Tài khoản đầu tư cá nhân là gì? Làm thế nào để mở một tài khoản đầu tư cá nhân?

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Kể từ năm 2015, một hệ thống đầu tư mới đã bắt đầu hoạt động ở Nga, lợi nhuận thu được hoàn toàn được miễn thuế. Các nhà môi giới đã không đứng sang một bên và sẵn sàng cung cấp cho khách hàng các điều kiện bổ sung để gửi tiền vào tài khoản đầu tư cá nhân. Đó là gì, bạn sẽ học được từ bài viết này.

Định nghĩa

Một tài khoản đầu tư cá nhân (IIA) có thể được mở bởi bất kỳ cá nhân, cư dân nào của Liên bang Nga trong một công ty môi giới. Chủ sở hữu đóng góp tiền vào đó, số tiền này anh ta có thể sử dụng để tự thực hiện các giao dịch hoặc chuyển chúng cho ban quản lý ủy thác. Có một chế độ thuế đặc biệt cho các tài khoản đó. Các tính năng:

1. Một cư dân chỉ có thể mở một tài khoản đầu tư cá nhân.

2. Số tiền đầu tư tối đa là 400.000 rúp / năm.

3. Thời hạn: 3-5 năm.

4. Tài khoản đầu tư cá nhân có thể được bổ sung, rút tiền một phần không được cung cấp.

5. Nếu hợp đồng bị chấm dứt trước thời hạn (trước khi hết hạn 36 tháng), thì khách hàng sẽ mất tất cả các quyền lợi về thuế.

6. Các quỹ có thể được đầu tư vào Ngân hàng Trung ương,tương lai.

7. Tài khoản có thể được chuyển giữa các nhà môi giới.

Tùy chọn thuế

Có hai chương trình để nhận được lợi ích cho IIS:

1. Cơ sở tính thuế được giảm theo số tiền đã được gửi vào tài khoản trong năm. Lựa chọn này có thể được quan tâm đối với những người nhận thu nhập chính dưới dạng tiền lương. Khoản bồi thường xảy ra vào cuối năm dưới hình thức khấu trừ, sau khi nộp tờ khai 3-NDFL.

Ví dụ. Thu nhập chịu thuế của một nhân viên là 500 nghìn rúp. Thuế thu nhập cá nhân với số tiền 65 nghìn rúp sẽ được trả từ đó. (13%). Nếu trong 12 tháng này, một người đóng góp cùng một số tiền cho IIS, thì cơ sở chịu thuế sẽ được tính lại cho người đó, trả lại thuế thu nhập cá nhân. Tùy chọn này sẽ hoạt động ngay cả khi khoản đầu tư mang lại khoản lỗ nhỏ (lên đến 13%) trong một năm. Chương trình này không áp dụng cho các doanh nhân cá nhân theo phương thức đơn giản hóa thuế, những người hưu trí và người thất nghiệp.

Thuật toán khấu trừ tương tự như thuật toán được sử dụng, chẳng hạn như khi mua căn hộ. Người đàn ông đã mua một ngôi nhà. Từ năm sau, anh ta bắt đầu thu thập tài liệu để khấu trừ thuế, được tính trên cơ sở mức lương ghi trong chứng chỉ 2-NDFL. Chỉ số thuế đã nộp trong cùng kỳ báo cáo khi căn hộ được mua mới được hoàn lại.

Một chương trình tương tự hoạt động với IIS. Chỉ cần cung cấp chứng chỉ cho nhà môi giới. Cơ quan thuế sẽ tính lại lương năm trước của người đó. Nếu nó không vượt quá 400.000 rúp, thì 13% sẽ được trả lại từtổng thu nhập (tức là 52 nghìn rúp). Để xác nhận các giao dịch này, bạn sẽ cần cung cấp giấy xác nhận của nơi làm việc, trong đó ghi rõ số thuế đã nộp cho kỳ báo cáo trước. Vì vậy, đối với những khách hàng nhận được "không chính thức", kế hoạch như vậy không có lợi.

