Giảm trừ xã hội cho việc chữa bệnh, học hành: tài liệu. Các khoản khấu trừ thuế xã hội được cung cấp

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Luật pháp của Liên bang Nga mang lại cho công dân cơ hội tăng vốn tự có bằng cách nhận các khoản khấu trừ thuế. Tất nhiên, một đặc quyền như vậy không chỉ phát sinh như vậy - một người phải có căn cứ để đăng ký. Chúng có thể là gì? Thủ tục nhận các loại khấu trừ phổ biến - xã hội là gì?

Bản chất của việc khấu trừ thuế là gì?

Đầu tiên, hãy xác định bộ máy khái niệm trong khuôn khổ của chủ đề được đề cập. Khấu trừ thuế là gì? Nó thể hiện số tiền mà người nộp thuế có quyền giảm phí nộp ngân sách - từ tiền lương hoặc thu nhập khác, hoặc trả lại từ nhà nước. Công dân Liên bang Nga tích cực sử dụng cả hai chương trình vì mỗi chương trình đều có lợi thế riêng.

Phương thức khấu trừ

Sự phổ biến của phương pháp nhận các khoản khấu trừ thứ hai - dưới hình thức một số tiền cố định được trả lại từ ngân sách, có thể được ưa chuộng hơn từ quan điểm rằng một công dân có một số tiền tương đối lớn trong tay thời gian. Nhưng phương pháp đầu tiên thường được yêu cầu - từ quan điểm rằng các quỹ không được liệt kê trongdưới dạng thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách, có thể được sử dụng cho các chi phí hiện tại cho đến khi chúng mất giá do lạm phát.

Tuy nhiên, cần hiểu rằng không phải tất cả các khoản khấu trừ đều có thể nhận được theo những cách này. Luật thuế của Nga quy định một loạt các khoản khấu trừ. Trong số các phổ biến nhất - xã hội. Hầu hết chúng chỉ được lấy bằng phương pháp thứ hai - khi nộp đơn cho Cơ quan Thuế Liên bang vào cuối năm khai thuế.

Tính cụ thể của các khoản khấu trừ xã hội là gì?

Các khoản khấu trừ xã hội là khoản bồi thường được tính trên cơ sở chi phí giáo dục, điều trị, tài trợ lương hưu và từ thiện của một công dân. Rõ ràng là họ thuộc về các lĩnh vực xã hội điển hình - do đó có tên là các ưu đãi thuế được coi là.

Theo quy định, các khoản khấu trừ xã hội được cung cấp cho công dân vào cuối năm phát sinh chi phí, trên cơ sở đó, theo luật, có thể được bồi thường. Thủ tục để có được chúng không quá phức tạp. Trên thực tế, tất cả những gì cần làm là cung cấp các giấy tờ cần thiết cho Sở Thuế Liên bang tại nơi đăng ký. Theo quy định, đây là tờ khai tương ứng với biểu mẫu 3-NDFL, cũng như các nguồn xác nhận chi phí mà người nộp thuế phải chịu.

Các khoản khấu trừ thuế xã hội được cung cấp trong trường hợp chung với số tiền không quá 13% của 120.000 rúp. Nhưng có những sắc thái đối với tính toán của họ. Hãy cùng nghiên cứu chi tiết cụ thể của các phần bù tương ứng.

Giảm_điều_trị: sắc thái

Chúng ta hãy xem xét làm thế nào để nhận được một khoản khấu trừ xã hội để đối xử. Các tính năng chính của nó là gì?

Đối với việc điều trị, một khoản khấu trừ xã hội được cung cấp nếu người đóng thuế trả tiền cho các dịch vụ y tế được cung cấp cá nhân cho họ, vợ / chồng, cha mẹ hoặc con cái của họ, nếu tuổi của họ không quá 18 tuổi, hoặc mua thuốc. Cơ sở y tế nơi tiến hành điều trị phải được cấp phép. Nếu người đóng thuế đã trải qua quá trình điều trị y tế đắt đỏ - theo tiêu chí được quy định trong các quy định của chính phủ Nga - thì số tiền khấu trừ tối đa cho các chi phí liên quan sẽ là không giới hạn.

Hình thức bồi thường thuế được coi là có thể được cấp bởi một công dân đã thực hiện các chi phí liên quan đến việc mua thuốc hoặc thanh toán các dịch vụ tại một cơ sở y tế cá nhân - mà không cần sự giúp đỡ của chủ lao động hoặc nhà nước.

