Giảm trừ tài sản là gì, ai được hưởng và cách tính như thế nào? Điều 220 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. khấu trừ thuế tài sản

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Ở Nga, công dân có nhiều hình thức hỗ trợ khác nhau của nhà nước. Tại đây, bạn không chỉ có thể tin tưởng vào các khoản trợ cấp và thanh toán, mà còn dựa trên cái gọi là các khoản khấu trừ. Chúng được nhiều người trong nước quan tâm. Hôm nay chúng ta phải tìm hiểu khấu trừ tài sản là gì. Điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm chi phí mua bất động sản. Nhưng bằng cách nào? Và cần những gì để được giảm trừ tài sản? Khi hiểu được tất cả những vấn đề này, mọi người sẽ có thể đạt được kết quả mong muốn trong thời gian ngắn nhất có thể.

Định nghĩa

Giảm trừ tài sản là gì? Vì vậy, theo thông lệ, người ta gọi việc hoàn trả một phần tiền đã chi cho việc mua bất động sản dựa trên thuế thu nhập được trả trong một kỳ tính thuế cụ thể.

Luật pháp hiện hành quy định rằng công dân có quyền được khấu trừ tài sản không chỉ khi mua mà còn khi bán nhà hoặc đất. Trong trường hợp này, có thể một phần hoặc hoàn toàn không phải nộp thuế thu nhập đối với số tiền nhận được đối với bất động sản đã bán. Nó được kết nối vớigiảm cơ sở tính thuế đối với thuế thu nhập cá nhân bằng cách này hay cách khác.

Thông thường, khấu trừ tài sản có nghĩa là cách giải thích đầu tiên của khái niệm tương ứng. Người dân chủ yếu phải đối mặt với việc nộp thuế bán bất động sản mà không phải trả lại tiền khi mua bất động sản đó.

Những gì được cung cấp cho

Giảm trừ tài sản là gì? Đây là khoản hoàn trả một phần chi phí phát sinh trong quá trình mua lại bất động sản. Nhưng không phải ai và không phải lúc nào cũng có thể sử dụng quyền này.

Các khoản khấu trừ tài sản có sẵn cho các mục sau:

• căn hộ;
• phòng;
• khu dân cư nhà phố;
• nhà;
• đất xây nhà;
• đất mua thổ cư;
• cổ phiếu trong tài sản niêm yết.

Sẽ không thể giảm cơ sở tính thuế thu nhập cá nhân hoặc trả lại một phần số tiền đã chi cho bất kỳ đối tượng nào khác. Điều này không được quy định bởi luật pháp của Liên bang Nga.

Các loại khấu trừ tài sản

Mua nhà có thể được thực hiện theo nhiều cách khác nhau. Điều này sẽ xác định mức hoàn trả tối đa. Có người ngay lập tức thanh toán toàn bộ số tiền theo hợp đồng, trong khi có người thích thu xếp một khoản thế chấp. Trong cả hai trường hợp, về mặt lý thuyết, người mua được khấu trừ thuế.

Hoàn trả tài sản có thể được chia thành nhiều loại:

• chính;
• thế chấp.

Trong trường hợp đầu tiên, một phần kinh phí chi trực tiếp cho việc mua nhà ở sẽ được trả lại. Trong cách thứ hai, một công dân sẽ có thể hoàn lại tiền lãi đã trả chocho vay.

Quan trọng: khi đăng ký thế chấp, được phép rút cả tài sản chính và tài sản cầm cố.

Trả lại bao nhiêu cũng được

Giảm trừ tài sản là gì? Câu trả lời cho câu hỏi này không còn gây khó khăn cho người dân. Và cuối cùng thì bao nhiêu sẽ có thể trả lại tiền? Bạn cần biết gì về điều này?

Điều 220 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga quy định rằng một công dân, khi mua nhà và thực hiện khấu trừ tài sản chính, có thể được tính vào khoản khấu trừ hai triệu rúp. Tỷ lệ hoàn vốn là 13%. Theo đó, bạn có thể trả lại tối đa 260.000 rúp.

Tình hình có phần khác với các khoản thế chấp. Khoản khấu trừ được tính từ số tiền bằng ba triệu. Điều này có nghĩa là tiểu bang có thể trả lại tối đa 390.000 rúp cho người nộp đơn.

