Phục hồi tài chính: mô tả thủ tục

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Khủng hoảng doanh nghiệp là sự xuất hiện của nguy cơ phá sản, là biểu hiện cụ thể so với bối cảnh thị trường và phản ánh sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Trong điều kiện bất ổn tài chính hiện đại, các vấn đề ngày càng nảy sinh, mà kinh tế phục hồi sẽ giúp giải quyết. Tình trạng tài chính của một công ty, ngân hàng hoặc doanh nghiệp được thiết lập bằng cách phân tích và chẩn đoán vị thế cạnh tranh trên thị trường và sự bất ổn định của nền kinh tế trong tình hình phân phối lại vốn. Những nghiên cứu như vậy xác định các giai đoạn phá sản ban đầu và xác định việc áp dụng chương trình khủng hoảng.

Khả năng không có lãi hoặc khả năng sinh lời của một doanh nghiệp trong thực tế được phân biệt bằng một đặc điểm nổi bật trong cấu trúc của bảng cân đối kế toán. Các quỹ tượng trưng được phản ánh trong tiền mặt và tài khoản vãng lai, trong khi một lượng đáng kể được đưa vào các khoản mục của các khoản phải thu và các khoản phải trả. Nếu các khoản phải trả vượt quá khoản phải thu, thì công ty kinh doanh thua lỗ và ngược lại.

Tòa án Trọng tài ra quyết định bắt đầu thủ tục quan sát. Sau khi tốt nghiệp, người đầu tiêncuộc họp của các chủ nợ, thông qua quyết định về một thủ tục hữu hiệu để cải thiện tình hình kinh tế tại doanh nghiệp được xác định:

• hồi_chính;
• tổ chức quản lý từ bên ngoài;
• sản xuất trong điều kiện cạnh tranh.

Trong các giai đoạn trên, thỏa thuận dàn xếp toàn bộ hoặc một phần có thể được thiết lập giữa những người tham gia thử nghiệm.

Bản chất của sự phục hồi tài chính

Phục hồi khu vực tài chính của doanh nghiệp là cung cấp cơ hội để thiết lập sự ổn định kinh tế bị lung lay. Nhưng không phải lúc nào cũng đi đến thủ tục đầy đủ. Đôi khi một công ty sản xuất hoặc công ty khác bắt đầu một quy trình mà không tạo ra một hệ thống quan sát viên. Để làm điều này, các đại diện ra tòa.

Nếu số nợ của doanh nghiệp để thanh toán nhỏ hơn giá trị tài sản của công ty thì không cần bảo lãnh của ngân hàng. Một tổ chức có các khoản nợ phải trả với số tiền vượt quá giá trị thị trường của tài sản riêng của mình thì chỉ yêu cầu ngân hàng bảo lãnh cho khoản chênh lệch trong quỹ. Và tòa án không chấp nhận đơn trong những điều kiện như vậy, do đó, một kế hoạch trả góp trong 5 năm để trả các khoản nợ được đưa ra, chỉ được đồng ý với một phần tư số chủ nợ.

Trả góp để trả nghĩa vụ cho phép những con nợ vô lương tâm rút dần tài sản. Họ vẫn tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh, điều này tạo ra các khoản nợ mới. Các hạn chế pháp lý là bất lực đối với một công ty không muốn từ bỏ tài sản theo yêu cầu của các chủ nợ. Các biện pháp phục hồi tài chính được thiết kế để khôi phụckhả năng thanh toán của con nợ và nghĩa vụ trả nợ theo đúng tiến độ đã được phê duyệt.

Theo quyết định của Tòa án Trọng tài, dựa trên kết luận của cuộc họp các chủ nợ, một thủ tục phục hồi được đưa ra. Tài liệu kèm theo quyết định:

• chương trình sức khỏe;
• biểu đồ với các kỳ hạn nợ cụ thể;
• phút của cuộc họp;
• danh sách những người sáng lập con nợ đã nộp đơn tham gia cuộc họp với đề xuất đưa ra các biện pháp xử lý;
• dữ liệu về việc trả nợ dự kiến theo đúng tiến độ đã đề ra.

Đơn thỉnh cầu về việc thực hiện nghĩa vụ đôi khi được đệ trình bởi các bên thứ ba. Việc trả nợ theo tiến độ được thực hiện khi có bảo đảm bằng thế chấp, ngân hàng hoặc bảo lãnh của Nhà nước, bảo lãnh của pháp nhân. Thời hạn phục hồi tài chính được chỉ định trong khoảng thời gian không quá hai năm và thủ tục được thực hiện bởi một quan sát viên hành chính.

