Thuế ở Dubai đối với cá nhân và pháp nhân. Thuế ở Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Hầu hết các quốc gia trên thế giới đều bổ sung ngân sách thông qua thuế, vốn được coi là chuẩn mực. Nhưng có những tiểu bang không có hầu hết các loại thuế, cho dù bạn có phải là cư dân hay không. Thiên đường thuế này nằm ở đâu? Ở Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất. Tất nhiên, không thể dừng hoàn toàn việc đóng thuế ở Dubai, nhưng không phải với số lượng lớn như vậy. Có nghĩa là gì, bây giờ chúng ta sẽ hiểu.

Khai trương kinh doanh

Sau khi mở cơ sở kinh doanh của chúng tôi ở Emirates và bắt đầu hoạt động, chúng tôi bắt đầu có thói quen đợi sự xuất hiện của thanh tra thuế, hoặc ít nhất là thông báo qua đường bưu điện. Và anh ấy không phải và không phải. Và nó sẽ không! Và tất cả vì những đặc thù của hệ thống thuế của Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất. Theo họ, mọi thứ mà bạn và nhân viên của bạn kiếm được sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng mà không bị khấu trừ.

Đừng để điều đó làm bạn ngạc nhiên. Bạn đã trả tiền rồi, chỉ bị che mặt thôi. Khi đăng ký một công ty, bạn đã trả chi phí giấy phép trongvới số tiền 5-6 ngàn đô la, tại sao không phải là một khoản thuế? Và hàng năm bạn sẽ gia hạn nó bằng cách trả số tiền như nhau. Rất nhiều mà không phải trả thuế!

Không có thuế

Nhưng nếu bạn so sánh thuế ở Dubai và ở hầu hết các quốc gia, ở đây bạn sẽ không tìm thấy các loại thanh toán sau:

• cho thu nhập nhận được;
• để tăng vốn;
• cũng không có cổ tức;
• về tiền bản quyền;
• không trừ lương;
• để xuất nhập khẩu, nếu hoạt động được thực hiện thông qua các khu kinh tế tự do ở UAE;
• không thuế tài sản;
• miễn thuế và lãi suất.

Khi đăng ký kinh doanh, bạn sẽ không tìm thấy bất kỳ hạn ngạch và hạn chế thương mại nào, và việc kiểm soát tài chính không được thực hiện ở đây. Vì vậy, bây giờ đã rõ lý do tại sao các nhà đầu tư nước ngoài lại háo hức đến Emirates. Không quan trọng bạn có phải là cư dân hay không. Hệ thống thuế giống nhau đối với tất cả mọi người.

Nhưng phải đến ngày 2018-01-01. Giá "vàng đen" thế giới giảm dẫn đến suy thoái kinh tế ở các nước Ả Rập, ở Vịnh Ba Tư. Điều này buộc các nước phải ngồi vào bàn đàm phán về việc áp dụng thuế VAT như một nguồn lấp đầy ngân khố mới.

Giai đoạn 2018-2019 thuế suất thuế giá trị gia tăng chỉ 5%. Ả Rập Xê-út và UAE đã áp dụng thuế vào ngày 1 tháng Một. Nhưng 5% vẫn là thấp nhất so với nhiều nước trên thế giới. Với việc áp dụng thuế VAT, các quốc gia buộc phải xây dựng và đưa ra cơ sở thuế lập pháp, cũng nhưthanh tra thuế, những người sẽ giám sát việc thực hiện pháp luật. Trong số các quốc gia vùng Vịnh Ba Tư, chỉ có Qatar từ chối áp thuế, vì trữ lượng khí đốt của nước này không bị ảnh hưởng bởi giá dầu giảm.

Điều gì khác có thể thu hút người nước ngoài đến UAE

Thật khó tin, vào thời huy hoàng ngày nay của Emirates, cách đây nửa thế kỷ có những làng chài nhỏ, nơi mọi người sống bên bờ vực nghèo đói. Nhưng trữ lượng dầu đã được tìm thấy, và đất nước bắt đầu phát triển. Mặc dù sự khôn ngoan của các nhà cầm quyền trong việc điều hành chính trị và kinh tế cũng đóng một vai trò nào đó. Bản thân các tiểu vương quốc này cũng quan tâm đến việc thu hút các doanh nhân nước ngoài.

Doanh nhân nhận được những lợi ích nào khác khi thành lập doanh nghiệp ở Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất:

• Vị trí đắc địa: đất nước nằm ở ngã tư của hầu hết các tuyến đường thương mại. Và khoảng cách đến nhiều thủ đô (Moscow, London, Hong Kong, v.v.) là như nhau. Điều này làm giảm thời gian bay cho họ.
• Cảng biển và sân bay quốc tế cho phép một doanh nhân đến đúng điểm hoặc gửi hàng hóa đến đúng nơi.

• Sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế cho thấy rằng Abu Dhabi và Dubai sẽ sớm bắt đầu tích cực đẩy ra khỏi đấu trường kinh tế như những "con quái vật" như Delhi, Moscow, London và những nơi khác.
• Emirates bao gồm 7 cơ quan chính, mỗi cơ sở có sự khác biệt so với các công ty nước ngoài - điều kiện đăng ký, kinh doanh, v.v. Điều này cho phép bạn chọn lĩnh vực mà doanh nghiệp của bạn sẽ có các điều kiệntốt hơn.
• Hơn 35 khu kinh tế tự do ở UAE cho phép bạn đăng ký thành lập công ty mà không cần sự tham gia của người dân địa phương. Doanh nghiệp do bạn làm chủ 100%, và khi có giấy phép cư trú, bạn cũng sẽ được miễn thuế xuất nhập khẩu. Bạn cũng quyết định việc thành lập công ty ở nước ngoài hay trong nước.
• Không phân chia thành cư dân và không cư trú. Bạn chỉ được yêu cầu tuân thủ luật pháp và doanh nghiệp của bạn sẽ được hỗ trợ đầy đủ.
• Bạn có thể thoải mái trở thành chủ sở hữu của những bất động sản sang trọng với mức giá thấp hơn so với các bang khác. Đồng thời, thuế bất động sản - 4% chi phí được trả một lần. Đồng thời với việc mua này, bạn trở thành chủ sở hữu của thị thực cư trú với quyền lưu trú tại Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất trong 3 năm. Thị thực tương tự được cấp khi mở các công ty trong nước.
• Tính linh hoạt của thuế và không có hầu hết các khoản khấu trừ thuế khiến UAE trở nên rất hấp dẫn để xây dựng doanh nghiệp.

Bây giờ một số cay đắng. Kinh doanh ở UAE miễn cho bạn nhiều loại thuế trong lãnh thổ này. Nhưng ở quốc gia mà bạn là công dân, không sinh sống ở đó, bạn sẽ phải trả các loại thuế cần thiết. Mặc dù Emirates hiện đã ký một thỏa thuận với gần năm mươi quốc gia để xóa bỏ thanh toán hai lần nếu hoạt động kinh doanh ở UAE.

Đánh bắt ở đâu?

Thông tin chung cơ bản về các khoản thanh toán thuế bạn đã nhận. Nhưng nếu bạn dự định không chỉ kinh doanh ở đây mà còn sinh sống lâu dài, thì tốt hơn là bạn nên biết trước về các khoản phí hàng ngày này:

Vì vậy, giao thông công cộng ở đây cực kỳ kém phát triển, vì hầu như tất cả mọi người ở đây đều có xe hơi. Và đi lại trên các trục đường chính của đất nước được trả phí. Ví dụ: ở Dubai, bạn sẽ bị tính phí khoảng một đô la cho mỗi chuyến đi

• Ở châu Âu, đây là một thực tế bình thường, nhưng người Nga rất ngạc nhiên bởi 10% chi phí ăn tối tại nhà hàng đã được bao gồm trong hóa đơn.
• Mặc dù ở Dubai và các khu vực khác của đất nước đối với nhà cho thuê không phải nộp thuế, nhưng các dịch vụ bảo trì, cấp nước, điều hòa, v.v. đã được thanh toán, phí này đã được bao gồm trong hóa đơn của bạn.

Nhưng trong mọi trường hợp, tất cả các khoản phí được liệt kê và một số khoản phí khác sẽ thấp hơn so với hầu hết các quốc gia khác trên thế giới.

Ngành nộp thuế

Và nếu với thuế ở UAE đối với cá nhân thì mọi thứ đều rõ ràng hơn hoặc ít hơn (thực tế là không có). Điều đó liên quan đến pháp lý. khuôn mặt không quá rõ ràng. Trước hết, điều này là do cấu trúc liên bang của tiểu bang, nơi chính quyền của bất kỳ tiểu vương quốc nào có thể tự thiết lập các khoản thanh toán thuế. Đúng, một quyền như vậy rất hiếm khi được sử dụng, đó là lý do tại sao có thể lập luận rằng hầu như không có gánh nặng thuế đối với các công ty. Các trường hợp ngoại lệ là một vài hoạt động. Họ đây…

Ngành dầu

Các khoản khấu trừ thuế lớn nhất từ 55 đến 85% doanh thu hoạt động được đánh vào các công ty nước ngoài hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và lọc dầu. Hơn nữa, số tiền thuế phụ thuộc vào thỏa thuận được ký kết giữa chính phủ của tiểu vương quốc và công ty.

Việc đánh thuế "không công bằng" như vậy là dothực tế là UAE phát triển mạnh chính là nhờ sản xuất dầu và chính phủ cũng nhận thức được rằng đây là một ngành công nghiệp mang lại lợi nhuận như mong đợi. Nhưng khoản thuế này sẽ được trả nếu công ty thực hiện sản xuất và chế biến dầu trên lãnh thổ của Các tiểu vương quốc. Nếu doanh nghiệp là quốc tế, thì doanh nghiệp đó được miễn thanh toán.