Nếu chúng ta nói về việc bán nhà ở, thì một triệu đồng được phép giảm căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân. Đây là mức tối đa do nhà nước cung cấp.

Quan trọng: bạn không thể đòi nhiều tiền hơn một công dân đã chuyển thuế thu nhập cho một kỳ tính thuế cụ thể.

Khi đúng thời điểm đăng ký

Theo điều 220 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, quyền được khấu trừ thuế tài sản phát sinh đối với một công dân trong năm mà anh ta thực hiện giao dịch tương ứng. Nhưng nó có thể thành hiện thực trong một khoảng thời gian giới hạn.

Thời hạn khấu trừ tài sản là 3 năm. Điều này có nghĩa là sau ba năm kể từ ngày mua bán bất động sản, một người sẽ không thể nộp đơn đến các cơ quan có thẩm quyền để yêu cầu bồi thường.thuế thu nhập cá nhân.

Ở Nga, bạn có thể đăng ký khấu trừ thuế cho nhiều kỳ tính thuế cùng một lúc (1 kỳ=1 năm). Cụ thể, trong cả ba năm cùng một lúc. Rất tiện lợi, đặc biệt là khi thanh toán thế chấp.

Điều kiện cơ bản

Giảm trừ tài sản là gì bây giờ đã rõ ràng. Nhưng làm thế nào để có được nó? Và ai là người có quyền hợp pháp?

Có những điều kiện phải được đáp ứng khi yêu cầu khấu trừ thuế. Hiện tại chúng trông như thế này:

1. Người nộp đơn phải là cư dân của quốc gia đó.
2. Nhà ở đã mua phải nằm trên lãnh thổ của Nga.
3. Công dân phải có thu nhập chính thức chịu thuế thu nhập 13 phần trăm.

Thoạt nhìn, có vẻ như người hưu trí và người thất nghiệp không thể thực hiện quyền đang học, ngay cả khi họ đã mua tài sản. Trên thực tế, điều này không hoàn toàn đúng.

Quan trọng: Cha mẹ, người giám hộ và cha mẹ nuôi có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho nhà ở đăng ký cho trẻ em dưới 18 tuổi.

Cơ hội cho người cao tuổi

Rất nhiều câu hỏi ở Nga là do việc khấu trừ tài sản cho những người hưu trí. Nếu một công dân lớn tuổi làm việc, anh ta được hưởng quyền được nghiên cứu trên cơ sở chung. Nếu không, các vấn đề không được loại trừ.

Quyền được khấu trừ tài sản cho người hưu trí được cung cấp khả năng chuyển thuế thu nhập cá nhân. Điều này có nghĩa là một công dân cao tuổi không làm việc có thể nộp đơn xin khấu trừ có tính đến thuế thu nhập đã nộp trong ba năm qua.

Có gì bên trongbao gồm

Mọi người nên hiểu khấu trừ tài sản bao gồm những gì. Chính xác hơn, những chi phí nào sẽ được tính đến khi đăng ký.

Nếu mua một căn hộ, một người có thể bao gồm các chi phí:

• số tiền được chỉ định trong PrEP;
• mua đồ để sửa chữa;
• kinh phí đã trả cho việc sửa chữa.

Điều xảy ra là mọi người không mua căn hộ và phòng trọ, mà mua nhà hoặc đất để xây dựng nhà ở riêng lẻ. Trong trường hợp này, các khoản sau sẽ được coi là chi phí:

• để phát triển dự án nhà ở;
• cho vật liệu xây dựng;
• cho vật liệu hoàn thiện;
• đã trả tiền mua chính tòa nhà dân cư;
• đưa ra để thi công và hoàn thiện công trình;
• để thực hiện liên lạc đến nhà ở.

Tất cả các chi phí được liệt kê đều được ghi lại. Nếu không, chúng sẽ không được tính đến. Trong cả hai trường hợp, khi đăng ký một khoản thế chấp, lãi suất trả cho khoản vay mua nhà sẽ được tính đến.

Quan trọng: khi khấu trừ tiền bán bất động sản, các chi phí này cũng phải được tính đến.