2. Miễn hoàn toàn việc nộp thuế đối với thu nhập từ IIS. Tùy chọn này phù hợp với các nhà đầu tư năng động.

Ví dụ. Một doanh nhân tư nhân đã quyết định đầu tư 400.000 rúp vào một công ty môi giới. Lợi nhuận là 30% số tiền đã đầu tư. Trong 3 năm anh ta sẽ nhận được 360 nghìn rúp. Từ số tiền này, anh ta sẽ phải trả thuế thu nhập cá nhân (13%) với số tiền 46.800 rúp. Nếu là IIS, nhà đầu tư sẽ không nộp tiền vào ngân sách. Tất cả 360 nghìn rúp. sẽ là lợi nhuận ròng của anh ấy.

Phương án hoạt động khá đơn giản: mở tài khoản đầu tư BCS cá nhân → đầu tư quỹ → bắt đầu doanh thu → nhận lợi nhuận sau 36 tháng, chưa bao gồm thuế thu nhập cá nhân.

Ví dụ. Trong năm 2015-2017, khách hàng đã gửi số tiền 400 nghìn rúp vào IIS. Và sau đó anh ta đã bán và mua Ngân hàng Trung ương với số tiền tương tự. Sau ba năm, số dư là 200.000 rúp và lợi nhuận là 800.000. Sau 36 tháng, khách hàng quyết định đóng tài khoản đầu tư cá nhân. Kể từ khi phương án đánh thuế thứ hai được chọn, nhà nước sẽ miễn cho anh ta phải nộp thuế thu nhập cá nhân với số tiền 800 x 0,13=104 nghìn rúp. Để nhận được lợi ích, bạn cần cung cấp cho nhà môi giới giấy chứng nhận rằng không có khoản khấu trừ nào thuộc loại đầu tiên trong 36 tháng trước đó.

Khách hàng có thể độc lập lựa chọn chương trìnhtrước khi đầu tư, nhưng chúng không thể kết hợp với nhau trong thời hạn. Đối với những người không có ý tưởng về công việc của sàn giao dịch, IIS là một lựa chọn đầu tư cải tiến. Giá cả phải chăng, không cần thị trường phát triển tốt, cơ hội nhận thu nhập vượt mức tiền gửi ngân hàng, ưu đãi thuế - tất cả những yếu tố này khiến công cụ này trở nên khá hấp dẫn đối với người dân. Đối với các nhà đầu cơ, tài khoản đầu tư cá nhân là một cơ hội bổ sung để tối ưu hóa danh mục đầu tư của bạn.

Flaws

Chúng không kém phần ưu việt:

1. Tài khoản đầu tư cá nhân là một lựa chọn đầu tư rủi ro không được chính phủ bảo lãnh.

2. Một công cụ như vậy được mong muốn sử dụng trong thời kỳ tăng trưởng kinh tế.

3. Giới hạn 400.000 rúp. khiến IIS không hấp dẫn lắm đối với các nhà đầu tư lớn.

4. Không thể chọn ngay các khoản tín dụng thuế "phù hợp".

5. Lợi tức là một giá trị có thể dự đoán được và có thể thay đổi từ năm này sang năm khác. Công ty dù nhận được lợi nhuận lớn cũng chỉ khai báo một phần nhỏ trong số đó. Không thể theo dõi "tính công bằng" của các phép tính.

Nhược điểm chính của một kế hoạch như vậy là rủi ro. Trong ba năm, Ngân hàng Trung ương có thể vừa tăng vừa giảm giá. Vì vậy, đôi khi tốt hơn là từ chối các khoản đầu tư vào tài khoản đầu tư cá nhân. Mặc dù Luật Liên bang Nga "Về RZB" quy định thái độ của những người tham gia thị trường, nhưng một kế hoạch rõ ràng để giải quyết các bất đồng vềcác hoạt động với một công cụ mới không được đăng ký trong đó.

