Tôi có thể được khấu trừ thuế để làm gì? Nơi để được khấu trừ thuế

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Luật pháp của Liên bang Nga cho phép công dân đăng ký các khoản khấu trừ thuế khác nhau. Chúng có thể gắn liền với việc mua hoặc bán tài sản, thực hiện các cơ chế bảo trợ xã hội, các hoạt động nghề nghiệp, đào tạo, chữa bệnh, sinh con. Các chi tiết cụ thể về các khoản khấu trừ thuế mà công dân Nga yêu cầu nhiều nhất là gì?

Lượt xem

Đối với những gì tôi có thể được khấu trừ thuế theo luật pháp của Nga? Bộ luật Thuế của Liên bang Nga quy định các bộ luật sau: tiêu chuẩn, trả cho trẻ em, tài sản, xã hội, nghề nghiệp, cũng như những khoản được tính trên thực tế của các khoản lỗ liên quan đến việc lưu thông chứng khoán. Bốn loại khấu trừ đầu tiên được yêu cầu nhiều nhất.

Phương pháp đạt được

Các khoản khấu trừ thuế được tính và thanh toán như thế nào? Luật pháp Nga quy định hai cơ chế liên quan. Theo cách thứ nhất, khoản khấu trừ được tính và thanh toán mỗi năm một lần vào cuối kỳ tính thuế trên cơ sở các khoản đã nộp vào kho bạc dưới hình thức thuế thu nhập cá nhân (từ tiền lương và các khoản khácthu nhập).

Cơ chế thứ hai giả định rằng một công dân hợp pháp có thể không phải nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhà nước trong một thời gian nhất định và từ một số khoản thu nhập nhất định. Tùy thuộc vào loại khấu trừ cụ thể, một hoặc một kế hoạch khác được thực hiện.

Ai có quyền khấu trừ

Loại ưu đãi thuế này có thể được cấp cho những công dân nhận được thu nhập bị đánh thuế với thuế suất 13%. Thông thường, như chúng tôi đã lưu ý ở trên, là tiền lương. Nhưng thu nhập tương ứng cũng có thể được tạo ra, ví dụ, sau khi bán bất động sản và các loại tài sản khác. Có thể khấu trừ thuế với một hệ thống đơn giản để tính phí cho kho bạc không? Không, không có cơ chế nào như vậy. Tương tự, quyền được khấu trừ thuế không thể được thực hiện bởi những người có tư cách là người không cư trú.

Cách xử lý các khoản khấu trừ

Tôi có thể được khấu trừ thuế ở đâu? Ưu đãi tương ứng dành cho công dân do Sở Thuế Liên bang ban hành - trong các bộ phận lãnh thổ của các khu vực và thành phố tự trị của Nga.

Để nhận được khoản thanh toán, bạn phải liên hệ với Sở Thuế Liên bang với một gói tài liệu được cung cấp cho từng loại khấu trừ. Hãy để chúng tôi xem xét chi tiết hơn về các chi tiết cụ thể của các loại ưu đãi tài chính khác nhau được đề cập.

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Để làm gì tôi có thể nhận được các khoản khấu trừ thuế liên quan đến danh mục tiêu chuẩn? Loại thanh toán này được thực hiện cho một số hạng người nhất định. các khoản khấu trừ, ồtrong câu hỏi đã được sửa. Tùy thuộc vào cơ sở, chúng có thể được tính toán trên cơ sở, ví dụ, 3 nghìn rúp. hoặc 500 rúp. được liên kết với tháng. Do đó, số tiền được chỉ định là cơ sở để tính khoản khấu trừ - với tỷ lệ 13%. Đó là, một người không được trả 3 nghìn rúp. và không phải 500 rúp, mà là 13% số tiền tương ứng - 390 rúp. hoặc 75 RUB

Luật pháp của Liên bang Nga quy định một số loại công dân có quyền nhận loại khấu trừ được đề cập.

