Cơ chế cho thuê: các loại, phân loại và lợi ích

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Hôm nay chúng ta sẽ nói về một trong những cách hiệu quả nhất để phát triển kinh doanh - giao dịch cho thuê. Đây là một chủ đề rất phù hợp, bởi vì đôi khi không dễ dàng để có được một khoản vay từ ngân hàng. Quá trình này diễn ra trong một thời gian dài và cần rất nhiều tài liệu. Sau đó, kế hoạch cho thuê đến để giải cứu. Đây là một hình thức dịch vụ hoặc cho vay liên quan đến việc mua tài sản cố định hoặc hàng hóa đắt tiền (bởi các công ty hoặc cá nhân), cũng như các hợp đồng thuê dài hạn với quyền mua sau đó.

Bạn có thể thuê bất kỳ vật thể nào: bất động sản có thể di chuyển được, các thiết bị, phương tiện, cơ sở sản xuất khác nhau.

Lợi ích của hình thức vay này là gì

Một công ty cho thuê mua bất kỳ tài sản nào ở trên và cho một doanh nghiệp hoặc cá nhân thuê trả dần giá vốn hàng hóa và dịch vụ cho thuê.

Khoản thanh toán được phân phối trong một thời gian dài. Kết quả là, các khoản thanh toán hàng tháng thấp. Sau khi kết thúc chương trình trả góp, người tiêu dùng dịch vụ cho thuê nhận được quyền mua thiết bị (hoặchàng hóa khác) đối với tài sản của bạn ở giá trị còn lại.

Lợi ích khác:

• Dễ thỏa thuận. Việc sở hữu sản phẩm mong muốn sẽ dễ dàng hơn so với khi đăng ký vay ngân hàng. Ngoài ra, các công ty cho thuê chuyển nhượng quyền tài sản trước khi thanh toán hoàn tất.
• Giảm thanh toán thuế cho việc mua thiết bị (vì chúng đã được tính vào số nợ của công ty cho thuê).
• Giảm nhiều lần số lượng thuế tài sản và thuế lợi tức.
• Không bảo lãnh. Điều này cho phép bạn chi tiêu số tiền tiết kiệm được vào việc phát triển kinh doanh.
• Lịch thanh toán linh hoạt (có thể áp dụng cách tiếp cận riêng lẻ đối với tần suất thanh toán, điều này cũng giúp họ thoải mái hơn).
• Dễ dàng chấm dứt giao dịch (trái ngược với thỏa thuận với ngân hàng).

Cũng cần lưu ý rằng, theo quyết định của cả hai bên, việc thanh toán có thể được thực hiện không phải bằng tiền mặt mà bằng hàng hoá thu được do hoạt động của tài sản (cho thuê có đền bù). Đây cũng là một lợi thế lớn.

Và bây giờ chúng tôi sẽ cho bạn biết chi tiết về những gì có thể được mua khi thuê. Thông thường đây là hàng hóa được sử dụng trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ:

1. Tòa nhà (văn phòng và mặt bằng bán lẻ).
2. Thiết bị chuyên dụng (công nghiệp và thương mại).
3. Phương tiện:

• Xe thương mại (để vận chuyển hàng hóa).
• Thiết bị chuyên dụng làm đất (máy kéo, máy xúc, máy cẩu).
• Thiết bị đường sắt (đầu kéo và đầu kéo).
• Máy bay(máy bay và trực thăng).
• Xe tải và máy kéo.
• Ô tô và xe buýt.

Có rất nhiều loại hình cho thuê, được phân loại theo các tài sản khác nhau. Hãy nói về các loại giao dịch chính.

Có một số loại giao dịch theo danh mục thanh toán:

1. Net (người nhận chịu toàn bộ chi phí).
2. Ướt (công ty cho thuê tự lo mọi chi phí bảo dưỡng, sửa chữa).
3. Một phần (chỉ một số loại chi phí nhất định mới được tính cho công ty).