Tài khoản đầu tư cá nhân 2015: cách mở

Bạn cần liên hệ với công ty môi giới chuyên nghiệp tham gia thị trường chứng khoán. Hình thức sở hữu phải là JSC hoặc LLC. Thông thường đó là AMC tại các ngân hàng lớn. IIS được sử dụng để phân tách các tài sản được đặt trên thị trường chứng khoán. Đề án này hơi giống IRA. Nhưng nếu quy định sau cung cấp khả năng rút tiền chỉ khi đạt được mức hoàn trả lương hưu, thì trong IIS, thời gian được giới hạn trong 36 tháng. Nghĩa vụ khấu trừ thuế được áp dụng đối với người môi giới. Thu nhập từ các hoạt động đó được tính riêng. Nghĩa là, không thể đăng ký lại tài khoản hiện tại với nhà môi giới cho IIS.

Lợi ích

Trong tình hình kinh tế không ổn định, rất khó để tìm ra phương án đầu tư sinh lời đối với những khoản tiền tạm thời rảnh rỗi. Được điều chỉnh theo lạm phát, thu nhập từ tiền gửi ngân hàng giảm xuống bằng không. Sự xuất hiện của IIS có thể cải thiện tình hình.

Công cụ này có thể được các khách hàng muốn có thu nhập cao hơn mức các ngân hàng thương mại có thể cung cấp. Bằng cách đầu tư số tiền không quá 400 nghìn rúp, một người có thể nhận được lợi nhuận (lên đến 13%) hoặc hoàn thuế thu nhập cá nhân, ngay cả khi không có giao dịch nào được thực hiện trên sàn giao dịch. Nhưng lợi nhuận sẽ chỉ là nếu tiền được lưu hành. Nhân viên của bất kỳ AMC nào sẽ đề xuất các chương trình khuyến mãi và chiến lược tài trợ. Cho dù lựa chọn tùy chọn IIS nào, nhà đầu tư có thể giao dịch chứng khoán phái sinh để tăng thu nhập của mình.

Những ai muốn tự quản lý tài chính của mình có thể mở tài khoản đầu tư cá nhân vào năm 2014 và sử dụng trình mô phỏng demo để tìm hiểu cách giao dịch cổ phiếu, nghiên cứu nền tảng và theo dõi các thay đổi của khóa học. Và khi bạn có đủ kinh nghiệm và số tiền để đầu tư, bạn có thể chuyển sang các giao dịch thực sự.

Nhà nước được lợi gì

Những người hoài nghi có thể sẽ phản đối rằng chính phủ sẽ không chỉ quyên góp 52 nghìn rúp. trong năm. Chúng ta có thể nói rằng đây là khoản chi trả của nhà nước để nâng cao hiểu biết về tài chính của người dân. Ở Nga, nhiều người vẫn còn định kiến với thị trường chứng khoán. Nhầm lẫn nó với "Forex", họ đầu tư vào việc mua bất động sản và đặt cọc. Điều này cản trở rất lớn đến tăng trưởng kinh tế. Có lẽ đây là cách mà chính phủ có kế hoạch thúc đẩy sự phát triển của nó.

Chọn phương án nào tốt hơn

Điều đầu tiên bạn cần chú ý là nguồn thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân có sẵn hay không. Nếu không có, thì tốt hơn là đầu tư theo sơ đồ thứ hai. Tiếp theo, nó là giá trị tính toán thu nhập kế hoạch trừ các khoản giảm trừ thuế. Các nhà môi giới cung cấp các kế hoạch lợi nhuận bổ sung:

1. Finam nhận được thêm 8% hàng tháng trên số dư quỹ.

2. BCS đưa ra một trong ba chiến lược đầu tư với mức sinh lời kỳ vọng từ 10-25%. Nhưng những khoản đầu tư như vậy sẽ hoàn vốn không sớm hơn 7-13 năm.