Như chúng tôi đã lưu ý ở trên, để được giảm trừ thì một người cần chuẩn bị những giấy tờ gì, trong đó chủ yếu có lẽ phải coi là tờ khai tương ứng với mẫu 3 liên thuế thu nhập cá nhân. Anh ấy có thể tự mình điền hoặc liên hệ với cơ sở chuyên môn để được tư vấn. Một công cụ rất tiện lợi để giải quyết những vấn đề như vậy là các chương trình chuyên dụng có thể tải xuống từ các cổng chuyên đề.

Giấy tờ tiếp theo sẽ cần để được giảm trừ xã hội là giấy chứng nhận thuế thu nhập cá nhân 2 bản. Sở Thuế Liên bang cần tài liệu này để xem số thu nhập được xác nhận của một người trong năm tính thuế vừa qua. Chứng chỉ như vậy thường được cung cấp bởi nhà tuyển dụng - bạn chỉ cần liên hệ với bộ phận kế toán của công ty.

Ngoài ra, để nhận được khoản khấu trừ xã hội cho việc điều trị, bạn sẽ cầntài liệu xác nhận các khoản chi của một công dân. Đây có thể là:

- thỏa thuận với tổ chức y tế để cung cấp dịch vụ;

- chứng chỉ chuyển tiền thanh toán các dịch vụ y tế cho tổ chức;

- biên lai xác nhận chi phí của công dân;

- chứng chỉ do cơ sở y tế cấp và xác nhận nhu cầu mua thuốc của một người.

Nếu một công dân được khấu trừ chi phí điều trị cho một người thân, thì Sở Thuế Liên bang cũng sẽ cần cung cấp các tài liệu xác nhận mối quan hệ với bệnh nhân. Đồng thời, người nộp thuế phải cung cấp biên lai và các tài liệu tài chính khác cho cơ quan thuế và phải ghi rõ họ tên, nếu mục đích nhập các dữ liệu liên quan vào đó.

Nếu khoản khấu trừ được thực hiện trên cơ sở chi phí y tế theo VHI, thì bạn sẽ cần một bản sao của thỏa thuận VHI hoặc loại hợp đồng bảo hiểm tương ứng, cũng như biên lai xác nhận đã nhận được bồi thường từ công ty bảo hiểm. Trong hầu hết các trường hợp, cũng cần phải cung cấp cho Dịch vụ Thuế Liên bang một mẫu đơn, trên đó sẽ có ghi chú rằng tài liệu đã được soạn thảo cho Dịch vụ Thuế Liên bang. Bạn cũng có thể cần các tài liệu xác nhận thực tế là người thanh toán đã thanh toán với một tổ chức y tế cung cấp dịch vụ của mình theo các thỏa thuận của VHI.

Tương tác với Dịch vụ Thuế Liên bang

Sau khi tất cả các tài liệu được thu thập, chúng có thể được chuyển đến Sở Thuế Liên bang tại nơi đăng ký. Tại đó, một công dân sẽ phải điền vào đơn xin khấu trừ - cơ quan thuế sẽ cho bạn biết cách thực hiện việc này. Tài liệu này cũng ghi lại các chi tiết của tài khoản ngân hàng màmột người muốn nhận số tiền khấu trừ. Nhân viên của bộ phận phải kiểm tra các tài liệu, và nếu mọi thứ đều theo thứ tự thì chấp nhận chúng và cấp giấy biên nhận cho người dân.

Các khoản khấu trừ xã hội để điều trị dưới hình thức hoàn lại tiền vào tài khoản được chỉ định trong đơn đăng ký sẽ được thanh toán trong vòng 4 tháng sau khi tài liệu được nộp cho Sở Thuế Liên bang.

Làm cách nào để được giảm học phí?

Bây giờ chúng ta hãy nghiên cứu cách hoàn thuế được xử lý dựa trên chi phí giáo dục bản thân hoặc gia đình trực hệ của một người.

Việc khấu trừ xã hội cho học phí được thực hiện nếu người nộp thuế đã tự mình hoàn thành khóa đào tạo hoặc chi trả cho việc học hành của con cái, nếu tuổi của chúng không quá 24 tuổi, thưa các anh chị em. Tiền bồi thường được cung cấp cho toàn bộ thời gian học tập tại một cơ sở giáo dục, thời gian nghỉ học cũng được bao gồm trong đó.

