Khấu trừ thuế đối với lãi vay cầm cố. khấu trừ thuế tài sản

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Ngày nay, không phải người dân nào cũng có đủ tiền mặt miễn phí để mua một căn hộ. Nhiều người phải sử dụng vốn vay. Các khoản vay có mục tiêu cho phép yêu cầu khấu trừ thuế đối với lãi vay thế chấp, với điều kiện là các tài liệu được thực hiện trên lãnh thổ của Liên bang Nga.

Khái niệm

Khấu trừ tài sản là một lợi ích cho phép bạn tiết kiệm tiền thế chấp của mình. Khi một người mua bất động sản, anh ta có thể trả lại thuế thu nhập cá nhân đã nộp với số tiền 13% từ ngân sách. Số tiền tối đa được giới hạn ở 2 triệu rúp. Nếu tài sản đắt hơn, thì chỉ có thể nhận được 2000 x 0,13=260 nghìn rúp từ nhà nước. Và những người chưa tích lũy đủ số tiền này, kể từ năm 2014, được phép nhận thêm tiền từ một tài sản khác. Những người thế chấp cũng có quyền nhận được khoản bồi thường với số tiền 390 nghìn rúp. (13% của 3.000 nghìn rúp) từ tiền lãi được trả.

Điều khoản bồi thường

Bồi thường chỉ có thể nhận được từ khoản vay được nhắm mục tiêu. Đó là, trongthỏa thuận với ngân hàng phải chỉ ra rằng các khoản tiền đã được phát hành để mua hoặc xây dựng nhà ở trên lãnh thổ của Liên bang Nga. Chỉ có thể nhận được khoản giảm trừ chi phí từ chính tài sản mà tài sản chính được đăng ký, nếu giao dịch được thực hiện trước năm 2014. Kinh phí phải được chi tiêu cho các mục đích đã định. Khoản khấu trừ lãi suất không còn ràng buộc với tiền gốc, nó có thể được áp dụng cho tài sản khác.

Luật

Cho đến năm 2013, khoản khấu trừ thuế tài sản đối với các khoản thế chấp đã được cung cấp theo số tiền lãi phải trả. Kể từ năm 2014, các sửa đổi đối với quy tắc đã có hiệu lực, dẫn đến hạn chế về số tiền bồi thường lên đến ba triệu rúp cho các giao dịch được thực hiện sau năm 2013. Một khoản khấu trừ thuế đối với lãi thế chấp được cung cấp cùng với tiền gốc cho phần thân của khoản vay. Nó cũng được giới hạn ở mức 2 triệu rúp.

Sắc thái

Hóa ra công dân dường như có tiền thưởng. Nhưng họ không thể sử dụng nó, bởi vì việc khấu trừ thuế cho lãi thế chấp bị hạn chế. Những thay đổi về lập pháp được thiết kế để sửa chữa thiếu sót này. Tất nhiên, cơ hội nhận thêm tiền bồi thường là rất tốt. Nhưng câu hỏi đặt ra là, một người Nga trung bình thực sự có thể mua căn hộ bao nhiêu trong đời? Chính phủ giả định rằng trong tương lai gần tỷ lệ thế chấp sẽ giảm xuống 12-13%, cùng với sự đổi mới, sẽ thúc đẩy nhu cầu trên thị trường bất động sản.

Khấu trừ thuế (cầm cố): danh sách chứng từ

Bởi vì các chứng thư danh hiệu đã được trao cho người đầu tiênkhai báo, sau đó để xử lý bồi thường, bạn cần thu thập và cung cấp:

• tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3;
• bản sao hộ chiếu;
• giấy xác nhận thu nhập cấp 2-thuế thu nhập cá nhân;
• yêu cầu bồi thường;
• hợp đồng vay;
• biên lai thanh toán hoặc sao kê tài khoản;
• lịch trả nợ;
• chứng nhận từ tổ chức tín dụng về lãi suất thực trả.