Thứ nhất, đây là những người tham gia thanh lý vụ tai nạn tại nhà máy điện hạt nhân Chernobyl, hậu quả của các vụ thử hạt nhân khác, cũng như những công dân bị khuyết tật trong khi tham gia các cuộc chiến. Liên quan đến họ, luật pháp Liên bang Nga quy định khấu trừ thuế dựa trên số tiền 3 nghìn rúp.

Thứ hai, đây là những anh hùng của Liên Xô và Nga, những công dân khuyết tật thuộc nhóm 1 và 2 và bị khuyết tật từ nhỏ, những người tham gia vào các cuộc chiến, cũng như những người dân Chernobyl đã sơ tán sau vụ tai nạn tại một nhà máy điện hạt nhân. Những người thuộc diện này có thể nhận được các khoản khấu trừ tiêu chuẩn dựa trên số tiền 500 rúp.

Thứ ba, những cá nhân không thuộc các loại công dân trên có thể được tính ưu đãi thuế dựa trên số tiền 400 rúp. Nhưng nó được đảm bảo cho họ cho đến khi thu nhập hàng năm của họ đạt 40 nghìn rúp.

Một người có thể nhận được bao nhiêu khoản khấu trừ thuế nếu anh ta có một số lý do cho điều đó, và nếu chúng ta đang nói về các ưu đãi tiêu chuẩn? Chỉ một - cái liên quan đến khoản thanh toán lớn nhất. Đồng thời, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn có thể được kết hợp tốt với các loại khác.sở thích, ví dụ: thuộc tính.

Giảm trừ cho trẻ em

Nói đúng ra, loại suy luận này cũng thuộc loại tiêu chuẩn, nhưng đồng thời cũng đủ cách ly với nó. Đặc biệt, nó có thể được kết hợp với bất kỳ cách nào ở trên. Các khoản khấu trừ thuế thuộc loại được đề cập có thể được nhận bởi cha mẹ hoặc cha mẹ nuôi. Số lượng ưu đãi tương ứng dựa trên số tiền 1000 rúp. mỗi đứa trẻ mỗi tháng.

Khoản khấu trừ thuế được đề cập có thể được thanh toán cho đến khi đứa trẻ tròn 18 tuổi, và nếu nó đi học toàn thời gian, thì cho đến khi nó đủ 24 tuổi. Một hạn chế khác liên quan đến các khoản thanh toán liên quan là thu nhập của một người không được vượt quá 280 nghìn rúp. trong năm. Nếu tiền lương hoặc các nguồn thu nhập khác lớn hơn, thì khoản khấu trừ sẽ không được cung cấp.

Ngoài ra, luật pháp của Liên bang Nga quy định các khoản thanh toán dựa trên số tiền 2 nghìn rúp. Chúng được cung cấp nếu đứa trẻ bị khuyết tật hoặc đang được nuôi dưỡng bởi cha hoặc mẹ đơn thân.

Quyền nhận các khoản khấu trừ cho trẻ em có thể được ủy quyền hợp pháp bởi phụ huynh này cho phụ huynh khác. Cơ chế này rất hữu ích nếu một trong hai bố mẹ có công việc không ổn định. Để thực hiện quyền này, người từ chối khấu trừ phải lập các tài liệu xác nhận ý định chuyển giao quyền ưu tiên được đề cập cho người khác.

Sắc thái của một khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Nếu một người muốn được khấu trừ thuế tiêu chuẩn, thì khi nào tôi có thể nhận được? Trước hết, chúng tôi lưu ý rằng hỗ trợ trực tiếp cho một công dân trong việc thực hiện quyềnsự ưu tiên thích hợp phải được cung cấp bởi người sử dụng lao động, người có tư cách là đại lý thuế. Công ty có trách nhiệm tính toán khoản khấu trừ và đảm bảo việc thanh toán, hay chính xác hơn là để cho phép không nộp thuế thu nhập cá nhân hợp pháp với số tiền thích hợp.