Quan sát viên hành chính - quản lý

Quan chức thực hiện một loạt các biện pháp để tiến hành minh bạch quy trình cải thiện sức khỏe. Đảm bảo duy trì một danh sách các chủ nợ và yêu cầu bồi thường. Nhiệm vụ của quan sát viên bao gồm tổ chức cuộc họp của các chủ nợ. Ở giai đoạn trung gian, quản trị viên xem xét các báo cáo của con nợ về việc thanh toán các khoản nợ theo đúng tiến độ và truyền dữ liệu đến các chủ nợ có liên quan.

Người quan sát kiểm soát sự phục hồi, thay đổi tài chính trong tình trạng khả năng thanh toán và tính kịp thời của các khoản thanh toán. Quản lý hành chínhyêu cầu người đứng đầu trả nợ đúng hạn và cung cấp thông tin về các giao dịch này. Nếu con nợ kiểm kê tài sản thì phải có mặt quan sát viên.

Kiểm soát việc thực hiện các giao dịch của con nợ, cung cấp thông tin về vấn đề này cho các chủ nợ khác. Nếu người đứng đầu của con nợ không thực hiện nghĩa vụ của mình, quản lý hành chính nộp đơn ra tòa trọng tài với yêu cầu thay đổi người đứng đầu công ty. Quan sát viên bị tòa trọng tài loại khỏi vị trí của mình sau khi có đơn yêu cầu của tổ chức quản lý trọng tài mà anh ta là thành viên.

Cải thiện và phục hồi ngân hàng

Phục hồi tài chính của ngân hàng bao gồm các biện pháp toàn diện để giải quyết vấn đề phá sản. Các biện pháp nhắm mục tiêu đưa tổ chức trở lại cuộc sống bình thường. Các ủy ban điều hành nhà nước, các tổ chức của các ngân hàng khác, các công ty thương mại và luật khác nhau tham gia vào thủ tục.

Thủ tục tái cấp vốn là việc phát hành một khoản vay để ổn định tổ chức con nợ được bảo đảm bằng tài sản ngân hàng. Khoản vay được cấp trên cơ sở ưu đãi. Điều kiện để sử dụng các khoản tiền nhận được là việc sử dụng chúng để thực hiện các khoản thanh toán đến hạn và duy trì sự ổn định kinh tế. Không được phép sử dụng số tiền để cho người khác vay.

Để khôi phục lại chức năng của ngân hàng, việc tái cơ cấu hoàn chỉnh các khoản nợ quá hạn đang được thực hiện. Ngân hàng đang làm việc với khách hàng và việc thiếu tiền để thanh toáncác cá nhân và pháp nhân thanh toán bằng thực tế là các khoản thanh toán cho các nghĩa vụ tín dụng bị đình chỉ và được thực hiện với thời gian chậm trễ theo tiến độ đã xây dựng. Điều này ngăn cản dòng người gửi tiền ra khỏi ngân hàng và tạo ra một sự cường điệu không lành mạnh.

Một kế hoạch cắt giảm nhân viên và loại bỏ các phòng ban trong cơ cấu của tổ chức được sử dụng. Mức thù lao cho công việc của nhân viên ngân hàng đang bị cắt giảm. Đôi khi các bộ phận được hợp nhất. Tất nhiên, sự không hài lòng của nhân viên được tính đến, nhưng các biện pháp khôi phục tài chính buộc phải giảm đáng kể khoản mục chi phí.

Biện pháp xóa bỏ khả năng mất khả năng thanh toán của công ty

Đưa doanh nghiệp đến khả năng thanh toán được thực hiện bằng các biện pháp nghiệp vụ, theo quan điểm của tình huống thông thường là phi tiêu chuẩn. Sự khác biệt chính giữa việc quản lý một doanh nghiệp đang gặp khủng hoảng là khoản dự phòng hợp lý cho bất kỳ tổn thất và thiếu sót nào về lợi ích hiện tại và trong tương lai, nếu điều này khôi phục khả năng thanh toán của công ty ngày hôm nay.

Sự thiếu hụt tiền trở nên rõ ràng khi chi tiêu vượt quá biên lai. Tại thời điểm này, các vấn đề nảy sinh với các chủ nợ hiện có của công ty. Việc thu hồi tài chính của một tổ chức bao gồm việc phân phối các dòng tài chính để giảm chênh lệch giữa số tiền chi phí và số tiền thu được.

