Chuẩn bị tờ khai 3-NDFL cho cá nhân

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 lần do công dân lập khi có thu nhập mà đại lý thuế chưa nộp phí. Ngoài ra, nó được hình thành nếu một công dân cần nhận một khoản khấu trừ, có thể là xã hội, tài sản hoặc bất kỳ hình thức nào khác. Trong mọi trường hợp, một công dân phải hiểu các quy tắc để lập một tờ khai 3-NDFL. Bản kê khai như vậy sẽ phải kèm theo các tài liệu khác xác nhận các khoản chi phí khác nhau, khả năng được khấu trừ hoặc sự hiện diện của các khoản thu nhập khác nhau mà đại lý thuế không khai báo.

Khi được yêu cầu?

Việc lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 liên chỉ bắt buộc trong một số trường hợp nhất định:

• Mua bán nhà thổ cư. Trong trường hợp này, mỗi người nộp thuế mà người sử dụng lao động nộp thuế thu nhập cá nhân có thể được khấu trừ tài sản. Kích thước của nó là 13%, và nó được tính từ 2 triệu rúp, vì vậy số tiền tối đa bạn có thể nhận được từ nhà nước là 260 nghìn rúp. Chỉ số tiền mà một công dân chuyển vào ngân sách dưới dạng thuế thu nhập cá nhân được hoàn trả hàng năm, do đó, để nhận được đầy đủkhoản khấu trừ, bạn thường phải khai báo trong vài năm liên tiếp, nhận một số tiền nhỏ trong tài khoản ngân hàng.
• Khấu trừ lãi vay thế chấp. Để mua một ngôi nhà mới, công dân có thể đăng ký các khoản vay thế chấp. Đối với tiền lãi đã trả, khoản khấu trừ tài sản thứ hai được chỉ định, số tiền tối đa là 3 triệu rúp. Lập tờ khai thuế 3-NDFL là một quy trình bắt buộc cho phép bạn nhận được số tiền này. Các tài liệu xác nhận quyền được khấu trừ của người đó phải được đính kèm với tờ khai.
• Hoàn thiện các loại khấu trừ khác.
• Nhận thu nhập chưa kê khai. Mỗi đại lý thuế của công dân là chủ nhân của mình. Người đứng đầu doanh nghiệp nơi người đó làm việc có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cho nhân viên của mình, cũng như nộp các tờ khai cho họ. Nếu một người bán bất động sản hoặc ô tô, cũng như các tài sản có giá trị khác, thì cần phải chuẩn bị độc lập bản kê khai 3-NDFL, bản khai này sẽ được nộp cho Sở Thuế Liên bang trước ngày 30 tháng 4 năm sau. Nếu một công dân không tuân thủ yêu cầu này, thì anh ta sẽ phải chịu trách nhiệm.

Trong mỗi tình huống, các thông tin khác nhau được nhập vào tờ khai. Bạn có thể điền thủ công hoặc sử dụng các chương trình đặc biệt trên máy tính của mình. Việc lập tờ khai 3-NDFL được coi là một quy trình đơn giản, vì vậy mọi người dân có thể tự mình hoàn thành thủ tục. Nếu có vấn đề phát sinh, bạn có thể nhờ đến sự trợ giúp của các công ty tư vấn đặc biệt.

Hạn

Khoảng thời gian mà bạn cần gửi một tờ khai đã hoàn thành chính xác tùy thuộc vào lý do mà tài liệu này được tạo.

Nếu mục đích chính của việc lập tờ khai 3-NDFL cho các cá nhân là nhận được bất kỳ khoản khấu trừ nào cho năm làm việc cuối cùng, thì bạn có thể gửi tài liệu bất kỳ lúc nào, vì trong trường hợp này không có hạn chế nào.

Nếu tài liệu được nộp để tính thuế mà đại lý thuế không nộp thì tài liệu đó phải được nộp trước ngày 30 tháng 4 năm sau, nếu không, người nộp thuế sẽ phải chịu trách nhiệm.

Cần những giấy tờ gì khi khấu trừ?

Ngoài việc chuẩn bị đúng tờ khai 3-NDFL, cần chuẩn bị và nộp các tài liệu khác cho bộ phận FTS. Nếu các báo cáo được tạo trên cơ sở thu nhập chưa được kê khai nhận được, thì các giấy tờ sẽ được chuẩn bị để xác nhận việc nhận một số tiền cụ thể.