Hỏi bao nhiêu lần

Giảm trừ tài sản cho một căn hộ hoặc tài sản khác có thể được cấp một lần. Nhưng nó xảy ra rằng chi tiêu thực sự của người mua cho nhà ở nhỏ hơn giới hạn quy định. Trong tình hình hiện tại, được phép trích lập các khoản khấu trừ tài sản tùy theo yêu cầu cho đến khi tiêu hết số tiền tối đa do nhà nước phân bổ. Nhưng trong trường hợp của chúng tôi, có mộthạn chế - chỉ cho phép chuyển số dư của khoản khấu trừ đối với những người mua nhà sau năm 2014. Nếu tài sản được mua trước đó, bạn sẽ không thể sử dụng lợi ích đã đề cập.

Điều tương tự cũng áp dụng đối với việc giảm cơ sở tính thuế thu nhập cá nhân đối với việc bán nhà ở. Một công dân có thể khấu trừ từ lợi nhuận nhận được số chi phí mà anh ta đã phát sinh trước đó, nhưng không quá 1.000.000 rúp. Nếu ít hơn, nó được phép chuyển số dư của khoản khấu trừ sang tương lai.

Nếu người nộp đơn có được một số đồ vật, anh ta có thể trích lập một khoản khấu trừ cho một trong số chúng và chuyển số dư, nếu có, sang một tài sản khác. Rất tiện lợi!

Quy tắc tính điểm khi mua

Cách tính khoản khấu trừ tài sản? "Toán học giải trí" phải được xử lý rất cẩn thận. Và rồi mọi thứ sẽ ổn thỏa.

Để biết số tiền bạn có thể trả lại khi mua nhà, bạn cần:

1. Tính tất cả các chi phí trên mà người mua / người bán phải chịu.
2. So sánh số tiền nhận được với hạn mức do tiểu bang quy định. Nếu số tiền lớn hơn, bạn sẽ phải lấy 2 hoặc 3 triệu rúp làm cơ sở cho một khoản mua thông thường và một khoản thế chấp, tương ứng.
3. Tính tất cả các loại thuế thu nhập đã nộp cho kỳ tính thuế đã chọn.
4. Nhân số chi phí với 13 phần trăm.
5. So sánh con số thu được ở bước trước với số thuế thu nhập đã nộp.

Tất cả những gì còn lại bây giờ là tính xem bạn có thể nhận lại được bao nhiêu. Nếu số tiền khấu trừ nhiều hơn số thuế thu nhập cá nhân đã nộp, thì toàn bộ số thuế thu nhập trong một thời kỳ cụ thể sẽ được hoàn lại, và nếu ít hơn - toàn bộsố tiền khấu trừ nhận được.

Quan trọng: để không mắc lỗi tính toán, bạn nên sử dụng máy tính thuế. Họ trợ giúp, miễn phí và nhanh chóng, sử dụng dữ liệu do người dùng chỉ định, để tính toán mức khấu trừ thuế tài sản sẽ là bao nhiêu trong trường hợp này hoặc trường hợp kia.

Về cơ quan được ủy quyền

Bạn chỉ có thể khấu trừ ở một số nơi nhất định. Hiện tại, bạn có thể đăng ký với ứng dụng phù hợp thông qua:

• trung tâm đa chức năng;
• cục thuế địa phương.

Nếu cần, được phép gửi đơn đến Cơ quan Thuế Liên bang qua đường bưu điện, nhưng bước này làm chậm quá trình một cách đáng kể.

Bạn có thể nộp đơn xin khấu trừ tại nơi làm việc. Đó là, yêu cầu nó tại nơi làm việc. Đây không phải là một kỹ thuật quá phổ biến, nhưng mọi người nên nhớ nó. Trong quá trình thực hiện, sẽ không phải trả thuế thu nhập cá nhân đối với số tiền khấu trừ từ thu nhập của một người.

Quan trọng: nếu một công dân quyết định nộp đơn trực tiếp cho Cơ quan Thuế Liên bang, thì nơi cư trú của người nộp đơn phải được tính đến.

Vợ / chồng và các khoản khấu trừ

Việc mua bất động sản trong hôn nhân không phải là hiếm. Những người chồng và người vợ nên biết gì trước khi khấu trừ?