Cơ động là sử dụng tiền, tài sản hiện có và những thứ sẽ phát sinh trong tương lai nếu công ty đối phó với khủng hoảng. Chính sách tối đa hóa nguồn thu và tối thiểu hóa khoản mục chi đang được thực hiện:

• tạo lịch thanh toán mới hoặc cải thiện lịch cũ;
• sử dụng các tài sản có tính thanh khoản thấp của doanh nghiệp để bán nhằm lấy tiền hoặc trả nợ bằng cách chuyển nhượng các khoản nợ ngắn hạn của công ty;
• cơ cấu lại các khoản nợ ngắn hạn thành các khoản thanh toán dài hạn.

Phục hồi xí nghiệp

Thủ tục phục hồi tài chính được thực hiện theo một kế hoạch tiêu chuẩn được Bộ Thương mại và Phát triển Kinh tế Liên bang Nga phê duyệt. Một trang tiêu đề được vẽ lên, một bản tóm tắt điều hành được đính kèm. Tài liệu bắt đầu bằng mục lục. Tiếp theo là các đoạn tiêu biểu của nó.

Đặc điểm chung và mô tả về công ty

Phần nêu bật loại hoạt động chính, tên của hình thức chính phủ. Việc phân chia cổ phần trọn gói giữa các cổ đông lớn được chỉ ra, sở hữu nhà nước được xác định theo phần trăm. Số lượng và tên các bộ phận cơ cấu của doanh nghiệp, số lượng lao động, quỹ tiền lương được quy định.

Thành phần sản xuất, loại sản phẩm và khối lượng đầu ra được chỉ định. Xác định số doanh thu bán hàng hoá bằng tiền và các khoản tương đương trong năm. Khối lượng xuất khẩu được tính bằng tổng tỷ trọng sản lượng tính theo tiền tệ.

Phục hồi tài chính trong quy trình mô tả ngụ ý điều tra tài sản cố định, xây dựng cơ bản dở dang, tỷ lệ khối lượng hoàn thành. Cơ sở vật chất xã hội phù hợp với bảng cân đối kế toán của công ty, chi phí bảo trì và dịch vụ hàng năm,chi phí duy trì năng lực nhà nước và dự trữ huy động đã được tính đến.

Dữ liệu về tình trạng kinh doanh và bán các sản phẩm có thể bán trên thị trường

Các loại sản phẩm được quy định, cung cấp dữ liệu về sản lượng hàng năm trong quá khứ và các giai đoạn dự báo. Tỷ trọng của từng loại sản phẩm trong tổng khối lượng bán được chỉ ra và doanh thu theo loại sản phẩm được tính toán. Việc phục hồi tài chính của một doanh nghiệp bao gồm việc nộp các chỉ số kế hoạch cho từng sản phẩm, tính toán việc sử dụng năng lực sản xuất, phân tích so sánh việc sử dụng trong thời kỳ khủng hoảng và trong một năm làm việc hiệu quả.

Các nhà cung cấp được mô tả với dữ liệu về các vật liệu cơ bản được cung cấp, thứ tự thanh toán với họ được chỉ ra, giá mua được so sánh. Riêng biệt, danh sách người tiêu dùng được tổng hợp, giá bán được chia nhỏ theo thị trường trong và ngoài nước, dữ liệu được cung cấp về phương thức thanh toán hàng hóa.

Phân tích tài chính công ty

Phần này rất quan trọng để xác định lý do tại sao phá sản xảy ra. Việc phục hồi tài chính là không thể nếu không có sự phân tích các chỉ số kinh tế. Tài liệu trình bày tính toán về khả năng thanh khoản, hoạt động kinh doanh, sự ổn định kinh tế của công ty, cho biết tổng chi phí cho từng sản phẩm và các chỉ số tài chính thu được.

Cung cấp dữ liệu về tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong vốn lưu động, cung cấp dữ liệu về tổng khối lượng vốn lưu động và tiền đi vay. Cơ cấu quỹ và sự phân chia thành các quỹ đang sản xuất và các chỉ tiêu tính toán được xác định. Chỉ định khả năng bao phủ dòng điệnchi phí từ vốn lưu động và các điều khoản thanh toán trung bình với các tổ chức đối với hàng hóa được vận chuyển.

Phục hồi tài chính sẽ yêu cầu dữ liệu của công ty về khả năng thanh toán cho tất cả các nghĩa vụ hiện tại, trạng thái cơ cấu của các khoản tiền đã vay, và trong việc phân chia thành các khoản nợ cho ngân hàng và hướng các chủ nợ đến các dịch vụ tài khóa và nghĩa vụ nội bộ. Một phép tính được thực hiện và cấu trúc của nó được đưa ra để tính chi phí sản xuất, dữ liệu được so sánh trong một năm ổn định và trong cùng thời kỳ khủng hoảng.