Công dân không thể nhận khoản khấu trừ được đề cập nếu vốn thai sản được sử dụng làm nguồn tài trợ cho các nghiên cứu. Ngoài ra, bạn không thể nhận được khoản bồi thường thích đáng nếu một cơ sở giáo dục cung cấp dịch vụ của mình mà không có giấy phép và tiến hành, chẳng hạn như hội thảo, bài giảng một lần hoặc cung cấp các hình thức đào tạo khác không liên quan đến việc cấp văn bằng, chứng chỉ và các hình thức chính thức khác. tài liệu xác nhận trình độ cho sinh viên.

Để xử lý việc thanh toán trên cơ sở phù hợp, điều đầu tiên cần làm, như trong trường hợp bồi thường điều trị, là chuẩn bị các tài liệu. Xã hộikhoản khấu trừ cho giáo dục, như trong trường hợp trước, liên quan đến việc chuẩn bị một tờ khai tương ứng với mẫu 3-NDFL. Tương tự, bạn cần thi chứng chỉ 2-NDFL từ bộ phận kế toán của công ty tuyển dụng.

Sau - thu thập một gói tài liệu xác nhận chi phí giáo dục. Đây có thể là:

- bản sao hợp đồng với tổ chức giáo dục;

- bản sao của thỏa thuận xác nhận việc tăng chi phí giáo dục nếu tổ chức thay đổi giá cho các dịch vụ được cung cấp;

- bản sao giấy phép của tổ chức có liên quan, nếu thông tin về giấy phép đó không được phản ánh trong hợp đồng;

- nếu người đóng thuế nhận được khoản khấu trừ cho việc giáo dục của một đứa trẻ, anh chị em, thì bạn cần phải cung cấp chứng chỉ cho biết rằng nghiên cứu đã được thực hiện toàn thời gian;

- nếu một công dân nhận được khoản khấu trừ cho việc học của một đứa trẻ, bạn sẽ cần cung cấp cho Dịch vụ Thuế Liên bang giấy khai sinh;

- nếu một người nhận được tiền bồi thường cho việc học của anh / chị / em, thì sẽ cần các tài liệu xác nhận quan hệ họ hàng với họ.

Ngoài ra, biên lai xác nhận thanh toán cho các dịch vụ của tổ chức giáo dục phải được đính kèm trong bộ tài liệu.

Việc nhận khoản khấu trừ thuế xã hội cho các nghiên cứu nói chung được thực hiện theo cùng một kế hoạch đặc trưng cho việc xử lý hoàn trả cho việc điều trị y tế. Cần phải mang các tài liệu đã được thu thập đến Sở Thuế Liên bang, nhận biên lai từ cơ quan thuế và đợi cho đến khi tiền được chuyển vào tài khoản ngân hàng được chỉ định trong đơn đăng ký.

Trích từ thiện

Các khoản khấu trừ thuế xã hội cũng được cung cấp trên cơ sở chi phí của một công dân chotừ thiện. Nhìn chung, thủ tục để có được chúng cũng tương tự như thủ tục đặc trưng cho việc đăng ký bồi thường thuế đối với việc điều trị và giáo dục. Cần chuẩn bị tờ khai 3 NDFL, giấy chứng nhận 2 NĐFL, đồng thời thu thập bộ hồ sơ xác nhận chi phí. Đây có thể là:

- biên lai xác nhận giao dịch (hoặc, ví dụ: lệnh thanh toán hoặc sao kê tài khoản);

- hợp đồng cung cấp hỗ trợ từ thiện.

Nhận khoản khấu trừ xã hội được thực hiện theo cách tương tự như trong các tình huống trước: bạn cần mang tài liệu đến Sở Thuế Liên bang, điền vào đơn đăng ký, nhận biên lai và đợi cho đến khi cơ quan thuế xem xét chứng từ và chuyển số tiền khấu trừ vào tài khoản vãng lai do công dân chỉ định.

Các khoản chi trên cơ sở một người có thể nhận được khoản bồi thường thuộc loại được đề cập, thường là các khoản chuyển tiền vô cớ vào tài khoản của các tổ chức khoa học, văn hóa, giáo dục, cơ sở chăm sóc sức khỏe và cung cấp trợ giúp xã hội cho công dân. Các tổ chức này cũng có thể thuộc sở hữu nhà nước.