Đang kê khai thuế TNCN 3 đợt khi mua căn hộ thế chấp thì chuẩn bị các giấy tờ sau:

• 2-Giấy chứng nhận thuế thu nhập cá nhân nhận được từ nơi làm việc chính và nó chứa thông tin về thu nhập của một công dân trong một năm làm việc và cũng cho biết số tiền được trả cho một công dân dưới dạng thuế thu nhập;
• hợp đồng mua bán bất động sản;
• trích xuất từ USRN xác nhận rằng đối tượng đã mua đã được đăng ký chính thứcvề người nộp đơn;
• chứng từ thanh toán xác nhận rằng công dân đã chuyển số tiền đến hạn cho người bán;
• hợp đồng thế chấp, nếu tiền ngân hàng được sử dụng để mua bất động sản;
• bản sao hộ chiếu của tất cả những người đồng sở hữu;
• bản sao TIN của người nộp đơn;
• một đơn đăng ký viết tốt theo mẫu của Sở Thuế Liên bang;
• chi tiết tài khoản ngân hàng, nơi số tiền được trình bày dưới hình thức khấu trừ tài sản sẽ được chuyển;
• nếu ứng viên có con nhỏ, bản sao giấy khai sinh của họ sẽ được chuẩn bị thêm.

Tất cả các tài liệu được kiểm tra trong vòng hai tháng, sau đó sẽ đưa ra quyết định về khả năng trả lại tài sản. Nếu quyết định này là tiêu cực, thì thông thường phải mang theo bất kỳ tài liệu nào hoặc sửa chữa đơn đăng ký. Nếu câu trả lời là dương, thì trong vòng một tháng nữa, số tiền cần thiết sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng được chỉ định. Do đó, thủ tục nhận khoản khấu trừ mất khoảng ba tháng.

Bạn cần gì khi nộp thuế?

Nếu kê khai thuế thu nhập cá nhân 3 lần khi bán căn hộ hoặc tài sản khác thì lập thêm các giấy tờ sau:

• hợp đồng mua bán, trong đó có thông tin về chi phí của đối tượng đã bán;
• trích từ Rosreestr, nhờ đó bạn có thể hiểu giá trị địa chính của căn hộ đã bán là gì;
• chứng từ thanh toán xác nhậnrằng công dân đã nhận được số tiền đến hạn từ người mua.

Dựa trên tài liệu đã nộp, nhân viên của Sở Thuế Liên bang thực hiện các tính toán có thẩm quyền để xác định chính xác số tiền mà một công dân cần phải trả dưới hình thức thuế. Nếu một người đã sở hữu một ngôi nhà trong hơn ba năm, thì người đó sẽ không phải trả thuế. Để giảm phí, bạn có thể mang theo hợp đồng trên cơ sở căn hộ được mua ban đầu, để thuế chỉ được đánh trên phần chênh lệch giữa giá mua và bán.

Tôi cần những giấy tờ gì để được giảm trừ tiền điều trị?

Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 khoản để khấu trừ xã hội cho phép bạn được hoàn lại một số tiền nhất định đã chi cho nhiều mục đích quan trọng khác nhau. Thông thường, mọi người muốn nhận được tiền hoàn lại cho các chi phí liên quan đến việc điều trị. Để làm được điều này, điều quan trọng không chỉ là điền chính xác báo cáo trực tiếp mà còn phải chuẩn bị các tài liệu cần thiết khác. Điều này bao gồm:

• 2-Giấy chứng nhận thuế thu nhập cá nhân, có thể xin tại nơi làm việc chính;
• hợp đồng trên cơ sở cung cấp các dịch vụ y tế;
• bản sao giấy phép của tổ chức y tế nơi người đó xin giúp đỡ;
• biên lai xác nhận thanh toán cho các dịch vụ y tế;
• bản sao hộ chiếu của ứng viên;
• đơn theo mẫu của Cơ quan Thuế Liên bang;
• Chi tiết tài khoản ngân hàng nơi tiền sẽ được chuyển dưới hình thức hoàn lại tiền.

Tất cả các tài liệu được nộp cho Sở Thuế Liên bang cùng với báo cáo.

Bạn cần gì để được giảm học phí?

Nếu báo cáo được thực hiện để được khấu trừ học phí,thì bạn cần có một thỏa thuận được ký kết với một cơ sở giáo dục có giấy phép cần thiết để hoạt động. Ngoài ra, các chứng từ thanh toán được chuẩn bị có chứa thông tin về số tiền đã được chuyển đến tổ chức này.

Tôi cần thu thập những tài liệu gì để lập tờ khai 3-NDFL? Nó hoàn toàn phụ thuộc vào mục đích mà báo cáo đang được chuẩn bị. Bạn có thể làm rõ danh sách tài liệu đầy đủ trực tiếp từ các nhân viên của Cơ quan Thuế Liên bang.

Phạt vi phạm

Việc kê khai 3 khoản thuế TNCN khi mua căn hộ chung cư không phải là quy trình bắt buộc, vì chỉ cần khai báo nếu người dân muốn được khấu trừ. Nhưng nếu một người có thu nhập không được kê khai, thì anh ta sẽ bắt buộc phải lập và nộp tài liệu này cho Sở Thuế Liên bang. Hơn nữa, việc này phải được thực hiện trước ngày 30 tháng 4 năm sau.

Nếu tài liệu không được nộp cho văn phòng FTS trong khung thời gian đã định, bạn sẽ phải nộp phạt 1 nghìn rúp, nhưng chỉ với điều kiện nộp thuế đúng hạn. Nếu không đóng phí thì phạt 5% trên số tiền đóng, tính theo tháng chậm đóng. Nhưng tổng số tiền phạt không được nhiều hơn 30% khoản thanh toán hoặc ít hơn 1 nghìn rúp.