Người tham gia giao dịch

Phân tích kế hoạch giao dịch liên quan đến bốn bên:

• Công ty.
• Người tiêu dùng.
• Nhà cung cấp.
• Công ty bảo hiểm.

Phương án tương tác giữa những người tham gia cho thuê khác nhau nếu doanh nghiệp cần thêm nguồn tài chính để cung cấp dịch vụ. Sau đó, ngân hàng (nơi cung cấp khoản vay) được bao gồm trong giao dịch. Có các lựa chọn khi các bên thứ ba tham gia dưới hình thức nhà cung cấp, bên cho thuê hoặc bên thuê khác. Nó phụ thuộc vào loại giao dịch mà chúng ta sẽ thảo luận tiếp theo.

Khi nói đến bảo mật, có một số mức độ rủi ro:

• Không bảo đảm. Người tiêu dùng không cung cấp cho bên cho thuê bất kỳ đảm bảo bổ sung nào, ngoại trừ các tài liệu bắt buộc.
• Được trời phú cho một phần. Người nhận dịch vụ thanh toán tiền đặt cọc bảo hiểm (tiền cầm cố), số tiền này được phong tỏa trong tài khoản của chiến dịch cho thuê cho đến khi kết thúchợp đồng. Tùy thuộc vào các điều kiện của nó, tiền đặt cọc được trả lại cho người tiêu dùng.
• Đảm bảo. Cho thuê có bảo đảm ngụ ý rằng toàn bộ rủi ro được chia sẻ giữa các công ty bảo hiểm hoặc người bảo lãnh khác chuyên về bồi hoàn và bảo hiểm tài sản.

Chắc chắn, lựa chọn có lợi nhất cho chiến dịch cho thuê là một hợp đồng đảm bảo. Nhưng điều này có thể làm giảm nhu cầu đối với dịch vụ cho thuê tài chính, vì lợi thế chính của việc cho thuê so với cho vay ngân hàng là khả năng chi trả.

Các giai đoạn thực hiện

Để hoàn tất giao dịch này, bạn cần thực hiện như sau:

1. Người tiêu dùng tìm nhà cung cấp, xác định tiêu chí (giá thành, chất lượng, thời gian giao hàng).
2. Bên thuê cung cấp cho công ty danh sách tài liệu đầy đủ.
3. Đánh giá tài liệu.
4. Kết hợp đồng.
5. Chiến dịch cho thuê mua sản phẩm do người tiêu dùng lựa chọn và bảo hiểm sản phẩm đó trước mọi rủi ro về tài sản.
6. Người tiêu dùng nhận được đối tượng của hợp đồng thuê tài chính và vận hành nó trong thời gian quy định của hợp đồng, không quên thanh toán tiền thuê.
7. Sau khi thanh toán xong, hàng hóa trở thành tài sản của bên thuê.

Nhược điểm của việc cho thuê

Chúng ta đã thảo luận về lợi ích của việc cho thuê, nhưng nó cũng có mặt trái của nó:

• Thời gian xử lý hồ sơ lâu hơn tại ngân hàng.
• Chi phí thuê dịch vụ cao hơn nhiều so với vay ngân hàng.
• Thiếu quyền sở hữu (tình huống này đặc biệt có liên quan nếu bạn sử dụng hợp đồng thuê cho các nhu cầu cá nhân).
• Sự hiện diện của khoản trả trước, như khi vay ngân hàng.
• Giải phóng tài sản kép (tài sản được chuyển từ người bán sang chiến dịch cho thuê rồi đến tay người tiêu dùng), đòi hỏi rất nhiều chi tiêu.
• Bất động sản không được bán hoặc thế chấp trước khi hết thời hạn sử dụng.

Sơ đồ phân loại cho các loại hoạt động cho thuê và cho thuê

Phụ thuộc rất nhiều vào hình thức giao dịch cho thuê: giá dịch vụ, thời gian thanh toán, mức độ tinh vi của thuế. Việc cho thuê diễn ra:

1. Với thanh toán một phần (nghĩa là có một khoản thanh toán không đầy đủ chi phí của mặt hàng).
2. Đầy đủ (khi kết thúc hợp đồng, thanh toán toàn bộ hoặc gần như toàn bộ chi phí tài sản được thực hiện).

