Ngân sách đầu tư: khái niệm, cấu trúc, tài chính và chi phí

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Tất cả các dự án do doanh nghiệp thương mại thực hiện được chia thành dự án hiện tại và dự án đầu tư. Cả hai loại đều có những điểm khác biệt cơ bản. Trên các dự án hiện tại, công ty tạo ra lợi nhuận. Hoạt động đầu tư nhằm phát triển các dự án mới và chỉ cho phép bạn kiếm lợi nhuận trong dài hạn. Với điều kiện là dự án thành công và sẽ không chỉ bù đắp được chi phí ban đầu mà còn trở thành nguồn lợi nhuận bổ sung.

Khái niệm

Mọi công ty tham gia vào các hoạt động thương mại đều có thể phát triển các dự án mới cần đầu tư. Để kiểm soát dòng tiền được phân bổ cho sự phát triển của một dự án mới, một ngân sách riêng được tạo ra. Nó được gọi là đầu tư. Chúng ta hãy tìm hiểu thêm về những gì đằng sau nó.thuật ngữ kinh tế.

Ngân sách đầu tư chứa thông tin về việc phân bổ các nguồn tài chính cho các giai đoạn đã được thiết lập, được phân bổ bởi ban quản lý hoặc các nhà đầu tư bên thứ ba để thực hiện dự án. Đồng ý, không cần thiết phải giải thích chi tiết lý do tại sao cần kiểm soát tiền mặt. Hãy tưởng tượng điều gì sẽ xảy ra nếu bạn bỏ qua thông tin này.

Ngân sách đầu tư bao gồm lịch trình thanh toán cho các chi phí khởi động cần thiết để thành lập một doanh nghiệp mới. Tài liệu này trình bày chi tiết việc phân bổ các khoản đầu tư vốn, cũng như một số chi phí khác. Đó là cấp phép, ra mắt quảng cáo, chứng nhận, thực hiện các giấy phép khác, v.v. Dù hoạt động trong lĩnh vực nào của công ty cũng không thể tránh khỏi những chi phí này.

Tính năng

Ngân sách đầu tư là một hạng mục riêng biệt. Điều này cho phép bạn phát triển các dự án mới một cách hiệu quả. Chỉ cần tưởng tượng rằng công ty không có sự phân chia thành phần hiện tại và phần đầu tư của ngân sách. Điều này cực kỳ bất tiện, vì nó dẫn đến sự nhầm lẫn liên tục, không cho phép hiểu rõ ràng về số tiền được phân bổ để phát triển dự án.

Thực tiễn chứng minh rằng các dự án đầu tư cần có ngân sách riêng và không kém phần quan tâm sát sao so với các hoạt động hiện tại của doanh nghiệp. Nếu tiền không được phân bổ cho các dự án mới từ tổng chi phí, sẽ vô cùng khó khăn không chỉ để kiểm soát chúng mà còn lên kế hoạch cho chúng.

Bạn cũng phải hiểu rằng chi phí đầu tư có thể tăng lên, nhưng đồng thờirất khó để theo dõi ngân sách tổng thể. Điều này là do các khoản chi phí đó không được phản ánh trực tiếp vào loại chi phí vãng lai. Ngoài ra, chúng không ảnh hưởng đến lợi nhuận hiện tại. Nếu bạn đánh giá chi phí đầu tư khi chúng xảy ra, sẽ rất khó để thực hiện điều chỉnh. Đây là một sự lãng phí không thể chấp nhận được đối với doanh nghiệp. Đó là lý do tại sao ngân sách tài chính và đầu tư được xếp thành một hạng mục riêng. Điều này hoàn toàn hợp lý từ quan điểm tiết kiệm và lập kế hoạch quỹ.

Chi phí

Ngân sách đầu tư chắc chắn phải bao gồm tất cả các chi phí được thực hiện để phát triển dự án. Tuy nhiên, trong trường hợp này, bất kỳ khoản chi phí nào được thực hiện với mục đích thu được vốn tài chính hoặc vật chất để tạo ra lợi nhuận hơn nữa. Đó là, theo quy luật, bất kỳ chi phí nào trong hoạt động đầu tư không phải là lãng phí tiền mà là đầu tư.

Ví dụ, trong trường hợp mở một doanh nghiệp cổ điển, chi phí chắc chắn sẽ bao gồm tất cả các loại chi phí bắt buộc phải có để tổ chức các hoạt động. Đó có thể là thuê phòng, mua hàng, thuê nhân viên, v.v.

Như bạn hiểu, ngân sách chi phí đầu tư phải bao gồm tất cả các loại chi phí sẽ được yêu cầu để bắt đầu dự án. Tuy nhiên, về lâu dài, chúng sẽ mang lại lợi nhuận cho nhà kinh doanh.

Dòng tiền

Bạn cần hiểu rằng hoạt động đầu tư không phải lúc nào cũng phải trả phí. Ví dụ, việc bán tài sản có thể mang lại lợi nhuận. Đó là lý do tại sao ngân sáchDự án đầu tư không chỉ bao gồm chi phí mà còn phải bao gồm cả thu nhập. Nguồn thu nhập có thể là lãi từ các khoản đầu tư tài chính dài hạn, bao gồm cả việc tham gia vào vốn của các công ty bên thứ ba. Danh mục này cũng bao gồm lợi nhuận của các khoản đầu tư tài chính, v.v.

Cấu trúc

Ngân sách đầu tư dưới hình thức đầu tư vốn có cấu trúc tương đối đơn giản và bao gồm hai phần. Chính xác thì chúng ta đang nói về cái gì? Đây là ngân sách chi tiêu và ngân sách tài trợ. Đây là hai hạng mục chính, kết hợp với nhau, tạo thành chi phí của doanh nghiệp để phát triển một dự án mới.