Các thông số lợi nhuận chính được tính toán, cho mục đích này, dữ liệu về lãi và lỗ từ bán hàng, thuế, các hoạt động thông thường, các tình huống khẩn cấp được đưa ra, chỉ số lợi nhuận ròng cho kỳ trước được tính.

Nghiên cứu Tiếp thị

Thành phần tiếp thị của tài liệu nhất thiết phải được bao gồm trong việc thu hồi tài chính, vì nó chứa các biện pháp chính để bán và bán nhanh hàng hóa. Phần này bao gồm một mô tả ngắn gọn về các tổ chức trong ngành và vị trí của công ty trong khối đại chúng. Đưa ra những thuận lợi và khó khăn của doanh nghiệp so với các đối thủ cạnh tranh. Mô tả khách quan về quan hệ thị trường trong khu vực này, khối lượng người tiêu dùng mục tiêu và tỷ trọng hàng hóa trong quá trình thực hiện được đưa ra. Động lực của việc tăng và giảm nhu cầu đối với sản phẩm tùy thuộc vào các yếu tố khác nhau được mô tả, các khuyến nghị được đưa ra để cải thiện doanh số bán hàng.

Một chiến lược tiếp thị hiệu quả đang được phát triển, một kế hoạch hành động đang được lập để bão hòa thị trường bằng các sản phẩm của công ty,Các kênh phân phối các dòng sản phẩm, các động thái quảng cáo và tác động đến người mua nhằm tăng nhu cầu được mô tả. Dựa trên dữ liệu thu được, đề xuất phát triển một loại sản phẩm mới hoặc cải tiến và các biện pháp để quảng bá sản phẩm ra thị trường nước ngoài.

Hoạt động phục hồi

Phần này trình bày các biện pháp cụ thể để thực hiện việc phục hồi tài chính của con nợ. Các hành động cụ thể được đưa ra để chuyển đổi các hoạt động của doanh nghiệp. Kết quả của các hoạt động hiệu quả, các kết quả sau thu được:

• có sự gia tăng tiền tệ trong doanh thu của tổ chức;
• chi phí và các loại chi phí trong doanh nghiệp ngày càng giảm;
• tối ưu hóa và hợp lý hóa việc quản lý dòng tiền của công ty;
• điều kiện tiên quyết đang được tạo ra để giải quyết các nghĩa vụ kịp thời.

Kế hoạch sản xuất

Phần này xác định vai trò của thay đổi sản xuất trong hoạt động tài chính của một công ty. Chương trình sản xuất, kết hợp với kế hoạch bán hàng, chi phí sản xuất hàng hóa và giá bán, được bao hàm theo từng điểm. Sự cần thiết về tài sản cố định, nhân sự và các nguồn lực được tính toán, quỹ tiền lương được xác định cụ thể. Nó cũng chỉ ra tác động tích cực hoặc tiêu cực của các nguyên nhân bên ngoài đối với sản xuất và các rủi ro có thể xảy ra sẽ được thảo luận.

Kế hoạch tài trợ

Phần này được đặc trưng bởi bằng chứng khách quan về hiệu quả của con đường khôi phục tài chính đã chọn. Phân phối ước tính được thực hiệncác luồng tài chính và các khoản thanh toán các nghĩa vụ sắp tới, có tính đến các nhu cầu vật chất và kỹ thuật của doanh nghiệp. Hãy chắc chắn tính đến các giao dịch đổi hàng, bù trừ cho hàng hóa và tiền mặt.

Dự báo thực tế về kết quả tài chính của doanh nghiệp sau khi thực hiện cải cách kinh tế, dẫn đến bảng cân đối dự báo của công ty, cho thấy rõ điều kiện tài chính và các chỉ tiêu kinh tế được cải thiện.

Tóm lại, cần lưu ý rằng có nhiều cách để cải thiện tình hình kinh tế tại một doanh nghiệp đang gặp khủng hoảng, nhưng để có giải pháp thành công, cần tiến hành phân tích ngay hoạt động kinh tế, có tính đến tất cả những điều trên. các chỉ số. Nếu điều này không được thực hiện đúng thời hạn, thì sự suy giảm sản xuất và tình trạng mất khả năng thanh toán ngày càng trầm trọng sẽ có ảnh hưởng rất bất lợi đến tình trạng tài chính của công ty và dẫn đến sự sụp đổ không thể tránh khỏi.