Ngoài ra còn có các loại giao dịch cho thuê theo thông số chính

Ưu đãi nhanh

Phương án cho thuê hoạt động tương tự như cho thuê thông thường. Công ty chuyển mặt hàng đi vào hoạt động cho người tiêu dùng trong thời gian nhỏ hơn thời gian khấu hao toàn bộ. Sau khi kết thúc việc thanh toán công nợ phải trả lại hàng cho bên cho thuê.

Hãy rõ ràng rằng khấu hao là một cơ chế thanh toán liên quan đến việc thanh toán các khoản nợ tài chính thông qua các khoản thanh toán định kỳ.

Tài sản khấu hao là tài sản thuộc sở hữu của người nộp thuế và được người đó sử dụng để tạo thu nhập. Được tính đến trong quá trình đánh thuế theo khấu hao.

Đối với tài sản được coi là có thể khấu hao,thời gian hoạt động của nó phải là ít nhất 12 tháng và chi phí - khoảng 100 nghìn rúp.

Đặc điểm của chương trình cho thuê hoạt động:

• Thời gian giao dịch ngắn (không quá 12 tháng).
• Dịch vụ một lần (thường được sử dụng nhất để thực hiện một dự án, chẳng hạn như trong xây dựng).
• Tỷ lệ thanh toán cao.

Sau khi hết thời hạn theo thỏa thuận, Bên thuê có quyền:

• Gia hạn hợp đồng thuê (với tất cả các sắc thái của giao dịch đang được xem xét).
• Trả lại đồ cho bên cho thuê.
• Mua tài sản với giá còn lại.

Như vậy, chúng ta có thể kết luận rằng hoạt động cho thuê không phải là mua, mà là hoạt động tạm thời của một hạng mục dịch vụ tài chính.

Kết hợp đồng

Hãy cẩn thận khi thực hiện một giao dịch, bởi vì một số yếu tố có thể làm cho nó không có lãi. Ví dụ:

1. Dịch vụ bổ sung. Tất nhiên, trong số đó có những điều bắt buộc, chẳng hạn như kiểm tra kỹ thuật phương tiện, nhưng chiến dịch cho thuê có thể bao gồm các tính năng trả phí khác.
2. Mô tả mơ hồ về thời gian và chi tiết của sự trở lại. Đảm bảo rằng tất cả các hành động trong hợp đồng đều chi tiết và rõ ràng.
3. Quyền chấm dứt hợp đồng nếu tài sản thuê không sử dụng được.

Cho thuê tài chính

Phương án cho thuê tài chính về cơ bản rất giống với một khoản vay dài hạn để mua tài sản cố định. Tức là, chiến dịch cho thuê mua lại chính xác tài sảnyêu cầu của người tiêu dùng dịch vụ tài chính.

Khoảng thời gian hoạt động thường bằng với thời kỳ khấu hao hết tài sản. Sau khi hoàn thành, người tiêu dùng sẽ đổi nó với giá trị còn lại.

Phân tích phương án cho thuê tài chính:

• Đây là hợp đồng dài hạn (hơn một năm).
• Sau khi kết thúc giao dịch, tài sản trở thành tài sản của bên thuê.
• Công dụng chính: phát triển các dự án nâng cấp hoặc gia tăng nguồn lực công nghiệp.

Kết hợp đồng

Các sắc thái sau cần được lưu ý:

• Chi phí bảo trì tài sản do Bên thuê chi trả.
• Chỉ số lạm phát và rủi ro liên quan do người tiêu dùng dịch vụ tài chính gánh chịu.
• Tương tự như một giao dịch vận hành, bên cho thuê có thể tăng đáng kể chi phí cuối cùng với sự trợ giúp của các dịch vụ bổ sung.

Có một số phân loài của cho thuê tài chính.