Tuy nhiên, để bắt đầu nhận được các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn, nhân viên phải thông báo cho người sử dụng lao động về mong muốn sử dụng ưu đãi tương ứng. Điều này có thể được thực hiện thông qua một đơn đăng ký bằng văn bản theo mẫu quy định. Nó cũng phải đi kèm với các tài liệu xác nhận quyền của nhân viên được khấu trừ tiêu chuẩn.

Lưu ý rằng có một kịch bản thay thế. Nó liên quan đến việc nộp đơn cho Sở Thuế Liên bang vào cuối năm thuế. Nhưng kế hoạch này thường không phổ biến lắm đối với loại khấu trừ đang được xem xét, vì nó đòi hỏi nhân viên phải dành nhiều thời gian để thu thập các tài liệu cần thiết và tương tác với bộ phận.

Các khoản giảm trừ tài sản

Tôi có thể được khấu trừ thuế loại tài sản để làm gì? Quyền cấp chúng phát sinh từ công dân thường xuyên nhất khi thực hiện các giao dịch bất động sản nhất định: mua, bán hoặc xây dựng, cũng như liên quan đến các giao dịch với bất động sản có giá trị cao khác, chẳng hạn như ô tô.

Về bất động sản, có thể lưu ý rằng có hai loại khấu trừ tài sản chính thuộc loại này - những khoản liên quan đến chi phí mua nhà ở hoặc những khoản có thể được phát hành liên quan đến thu nhập mà một công dân nhận được từ việc bán của anh ấycủa cải. Các cơ chế mà một người có thể được hưởng loại ưu đãi này là khác nhau. Và do đó, mỗi loại khấu trừ, mặc dù được phân loại là một loại chung, thường được xem xét trong một sơ đồ riêng biệt.

Giảm trừ tài sản khi mua nhà

Loại khấu trừ tài sản đầu tiên gắn liền với việc công dân mua bất động sản nhà ở. Nó có thể là một căn hộ, một căn phòng hoặc một ngôi nhà. Cơ chế mua lại có thể được thể hiện dưới hình thức giao dịch mua bán, xây dựng đối tượng hoặc tham gia vào dự án cổ phần. Quan trọng nhất, công dân phải chịu chi phí cá nhân.

Từ việc mua một căn hộ, một người có thể trả lại tới 260 nghìn rúp. từ các khoản tiền được chuyển cho người bán bất động sản hoặc đầu tư vào việc sửa chữa, nghĩa là, trên cơ sở số tiền lên đến 2 triệu rúp. Cho đến năm 2014, khoản khấu trừ tương ứng chỉ có thể được cấp cho một căn hộ, sau - cho bất kỳ số lượng tài sản nhà ở nào. Nếu một công dân mua bất động sản thông qua thế chấp, thì anh ta cũng có thể trả lại lên tới 390 nghìn rúp. từ số tiền trả lãi cho ngân hàng, tức là trên cơ sở số tiền lên đến 3 triệu rúp. Lưu ý rằng đối với các giao dịch được thực hiện trước năm 2014, số tiền thanh toán tối đa từ Dịch vụ Thuế Liên bang đối với tiền lãi được chuyển từ một khoản vay thế chấp là không giới hạn.

Phương thức khấu trừ khi mua căn hộ

Tôi có thể được khấu trừ thuế khi mua căn hộ ở đâu? Như trong trường hợp thanh toán tiêu chuẩn, bạn có thể nộp đơn xin ưu đãi thích hợp thông qua chủ lao động và bằng cách liên hệ với Dịch vụ Thuế Liên bang. Đồng thời, không giống như kịch bản với kiểu suy luận trước đây, phương pháp thứ hai rất được người Nga ưa chuộng. Nó đang ở trongphần lớn là do một người nhận được trong tay một số tiền đáng kể, số tiền tương đương không dễ thu, sử dụng tiền lương “tăng thêm” hàng tháng dưới hình thức hợp pháp không nộp thuế thu nhập cá nhân.