Nếu nhà ở được mua trong thời kỳ hôn nhân và bằng tiền chung, và người phối ngẫu thứ hai là chủ sở hữu của tài sản nhà ở tương ứng, thì cả vợ và chồng đều có quyền bình đẳng đối với khoản khấu trừ. Tuy nhiên, có một lưu ý.

Để loại bỏ những rắc rối khi làm đơn xin này, bạn phải nộp đơn xin phân chia tài sản khấu trừ giữa hai vợ chồng. Vợ chồng phảinghĩ về cách họ yêu cầu nó. Có thể có lợi hơn nếu phát hành một khoản khấu trừ cho một trong hai người phối ngẫu hoặc bằng các cổ phần bằng nhau.

Nếu nhà ở được mua bằng tiền chỉ của vợ hoặc chồng, người phối ngẫu thứ hai không phải là đồng sở hữu của đối tượng, bạn không nên tính đến quyền bình đẳng về việc khấu trừ. Chúng chỉ đơn giản là không được cung cấp bởi luật pháp của đất nước. Đơn xin phân chia tài sản khấu trừ giữa vợ / chồng trong trường hợp này không được nộp. Thay vào đó, chỉ cần điền đơn thường xuyên để được "bồi thường" cho việc mua một căn nhà ở.

Hướng dẫn Thiết kế Nhanh

Yêu cầu khấu trừ tiền nhà không khó như bạn tưởng, nhưng quá trình này đòi hỏi sự chuẩn bị trước. Cần những gì để đạt được mục tiêu?

Trong trường hợp của chúng tôi, bạn nên hành động như thế này:

1. Thỏa thuận mua hoặc bán nhà.
2. Điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 liên. Việc khấu trừ tài sản nếu không có tài liệu này sẽ không hoạt động. Tờ khai thuế thường được điền cho kỳ tính thuế, bạn có thể nhập ngay dữ liệu cho ba năm vào đó.
3. Để thực hiện việc hình thành một gói tài liệu cần thiết để phục vụ thêm cho người nộp đơn tiềm năng.
4. Nộp đơn cho cơ quan có thẩm quyền tại nơi cư trú với đơn và tờ khai thuế.
5. Chờ phản hồi từ Cơ quan Thuế Liên bang.

Hơn nữa, mọi thứ sẽ phụ thuộc vào quyết định của cơ quan thuế. Nếu họ đồng ý cung cấp cơ hội, sẽ đủ để người dân chờ thực tế chuyển tiền vào tài khoản được chỉ định trước. khấu trừ tài sản cholãi suất thế chấp hoặc PrEP không được phát hành bằng tiền mặt.

Nếu không, bạn cần phải điều tra lý do của lỗi. Nếu nó có thể được sửa chữa, bạn nên thực hiện việc này trong vòng một tháng - sau đó bạn sẽ không phải đăng ký lại dịch vụ được ủy quyền để có dịch vụ thích hợp.

Quy tắc hoàn thành tờ khai

Mọi người đều có thể khai thuế để khấu trừ cho một căn hộ hoặc một ngôi nhà. Bạn có thể thực hiện việc này theo cách thủ công hoặc với sự trợ giúp của các chương trình đặc biệt. Tốt nhất là sử dụng phương pháp thứ hai. Nó sẽ tránh hầu hết các vấn đề liên quan đến việc điền vào biểu mẫu. Chương trình "Người nộp thuế hợp pháp" được công nhận là chương trình tốt nhất.

Tuyên bố 3-NDFL về việc khấu trừ tài sản trong 3 năm được lập thành ba tài liệu riêng biệt.

Hình thức của tài liệu phải phù hợp với các hình thức được sử dụng trong năm mà người xin "bồi thường". Theo quy luật, nó thay đổi từ năm này sang năm khác. Việc này phải được giám sát cẩn thận.

Trong chứng chỉ đã chuẩn bị, bạn phải ghi rõ:

• mọi chi phí phát sinh;
• thu nhập chịu thuế;
• dữ liệu từ các tài liệu chuẩn bị trước.

Theo quy định, nếu một người sử dụng chương trình để tạo tờ khai thuế, anh ta chỉ cần điền vào các trường trên biểu mẫu "D1", sau đó chọn loại khấu trừ và điền lại vào biểu mẫu. Khai báo đã hoàn thành sẽ được tạo tự động.