Phương pháp cấu tạo

Có nhiều cách để lập tờ khai. Chúng bao gồm:

• nhập dữ liệu theo cách thủ công vào một biểu mẫu đặc biệt;
• điền vào tài liệu trên máy tính;
• sử dụng đặc biệtchương trình để tạo ra một tuyên bố 3-NDFL;
• khiếu nại với luật sư hoặc nhà tư vấn riêng, cũng như các công ty chuyên cung cấp dịch vụ điền tờ khai, nhưng những dịch vụ này phải trả phí, vì vậy bạn sẽ phải chuẩn bị thêm chi phí.

Điều quan trọng nhất là sử dụng các chương trình đặc biệt. Với sự trợ giúp của họ, các phép tính được thực hiện tự động dựa trên thông tin đã nhập.

Dữ liệu nào được bao gồm?

Thông tin được đưa vào tờ khai tùy thuộc vào lý do hình thành của nó. Thông tin sau được bao gồm theo mặc định:

• thông tin cá nhân về người nộp thuế, được cung cấp bởi họ tên, TIN, nơi làm việc và chi tiết liên hệ;
• số tiền thu nhập cho một năm làm việc và thông tin phải được lấy từ giấy chứng nhận thuế thu nhập cá nhân 2;
• thông tin về các chi phí phát sinh, nếu một công dân trước đây đã mua một căn hộ hoặc chi trả cho việc điều trị hoặc giáo dục;
• thông tin về thu nhập nhận được mà chủ lao động không phải trả thuế thu nhập;
• một công thức để tính toán và xác định chính xác số tiền phí hoặc khoản khấu trừ thuế.

Dựa trên thông tin có sẵn trong tài liệu này, các nhân viên của Cơ quan Thuế Liên bang sẽ được tính toán lại, sau đó, một phần nhất định của khoản thuế đã nộp sẽ được hoàn lại hoặc khoản phí bắt buộc được thu từ người đóng thuế.

Thậm chí còn được phép lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 lần bởi những người hưu trí muốn được giảm trừ. Nhưng họ sẽ chỉ có thể nhận được tiền hoàn lại cho ba năm làm việc cuối cùng hoặcmiễn là họ đang làm việc về hưu.

Làm thế nào để đăng ký?

Có nhiều cách để chuyển một tờ khai đã được định dạng chính xác đến Sở Thuế Liên bang. Để thực hiện việc này, bạn có thể sử dụng các tính năng sau:

• chuyến thăm cá nhân đến văn phòng FTS với hai bản sao của tờ khai ở dạng giấy, và một tài liệu được chuyển cho nhân viên dịch vụ, và tài liệu thứ hai được đánh dấu là chấp nhận, sau đó nó vẫn nằm trong tay người nộp đơn;
• gửi tờ khai qua đường bưu điện, nhưng chỉ một lá thư đăng ký có mô tả đính kèm được chọn;
• truyền điện tử qua Internet, bạn cần sử dụng dịch vụ của nhà khai thác EDI, nhưng điều này yêu cầu EDS.

Thông thường, người nộp thuế do các cá nhân đại diện chọn tự mình đến chi nhánh FTS để chuyển tài liệu cho nhân viên của dịch vụ này dưới dạng giấy tờ.

Quy tắc điền

Thủ tục chuẩn bị tờ khai 3-NDFL được coi là rất đơn giản, nhưng nếu người nộp thuế quyết định tự xử lý quy trình này, thì phải lưu ý các quy tắc sau:

• nếu thông tin được nhập bằng tay, thì bạn chỉ cần sử dụng các chữ cái khối;
• trên mỗi trang ở đầu bạn cần ghi rõ TIN của người đóng thuế;
• số thuế phải nộp được viết bằng đồng rúp;
• Không được phép sửa chữa khác hoặc thông tin sai lệch;
• không được phép in hai mặt;
• không cần in trang trống.

Bạn không cần ghim hoặc bảo mật các trang trong tài liệu này. Nếu bạn tiếp cận đúng quy trình lập tờ khai, thì quy trình này sẽ dễ dàng được thực hiện độc lập bởi từng người nộp thuế.

Kết

Có thể phải lập tờ khai 3-NDFL trong các trường hợp khác nhau. Quy trình này có thể được thực hiện độc lập hoặc với sự trợ giúp của các chuyên gia tính một số tiền nhất định cho các dịch vụ của họ. Khi nhận được thu nhập không được kê khai, bản kê khai phải được nộp vào một thời điểm xác định nghiêm ngặt, nếu không bạn sẽ phải trả tiền phạt.

Bạn có thể tạo tài liệu bằng tay hoặc sử dụng máy tính. Bạn có thể trực tiếp chuyển nó đến bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc nó có thể được gửi qua đường bưu điện hoặc Internet. Nếu có khó khăn trong việc điền tờ khai, bạn nên tin tưởng vào các chuyên gia.