Trường hợp được khấu trừ thuế khi mua căn hộ, người dân tự xác định dựa trên sở thích cá nhân. Có thể lưu ý rằng bộ tài liệu để nhận được ưu tiên tương ứng trong cả hai trường hợp là gần giống nhau.

Tôi có thể được khấu trừ thuế gì khi xây nhà? Trong trường hợp này, số tiền cơ sở để tính toán các khoản thanh toán có thể bao gồm chi phí dịch vụ của nhà thầu, cũng như việc mua vật liệu xây dựng. Các chi phí tương ứng phải được xác nhận bằng biên lai, séc và các tài liệu khác, lực lượng pháp lý được các thanh tra của Sở Thuế Liên bang công nhận.

Bạn có thể nhận được bao nhiêu khoản khấu trừ thuế khi mua căn hộ? Ngay sau khi một công dân sử dụng hết số tiền thanh toán tối đa - 260 nghìn cho chi phí nhà ở và 390 nghìn cho lãi suất (nếu thế chấp được phát hành), thì sau đó anh ta sẽ mất quyền nộp đơn lên Sở Thuế Liên bang để được ưu đãi tương ứng, bất kể sau đó anh ta có được bao nhiêu đồ vật bất động sản.

Giảm trừ tài sản khi bán nhà

Tôi có thể được khấu trừ thuế gì khi bán căn hộ? Cơ chế cho thiết kế của họ như sau. Thực tế là thu nhập từ việc bán nhà, như tiền lương, bị đánh thuế với thuế suất 13%. Một khoản phí thích hợp phải được tính toán nếu một người đã sở hữu tài sản dưới 3 năm. Nhưng nhà lập pháp đảm bảo những người tham gia giao dịch mua bán bất động sản được khấu trừ số tiền 1 triệu rúp. Số tiền này có thểgiảm giá thành nhà ở, xuất hiện trong hợp đồng giữa người bán và người mua căn hộ. Tức là, nếu giá nhà ở theo hợp đồng là 1 triệu 200 nghìn rúp, thì căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân khi sử dụng loại khấu trừ được đánh dấu sẽ là 200 nghìn rúp.

Có thể lưu ý rằng cả hai hình thức khấu trừ tài sản - với điều kiện là các giao dịch được thực hiện trong cùng một kỳ tính thuế - được phép bù trừ lẫn nhau. Ví dụ, nếu một người mua một căn hộ với giá 2 triệu rúp, thì nhà nước phải trả lại 260 nghìn rúp cho anh ta. Nếu trong cùng năm, anh ta bán một bất động sản khác với giá 1,5 triệu rúp, thì khoản nợ của anh ta cho Sở Thuế Liên bang với số tiền là 13% của 500 nghìn rúp. (còn lại khi sử dụng loại khấu trừ thứ hai), cụ thể là 75 nghìn rúp, anh ta có thể hủy bỏ bằng cách giảm các nghĩa vụ của nhà nước. Nghĩa là, cuối cùng, Sở Thuế Liên bang sẽ phải trả cho công dân 185 nghìn rúp sau hai giao dịch do anh ta thực hiện.

Các khoản khấu trừ khác khi bán tài sản

Luật pháp của Liên bang Nga cho phép công dân không chỉ nhận được các khoản khấu trừ tài sản liên quan đến việc bán nhà ở. Ngoài ra còn có một ưu đãi phổ biến hơn với số tiền 250 nghìn rúp. Nó có thể được áp dụng cho bất kỳ loại tài sản nào, chẳng hạn như ô tô. Tiêu chí chính để tính thuế thu nhập ở đây tương tự như hoạt động với việc bán căn hộ - khoản phí tương ứng phải được trả nếu đối tượng đã được sở hữu dưới 3 năm. Lưu ý rằng một công dân có thể cố gắng chứng minh với Sở Thuế Liên bang rằng anh ta đã từng có các chi phí liên quan đến việc mua tài sản, như một lựa chọn - một chiếc ô tôhoặc tài sản có giá trị khác. Nếu điều này có thể được thực hiện, thì chúng cũng được sử dụng như một loại khấu trừ. Trong trường hợp này, ưu tiên được đảm bảo về mặt pháp lý có thể hoàn toàn không được đưa vào tính toán hoặc có thể được sử dụng một phần.