Thống kê cho thấy IIS có lợi hơn cho những người có thu nhập hàng tháng vượt quá 35-40 nghìn rúp. thành viên của tầng lớp trung lưucó tài chính hơn, có vị trí cuộc sống năng động. Đầu tư dài hạn chỉ mới bắt đầu phát triển ở Nga. Thu hồi giấy phép từ các văn phòng thiết kế "đáng tin cậy" chỉ làm chậm quá trình này. Do đó, có thể cải thiện hiểu biết về tài chính của người dân thông qua các cải cách dài hạn. Theo quan điểm này, IIA là một bổ sung cho hệ thống tiết kiệm lương hưu và các ưu đãi thuế chỉ làm tăng tính hấp dẫn của các khoản đầu tư.

IIS so với NPF so với tiền gửi

Điểm khác biệt chính là công cụ mới cho phép chủ tài khoản lựa chọn đối tượng đầu tư một cách độc lập. Các nhà tổ chức có nghĩa vụ cung cấp cho khách hàng của họ các dịch vụ, sản phẩm và dịch vụ cho phép họ đưa ra các quyết định sáng suốt và quản lý rủi ro. IIS là một giải pháp thay thế thực sự cho tiền gửi, có tác động bất lợi đến các khoản đầu tư vào Ngân hàng Trung ương. Các chuyên gia hy vọng rằng số tiền được thu hút bởi công cụ mới sẽ được chuyển sang thị trường chứng khoán. Theo một nghiên cứu của Sberbank-CIB, các nhà đầu tư nước ngoài sở hữu khoảng 70% cổ phiếu Nga đang ở trạng thái tự do chuyển nhượng.

Thế giới thực hành

Tài khoản Đầu tư Cá nhân đã tồn tại từ lâu ở các nước phát triển dưới hình thức này hay hình thức khác: ISA ở Anh (50% dân số tham gia), TFSA ở Canada, IRA ở Mỹ (39%), v.v. công cụ giúp người dân bình thường tăng tiết kiệm bằng cách giao dịch trên thị trường chứng khoán. Tương tự của Nga được tạo ra để tăng sức hấp dẫn của các khoản đầu tư trong mắt người dân. Theo các quy định mới, các nhà đầu tư đã sở hữu đơn vị hoặc cổ phiếu trong hơn ba năm và sau đó quyết định bán chúng được miễnnộp thuế thu nhập cá nhân.

Tài khoản đầu tư cá nhân: Sberbank

Người môi giới BKS cùng với ngân hàng cùng tên đã tổ chức một hành động. Khi kết thúc các điều khoản của khoản tiền gửi "Tài khoản đầu tư" với lợi suất 9,5%, tất cả các khoản tiền sẽ được chuyển đến IIS, đã mở trước đó trong AMC. Trong trường hợp này, khách hàng sẽ nhận được thêm 2,1% mỗi năm. Sberbank cũng cho phép khách hàng của mình mở IIS. Điều khoản dịch vụ - tiêu chuẩn. Không có cơ hội để tăng vốn hơn nữa.

CV

Kể từ ngày 2015-01-01, một công cụ mới để tạo thu nhập đã xuất hiện ở Nga - tài khoản đầu tư cá nhân. Bạn có thể mở nó trong AMC trong khoảng thời gian ít nhất là 3 năm. Việc lựa chọn phương án trợ cấp thuế cần được tiếp cận rất cẩn thận: phương án đầu tiên cho phép bạn có được thu nhập đảm bảo bằng số thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong năm. Loại thứ hai phù hợp với các nhà đầu tư năng động, tự tin vào khả năng sinh lời từ các giao dịch của họ. Sự lựa chọn phải được thực hiện trước khi chuyển tiền. Không thể thay đổi quyết định trong thời hạn của hợp đồng. Công cụ mới là một giải pháp thay thế tốt cho tiền gửi vì nó cho phép bạn có thu nhập cao hơn so với những gì ngân hàng có thể cung cấp.