Đối với các công ty địa phương đăng ký tại tiểu vương quốc Dubai, cái gọi là thuế lợi tức vượt quá đã được áp dụng. Hơn nữa, tỷ lệ tăng dần cùng với sự gia tăng lợi nhuận:

• 10% nếu lợi nhuận dao động trong khoảng 1-2 triệu AED;
• 30% - Lợi nhuận 2-4 triệu AED;
• 40% - 4-5 triệu AED;
• 50% - hơn 5 triệu

Các công ty nước ngoài không phải lo lắng về khoản thuế này, vì nó chỉ được áp dụng cho các công ty địa phương.

Ngân hàng

Đây là một hoạt động khác bị đánh thuế. Ở các nước Hồi giáo, cho vay nặng lãi bị coi là tội lỗi lớn. Do đó, ở UAE, các dịch vụ ngân hàng được chia thành hai loại: loại thông thường, dựa trên các tiêu chuẩn quốc tế và dựa trên các nguyên tắc của Sharia.

Thuế suất trong lĩnh vực ngân hàng là khoảng 20% thu nhập hoạt động ở các tiểu vương quốc như Abu Dhabi, Dubai, Sharjah và Fujairah. Và nó không có sự khác biệt cho dù đó là một tổ chức ngân hàng nước ngoài hay một tổ chức trong nước. Ở các tiểu vương quốc khác, tỷ lệ thay đổi cả lên và xuống.

Kinh doanh du lịch

Một lĩnh vực khác có thuế thu nhập bắt buộc là kinh doanh du lịch và giải trí, cũng như thương mạiđịa ốc. Vì vậy, các khách sạn ở Dubai trả 17% lợi nhuận, các cơ sở giải trí - 5%. Và chủ sở hữu bất động sản thương mại phải trả thuế với số tiền 10%.

Năm 2014, khái niệm "thuế du lịch" đã được đưa ra ở UAE ở ba tiểu vương quốc. Ở Dubai và Ras Al Khaimah, giá trị của nó phụ thuộc vào loại khách sạn, và ở Abu Dhabi, nó là cố định và bằng 15 dirham mỗi ngày. Số tiền này không phải do chủ khách sạn thanh toán mà do chính khách du lịch thanh toán tại thời điểm nhận phòng cho toàn bộ thời gian lưu trú. Nếu thời gian lưu trú bị rút ngắn vì bất kỳ lý do gì, khoản thanh toán vượt mức sẽ không được hoàn lại.

Ngoài ra, khách du lịch ở Dubai và thực sự là các tiểu vương quốc khác, khi nhận phòng khách sạn, nên sẵn sàng đặt cọc. Nó không liên quan gì đến thuế ở Dubai trong khách sạn, mà chỉ là một sự đảm bảo cho tính toàn vẹn của bạn. Mức chênh lệch về số lượng là rất đáng kể và phụ thuộc vào xếp hạng sao của tổ chức. Trong khoảng thời gian 7 ngày, bạn có thể bị tính phí từ 50 đến 600 đô la. Nhưng nếu bạn biết ngoại ngữ và khả năng thuyết phục, bạn có thể thỏa thuận với chủ khách sạn là không đặt cọc mà chỉ cần dọn sạch tủ lạnh mini và tắt điện thoại trong phòng.

Nhưng UAE chỉ là một liên minh các tiểu vương quốc, nơi mỗi quốc vương có quyền sửa đổi luật và ban hành các sắc lệnh của riêng mình. Vì vậy, Sheikh của Tiểu vương quốc Ajman đã ký sắc lệnh từ tháng 7 đến hết tháng 12 năm 2018, thuế du lịch được giảm từ 10 đến 7%. Các sắc lệnh tương tự cũng đã được ban hành ở các tiểu vương quốc Dubai và Abu Dhabi, nơi phí mỗi đêm đã được giảm từ 15 xuống 10 dirham.

Tổng kết

Từ năm này qua năm khác, tin đồn lan truyền rằng thiên đường thuế nàysẽ sớm kết thúc, và sự cứng rắn đối với các công ty nước ngoài sẽ bắt đầu. Nhưng vẫn chưa có hành động cụ thể nào được thực hiện. Đúng vậy, các nhà lãnh đạo của các tiểu vương quốc hiểu rằng các công ty nước ngoài là nguồn thu đáng kể cho ngân khố. Bắt đầu xoa dịu doanh nhân bằng thuế, các doanh nhân sẽ đóng gói vali của họ và rời đi đến các quốc gia khác dễ chịu và trung thành hơn.

Vì vậy, UAE sẽ vẫn là thiên đường thuế cho các doanh nhân nước ngoài trong một thời gian dài. Và bạn có cơ hội tận dụng lợi thế này và mở một công ty nước ngoài tại đây.