Các khoản khấu trừ xã hội có thể được thanh toán trên cơ sở chi phí của một công dân tạo nên hỗ trợ tài chính cho các tổ chức thể thao, tổ chức tôn giáo. Số tiền tối đa của khoản bồi thường liên quan không bị giới hạn bởi luật, nhưng nó không thể vượt quá 25% tổng thu nhập của một công dân, mà người đó nhận được trong năm mà tài liệu được nộp cho Sở Thuế Liên bang.

Trích đóng góp lương hưu

Khấu trừ dựa trên chi phí của người dân,liên quan đến việc bổ sung tài khoản lương hưu của anh ta, cha mẹ, vợ / chồng hoặc trẻ em khuyết tật của anh ta, cũng đề cập đến xã hội. Quyền được bồi thường thích đáng phát sinh đối với người đóng thuế đã ký kết thỏa thuận với quỹ hưu trí ngoài nhà nước hoặc tổ chức bảo hiểm chuyên biệt.

Loại khấu trừ thuế xã hội tương ứng được xử lý như thế nào? Các tài liệu mà người đóng thuế cần chuẩn bị để xử lý khoản bồi thường này trùng khớp một phần với các tài liệu do Sở Thuế Liên bang cung cấp để nhận các khoản khấu trừ xã hội khác - điều này áp dụng cho tờ khai 3-NDFL, cũng như chứng chỉ 2-NDFL.

Nhưng cũng có những cái cụ thể:

- hợp đồng với NPF;

- biên lai xác nhận việc chuyển tiền của một công dân đến NPF;

- nếu cần - tài liệu xác nhận mối quan hệ của người nộp thuế với những người có tài khoản lương hưu tích lũy được một người bổ sung.

Cần lưu ý rằng khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp lương hưu là khoản duy nhất có thể được nhận theo chương trình đầu tiên dưới dạng số tiền tương ứng với số thuế thu nhập cá nhân, không được chuyển hợp pháp từ tiền lương sang ngân sách.

Thực hiện nhiều khoản khấu trừ: Sắc thái

Tôi có thể nhận được một khoản khấu trừ xã hội trong một số loại không? Pháp luật của Liên bang Nga không cấm điều này. Nhưng cần phải lưu ý rằng số chi phí tối đa trên cơ sở đó có thể tính được khoản khấu trừ xã hội, trong trường hợp chung là 120.000 rúp mỗi năm. Nếu số tiền này đã cạn kiệt, nói một cách tương đối, đối vớitài khoản nhận tiền bồi thường cho việc học của một công dân, sau đó anh ta sẽ không thể nhận được khoản khấu trừ cho các chi phí y tế phát sinh trong cùng một năm.

Một trường hợp ngoại lệ có thể phải trả cho việc điều trị đắt tiền. Theo các khoản bồi thường liên quan, như chúng tôi đã lưu ý ở trên, luật pháp của Liên bang Nga không quy định các hạn chế. Ngoài ra, theo quy tắc đặc biệt, như chúng tôi đã lưu ý ở trên, số tiền khấu trừ cho quỹ từ thiện được xác định. Nhưng điều quan trọng là tiền lương hoặc thu nhập khác của người đó có đủ để sử dụng số tiền khấu trừ hiện có.

Một người có quyền nhận được khoản bồi thường xã hội trong vòng 3 năm sau khi các chi phí được tính trên cơ sở đó.

CV

Các khoản khấu trừ xã hội là một biện pháp hỗ trợ theo yêu cầu của công dân Liên bang Nga. Để nhận được nó, trước tiên, một người phải chuẩn bị các tài liệu xác nhận số thu nhập nhận được, từ đó khoản thuế 13% đã được trả - chính FTS của anh ta sẽ trả lại từ ngân sách trong giới hạn cho các khoản khấu trừ theo quy định của pháp luật. Thứ hai, một công dân cần xác nhận chính xác thực tế của các chi phí phát sinh - liên quan đến việc thanh toán các dịch vụ của các tổ chức giáo dục, y tế, chuyển tiền vào tài khoản của NPF hoặc cung cấp hỗ trợ từ thiện. Bộ tài liệu đã chuẩn bị sẵn cần được chuyển đến văn phòng lãnh thổ của Sở Thuế Liên bang tại nơi đăng ký. Tuy nhiên, việc này có thể được thực hiện vào bất kỳ ngày nào trong năm sau ngày mà các chi phí trao quyền được bồi thường đã được thực hiện.