Bây giờ bạn biết nơi bạn có thể được khấu trừ thuế cho một căn hộ. Chúng tôi đã nghiên cứu các cơ chế mà nó có thể được thực hiện, cũng như các loại ưu đãi tài sản khác. Hãy chuyển sang các loại thanh toán sau - xã hội.

Tính cụ thể của các khoản khấu trừ xã hội

Những khoản khấu trừ thuế nào có thể nhận được trong số những khoản liên quan đến xã hội? Luật pháp của Liên bang Nga hình thành các giống của họ, được tính toán trên cơ sở các loại chi phí sau:

- cho từ thiện;

- cho giáo dục - cả bản thân người đóng thuế và con cái của họ;

- để điều trị - bản thân công dân, cũng như các thành viên trong gia đình anh ta;

- để tham gia vào các chương trình của quỹ hưu trí ngoài nhà nước.

Nguyên tắc tính khoản khấu trừ cũng giống như đối với các loại thanh toán đã thảo luận ở trên: Sở Thuế Liên bang phải trả lại 13% trên cơ sở tương ứng.

Về chi phí từ thiện, khoản khấu trừ có thể được tính trên cơ sở toàn bộ số tiền của họ, nhưng không vượt quá 25% thu nhập của công dân trong kỳ tính thuế.

Đối với chi phí giáo dục, chúng có thể được tính trên cơ sở số tiền lên đến 120 nghìn rúp. mỗi năm cho việc tham gia vào các chương trình giáo dục của người nộp thuế và lên đến 50 nghìn rúp. mỗi năm cho việc giáo dục của mỗi đứa trẻ. Có thể ở đâunhận được một khoản tín dụng thuế học phí? Cơ chế thuận tiện nhất là liên hệ với Dịch vụ Thuế Liên bang vào cuối năm thuế.

Về chi phí điều trị, cần phải nói rằng chúng được tính toán trên cơ sở số tiền, giá trị tối đa tương đương với chỉ số chi trả cho giáo dục - 120 nghìn rúp. Tôi có thể được khấu trừ thuế cho việc chữa bệnh ở đâu? Tốt nhất là liên hệ với Sở Thuế Liên bang vào năm sau năm báo cáo.

Giảm trừ nghề nghiệp

Người nộp phí có thể nhận được các khoản khấu trừ thuế chuyên nghiệp:

- doanh nhân theo chế độ thuế chung;

- công dân thực hiện công việc và dịch vụ theo hợp đồng;

- công chứng viên, luật sư và các chuyên gia khác trong hành nghề tư nhân.

Có thể lưu ý rằng cấu trúc của các khoản khấu trừ theo nghề nghiệp khá phức tạp. Nguyên tắc cơ bản để thực hiện các quyền của công dân đối với những ưu đãi này là khả năng họ nộp các tài liệu của Sở Thuế Liên bang xác nhận các chi phí liên quan đến một hoạt động cụ thể.

Nếu họ thành công, số tiền tương ứng có thể được sử dụng như một khoản khấu trừ - họ giảm thu nhập. Nhưng ngay cả khi một người không nộp các tài liệu đó cho Sở Thuế Liên bang, thì bộ vẫn có thể phê duyệt các khoản chi chưa được xác nhận cho anh ta. Giá trị của họ phụ thuộc vào chuyên môn nghiệp vụ của một người và chiếm khoảng 30 - 40% thu nhập.