Cho thuê quốc tế

Đây là một loại giao dịch liên quan đến hai hoặc nhiều quốc gia nước ngoài. Theo sơ đồ này, người cho thuê, người nhận và nhà cung cấp có thể là đại diện của một quốc gia khác. Thông thường, tất cả những người tham gia đều ở các quốc gia khác nhau.

Chương trình cho thuê quốc tế bao gồm:

1. Cho thuê trực tiếp. Xảy ra giữa các pháp nhân của các bang khác nhau. Hình dạng:

• Nhập (chiến dịch mua hàng ngoại khai thác).
• Xuất (hàng trong nước chuyển đến tay người tiêu dùng nước ngoài).

2. cho thuê gián tiếp. Kế hoạch giao dịchlà giữa các công dân của cùng một quốc gia, nhưng vốn của bên cho thuê được sở hữu một phần bởi các công ty nước ngoài.

Cho thuê quốc tế chịu sự điều chỉnh của Công ước cho thuê giữa các tiểu bang 1998 và Công ước UNIDROIT 1988 về Cho thuê tài chính quốc tế (Cho thuê)

3. Ly thân. Đây là một loại giao dịch có nhiều hơn 4-5 bên tham gia. Nó được sử dụng để thực hiện các đối tượng quy mô lớn (dàn khoan, máy bay). Sau đó, có thể có một số chiến dịch cho thuê, người nhận, nhà cung cấp.

Cho thuê lại

Một loại thỏa thuận khác. Nó bao gồm thực tế là công ty mua một mặt hàng từ nhà cung cấp, và sau đó đưa nó vào hoạt động tương tự.

Kế hoạch cho thuê lại bao gồm việc người tiêu dùng (hay còn gọi là người bán) đưa ra chi phí ban đầu bằng 30% chi phí của đối tượng hoạt động. Nó được thiết kế trong thời gian dài (từ một năm đến 5 năm), thời gian này tăng lên tùy theo giá trị của sản phẩm và cho phép người tiêu dùng nhận được nhiều lợi ích.

Phân tích kế hoạch cho thuê:

• Giảm thuế thu nhập (tùy thuộc vào việc thanh toán khoản mục chi phí).
• Sử dụng tiền thu được từ việc bán hàng để phát triển kinh doanh.
• Loại bỏ tài sản khỏi số dư. Đồng thời, bên thuê, đồng thời là nhà cung cấp vẫn tiếp tục sử dụng.

Tính năng khác biệt của cho thuê tài chính và hoạt động

Để hiểu sâu hơn về chủ đề này, hãy cùng xem xét sự khác biệt giữa các giống cây nàycho thuê.

Có một số tiêu chí:

• Tương tự của hoạt động. Đối với cho thuê tài chính, tương tự là một khoản vay dài hạn và cho thuê hoạt động - một hợp đồng thuê dài hạn.
• Thuế và kế toán. Theo quan điểm của việc thanh toán thuế, dưới hình thức cho thuê tài chính, tài sản được đăng ký với công ty và cho thuê hoạt động - với người tiêu dùng dịch vụ.
• Thời hạn ưu đãi. Như đã đề cập trước đó, cho thuê hoạt động (còn gọi là hoạt động) là một giao dịch ngắn hạn và một giao dịch tài chính trong thời gian của nó gần với thời gian hoạt động của đối tượng hoạt động.

Tên của các loại giao dịch này đã nói lên chính nó. Cho thuê tài chính, còn được gọi là cho thuê vốn, được thiết kế để đầu tư vào quỹ sản xuất của chiến dịch.

Cho thuê vận hành (hoạt động) được gọi như vậy vì nó được sử dụng chủ yếu cho các giao dịch ngắn hạn.

Chi tiết thủ tục giấy tờ

Thời gian thuê do người tiêu dùng và chiến dịch thương lượng ở giai đoạn ký kết hợp đồng.

Chương trình cho thuê được quy định bởi Điều 655 của Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga, cũng như luật liên bang "Về Cho thuê Tài chính (Cho thuê)".