Quan trọng: nếu có vướng mắc về việc lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 liên, bạn có thể nhờ giúp đỡcho người trung gian. Các công ty tư nhân thường trợ giúp các khoản khấu trừ, nhưng với một khoản chi phí bổ sung.

Giấy tờ chính chủ

Bạn có muốn được khấu trừ tài sản không? Những tài liệu nào sẽ được yêu cầu để hoàn thành nhiệm vụ?

Danh sách các tài liệu tham khảo để đạt được mục tiêu cần thiết mỗi lần khác nhau. Đầu tiên, chúng ta hãy xem xét các tài liệu chính. Việc xác nhận quyền được khấu trừ tài sản được thực hiện với sự trợ giúp của giấy tờ chủ quyền đối với nhà ở, cũng như biên lai cho biết các chi phí phát sinh.

Công dân sẽ cần:

• hộ chiếu;
• mẫu đơn;
• khai thuế;
• giấy chứng nhận thu nhập;
• hợp đồng mua bán hoặc thế chấp;
• biên lai và séc cho biết chi phí của người nộp đơn;
• USRN tuyên bố.

Đây là những chứng chỉ bắt buộc, nếu thiếu nó sẽ không hoạt động. Nếu bạn cầm cố thế chấp, bạn cũng cần phải chuẩn bị lịch trình hoàn trả khoản vay.

Dành cho gia đình

Cách điền tờ khai khấu trừ tài sản giờ đã rõ. Và chính xác thì những gì cần thiết để đăng ký?

Ngoài các chứng chỉ trên, người nhà phải đính kèm:

• giấy đăng ký kết hôn;
• hôn ước;
• giấy khai sinh hoặc nhận con nuôi cho trẻ em;
• bất kỳ giấy chứng nhận nào cho thấy giao dịch mua được thực hiện từ tiền cá nhân của người chồng hoặc người vợ.

Thông thường, tất cả các tài liệu này đều được cung cấp cùng với các bản sao. Khi gửi chúng qua đường bưu điện, bạn sẽ phải chứng thực các bản sao có công chứng. Không gửi bản gốc.cần. Chúng sẽ chỉ được yêu cầu trong trường hợp có liên hệ cá nhân với cơ quan được ủy quyền.

Còn đợi bao lâu nữa

Mất bao lâu để nộp đơn xin khấu trừ tài sản và xử lý nó? Không có câu trả lời chắc chắn, nhưng đây không phải là quá trình nhanh nhất. Người đăng ký cần phải kiên nhẫn.

Trung bình, cơ quan thuế có trách nhiệm nộp đơn xin khấu trừ trong tối đa hai tháng. Thời gian chuyển tiền cho đương đơn cũng đáng cân nhắc. Trung bình, hoạt động này mất thêm hai tháng.

Lý do từ chối khấu trừ

Việc khấu trừ học tập đôi khi bị từ chối. Quyết định như vậy phải có văn bản giải thích.

Thông thường, Sở Thuế Liên bang từ chối khấu trừ nếu:

• đã xảy ra lỗi khi điền vào tờ khai;
• người không có quyền khấu trừ vì lý do này hay lý do khác;
• chứng chỉ được cung cấp đã hết hạn hoặc được coi là hàng giả;
• công dân mang theo một gói giấy chứng nhận chưa hoàn chỉnh cần thiết để yêu cầu hoàn lại tiền;
• Đã hết khấu trừ.

Công dân luôn có thể làm rõ lý do từ chối khấu trừ tại cơ quan thuế. Nếu "lỗi" có thể được sửa chữa, điều này nên được thực hiện càng sớm càng tốt. Nếu không, sẽ không thể hoàn trả tiền mua hoặc bán nhà ở.

Nếu một công dân nghi ngờ khả năng của mình, anh ta luôn có thể nhờ người trung gian để được giúp đỡ trong việc khấu trừ. Bạn cũng có thể tham khảo ý kiến của các quan chức thuế về trường hợp của mình. họ đanghãy chắc chắn cho bạn biết cách hành động ở giai đoạn này hay giai đoạn khác của khoản khấu trừ.