tôi muốn xem xét thêm một vài điểm. Điều đầu tiên liên quan đến khối lượng bán hàng. Có thể không mọi người rõ ràng ngay lập tức đặc điểm này là gì. Nhưng cô ấy có một tên đệm nên mang lại sự rõ ràng - doanh thu. Trong các tài liệu khác nhau, hai khái niệm này được sử dụng trong cùng một ngữ cảnh, do đó, khi thấy sự thay đổi như vậy, bạn không nên lo lắng, bạn có thể tiếp tục tính theo công thức. Và điểm thứ hai là giá trị quy chuẩn. Trước đây, nó đã được xem xét một cách ngẫu nhiên, nhưng sẽ rất hữu ích nếu bổ sung nó.

Khi có các tổ chức có cùng hiệu quả tài chính, thì với chu kỳ sản xuất dài, khả năng sinh lời sẽ cao hơn. Nếu doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực có doanh thu cao thì không cần tính giá trị lớn. Cần lưu ý rằng khả năng sinh lời có thể cho biết doanh nghiệp có lãi hay không có lãi, nhưng nó không cung cấp dữ liệu về việc liệu doanh nghiệp có sinh lời khi đầu tư vào đó hay không. Do đó, để có được câu trả lời chocâu hỏi này, bạn có thể sử dụng các chỉ báo và công thức khác để giúp hiểu tình huống đang diễn ra.