Hợp đồng cần ghi rõ:

1. Ai cho thuê và ai nhận. Nếu không, hợp đồng này có thể được phân loại lại thành hợp đồng cho thuê thông thường.
2. Ở đâu, số lượng bao nhiêu, tần suất thanh toán sẽ được nhận. Riêng biệt, số tiền thuê tài sản và chi phí của nó được quy định.

Các lô đất không được sử dụng cho phương án thỏa thuận cho thuê. Đồng thời, điều thú vị cần lưu ý là nếu người tiêu dùng cócho thuê một tòa nhà, sau khi hoàn thành các khoản thanh toán, đất cũng tự động trở thành tài sản của mình. Tình huống này được chứng minh bởi Bộ luật Đất đai của Liên bang Nga.

Nếu hợp đồng được ký kết trong thời hạn hơn 12 tháng, thì hợp đồng đó phải được đăng ký với Thủ hiến.

Tất cả các sửa chữa hiện tại và lớn của đối tượng thuê tài chính được thực hiện bằng chi phí của bên cho thuê. Nhưng nếu người tiêu dùng quyết định thực hiện một số thay đổi vốn có đối với sản phẩm, bạn sẽ phải xin phép bằng văn bản từ chiến dịch cho thuê. Nếu việc này không được thực hiện, Bên thuê sẽ tự bỏ tiền túi ra trả.

Tài sản cho thuê có thể được chuyển nhượng cho bên thứ ba. Tất nhiên, việc này cũng cần có sự đồng ý của công ty cho thuê.

Trong trường hợp này, một hợp đồng mới được ký kết với sự tham gia của người thuê lại.

Cho thuê lại là hình thức cho thuê người tham gia (thuê lại), trong đó bên thuê chuyển đối tượng thuê tài chính cho người khác hoạt động với một khoản phí phù hợp với các điều khoản của thỏa thuận mới.

Loại này được sử dụng nếu người tiêu dùng tạm thời không thể thanh toán hoặc quyết định thoát hoàn toàn giao dịch. Luật liên bang điều chỉnh phần này của hợp đồng thuê tài chính.

Trong trường hợp này, bên cho thuê phụ, người đã từng là khách hàng sử dụng dịch vụ, chuyển giao quyền vận hành cho bên thuê phụ (nghĩa là bên thứ ba).

Đồng thời, thời hạn sử dụng mặt hàng của người mua lại không được dài hơn thời hạn được cung cấp ban đầuhợp đồng.

Không có quy định bổ sung nào trong Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga về việc cho thuê lại. Do đó, các quy tắc chung liên quan đến hợp đồng thuê tài chính sẽ được áp dụng.

Điều thú vị cần lưu ý là không có mối quan hệ tài chính nào giữa bên cho thuê và bên thuê phụ, vì tất cả các khoản thanh toán vẫn được thực hiện bởi người tiêu dùng ban đầu của dịch vụ (tức là bên cho thuê phụ hiện tại).

Cho thuê là một cách hiệu quả để phát triển doanh nghiệp của bạn

Có nhiều hình thức giao dịch cho thuê nhằm hướng đến quan hệ có lợi của tất cả những người tham gia trong quá trình.

Phương án cho thuê tài chính rất hữu ích cho việc phát triển kinh doanh. Nó cho phép bạn có được sản phẩm mong muốn (đối tượng của giao dịch) một cách nhanh chóng. So với vay ngân hàng, việc cho thuê có giá cả phải chăng hơn.

Ngoài ra, thuế suất thấp cũng giúp thúc đẩy hoạt động kinh doanh một cách tích cực và là một điểm quan trọng trước khi lựa chọn cho thuê hoặc cho mượn.

Cho thuê tài chính là một giải pháp tốt cho những người không muốn sở hữu tài sản vì lý do gì. Nhưng nhu cầu cá nhân thì nên vay ngân hàng, vì rẻ hơn rất nhiều.

Cho thuê là giải pháp tuyệt vời cho những người kinh doanh. Điều chính là phải tiếp cận cẩn thận khi ký kết hợp đồng và tận dụng tối đa thỏa thuận.