Kinh phí

Vốn ngân sách cho một dự án đầu tư không tự phát sinh. Theo quy định, doanh nghiệp phải tìm kiếm các nguồn cho phép phát triển một dự án mới.

Hãy nói chi tiết hơn về chúng.

Trước hết, bạn nên biết rằng tất cả các nguồn tài trợ thuộc hai loại chính. Vốn chủ sở hữu và các khoản vay.

Các loại sau thuộc quỹ riêng.

• Thu nhập giữ lại.
• Phí khấu hao.
• Vốn cổ đông. Đây có thể là khoản thặng dư vốn cổ phần, cũng như đóng góp từ những người sáng lập.

Quỹ đất bao gồm nhiều nguồn tài trợ tiềm năng hơn. Hãy liệt kê chúng.

Nguồn thương mại bao gồm những điều sau đây.

• Vay ngân hàng.
• Cho vaycá nhân và pháp nhân.
• Cho thuê.

Các khoản tiền đã vay cũng có thể được công khai. Chúng bao gồm:

• Trợ cấp.
• Trì hoãn nộp thuế.
• Lập kế hoạch.

Ngân sách tài chính đầu tư cần có kế hoạch cẩn thận. Nếu không có điều này, không thể quản lý hiệu quả các quỹ nhằm phát triển dự án.

Ngân sách đầu tư cho các dự án phát triển được tạo thành từ các nhóm làm việc tạm thời, được tạo ra không chỉ để lập kế hoạch mà còn để thực hiện tiếp theo. Không thất bại, trong số các chuyên gia khác, một nhà kinh tế đầu tư cũng tham gia. Nếu một công ty phát triển một số dự án, một số nhà kinh tế học như vậy có thể làm việc trong đó cùng một lúc.

Tổng đầu tư được lập bởi Nhà kinh tế ngân sách của IEE. Ngân sách mua sắm nội thất văn phòng cũng như các thiết bị kỹ thuật được lấy làm cơ sở. Đó là, trong trường hợp này chúng ta đang nói về các khoản đầu tư vào việc mua đồ nội thất và thiết bị văn phòng, những khoản đầu tư này không được coi là chi phí mà chuyển thành một phần tài sản của công ty.

Hình thành

Ngân sách được hình thành theo nhiều giai đoạn. Đây là một quá trình khá khó khăn và không được thực hiện nhanh chóng.

• Trước hết, lập ngân sách cho các dự án cá nhân. Điều này rất quan trọng để đảm bảo quản lý quỹ hiệu quả.
• Tiếp theo, tổng quát hóa được thực hiện trong khuôn khổ ngân sách đầu tư dài hạn.
• Các dự án được lên lịch theo thời gian.
• Tiến hành chi tiết từng dự án trongtrong khoảng thời gian báo cáo hiện tại.

Thỏa thuận và điều chỉnh

Đây là bước quan trọng trong cả quy trình. Những hành động này được thực hiện bởi những người đứng đầu ban giám đốc tài chính, cũng như giám đốc điều hành và người đứng đầu nhóm tạm thời thực hiện sự phát triển.

Trong giai đoạn đàm phán, các quyết định sơ bộ được đưa ra về việc dự án nào sẽ được đưa vào ngân sách cuối cùng và dự án nào sẽ bị hoãn lại trong thời gian muộn hơn hoặc thực hiện với tốc độ chậm hơn so với kế hoạch ban đầu. Điều này là do nguồn tài trợ cho các dự án thường bị hạn chế, công ty không thể thực hiện mọi thứ cùng một lúc.

Phê duyệt sơ bộ

Thủ tục này được thực hiện ở cấp tổng giám đốc và giám đốc điều hành. Các trưởng ban giám đốc tài chính cũng vào cuộc. Nếu doanh nghiệp có vị trí giám đốc phát triển thì cũng tham gia vào khâu thống nhất và phê duyệt ngân sách đầu tư.

Trước giai đoạn bắt đầu phê duyệt trước, nên lập kế hoạch cho các hoạt động hiện tại của doanh nghiệp. Điều này cho phép đánh giá cụ thể nhất về số tiền tài trợ có thể được hướng đến các khoản đầu tư. Ngoài ra, điều quan trọng là phải biết phần nào của dự án có thể được tài trợ bằng nguồn vốn của chính mình, cũng như mức vốn vay sẽ phải thu hút. Chỉ những tính toán cẩn thận mới cho phép hoạt động hiệu quả.

Đây là thông tin cơ bản liên quan trực tiếp đến đầu tưngân sách. Cần phải hiểu rằng mỗi công ty có thể có các loại dự án đầu tư khác nhau. Ví dụ, điển hình và duy nhất. Một số công ty áp dụng các tiêu chí riêng của họ khi phân loại các dự án. Ví dụ: một dự án phát triển được thực hiện ít nhất một lần trong năm, nó được coi là điển hình.

Ngay cả khi công ty chỉ triển khai một dự án, bạn cần thu thập càng nhiều thông tin về dự án đó càng tốt, nhận ra rõ ràng các mục tiêu khởi động và kết quả đã lên kế hoạch, đồng thời lập ngân sách đầu tư. Rốt cuộc, không có dự án nào có thể được thực hiện mà không có kinh phí. Hơn nữa, phần lớn phụ thuộc vào số tiền mà công ty có thể phân bổ. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ thực hiện dự án đầu tư. Công ty phân bổ càng nhiều tài trợ, thì dự án được phê duyệt càng có thể được thực hiện nhanh hơn.