Bộ hồ sơ này phải nộp cho cơ quan thuế nơi cư trú.

Tài sản chung

Nếu căn hộ đã được mua bởi một số chủ sở hữu trước cuối năm 2013, thì ở lần nộp tờ khai đầu tiên, một ứng dụng sẽ được thực hiện để phân phối khoản khấu trừ giữa tất cả các chủ sở hữu. Trong cùng một tỷ lệ, phần bù của số nợ gốc và tiền lãi được phân bổ. Đối với các giao dịch hoàn thành sau năm 2014, bảng sao kê này được cập nhật hàng năm.

Sở hữu chung

Việc khấu trừ thuế thế chấp bắt đầu từ năm nhận được số dư của khoản bồi thường gốc. Trước đây, nó là vô nghĩa để giải quyết vấn đề này. Trong trường hợp sở hữu tài sản theo tỷ lệ, khoản khấu trừ được phân bổ theo tỷ lệ như đã nêu trong giấy chứng nhận quyền sở hữu.

Làm cách nào để tôi được hoàn thuế thế chấp?

Bù lãi được tính dựa trên số tiền thực trả. Vì vậy, hàng năm bạn cần phải lấy một chứng chỉ từ ngân hàng, trong đó mô tả kế hoạch trả nợ. Dựa trên tài liệu này, tuyên bố 3-NDFL được ban hành.

Số tiền đền bù

Đối với những đồ vật được mua trước khi kết thúc năm 2013, có thể khấu trừ toàn bộ chi phí. Các giao dịch được thực hiện từ năm 2014 phải tuân theo các quy tắc khác nhau. Nếu chi phí trả lãi cho toàn bộ thời gian của thỏa thuận không vượt quá 3 triệu rúp, thì bạn có thể được khấu trừ thuế cho khoản thế chấp cho toàn bộ số tiền. Nếu không, chỉ có 300 nghìn rúp đã thỏa thuận được bồi thường. Nếu số tiền vay vượt quá giá thành căn hộ, thì khoản hoàn trả lãi suất sẽ được tính dựa trên chi phí mua trong tổng số tiền của hợp đồng. Do đó, số tiền tối đa là 260 nghìn rúp. khi mua bất động sản bằng tiền của chính bạn và khi đăng ký thế chấp - 786.700 rúp

Máy tính khấu trừ thuế thế chấp

• Chi phí của căn hộ là 1,7 triệu rúp. Số tiền khấu trừ: 1,7 x 0,13=221 nghìn rúp. (chỉ phần thân cho mượn).
• Chi phí của căn hộ là 4 triệu rúp. Số tiền bồi thường chính: 2 x 0, 13=260 nghìn rúp

200 nghìn rúp còn lại. không được khấu trừ. Chỉ số tiền mua căn hộ mới được tính đến. Con số kết quả được chia giữa các cổ phiếu theo một tỷ lệ nhất định. Nếu một giao dịch được thực hiện đồng thời (mua căn hộ mới và bán căn hộ cũ) thì số tiền này có thể được sử dụng để đóng thuế thu nhập cá nhân từ việc bán tài sản.

Ai được đền bù

Việc khấu trừ thuế thế chấp quân sự là một khoản hoàn thuế thu nhập. Do đó, chỉ có thể nhận được tiền bồi thường bởi những công dân của Liên bang Nga, những người nhận được thu nhập chính thức và trả bằngông thuế thu nhập cá nhân với số tiền là 13%. Điều tương tự cũng áp dụng cho những người không cư trú làm việc trên lãnh thổ Liên bang Nga ít nhất 6 tháng liên tục một năm. Nếu tài sản được đăng ký với tên của một đứa trẻ vị thành niên, thì khoản khấu trừ có thể được nhận bởi cha mẹ. Người hưởng lương hưu có nguồn thu nhập 5534 rúp / tháng. (không bao gồm lợi ích) cũng có thể áp dụng cho việc bồi thường. Phụ nữ nghỉ sinh có thể nhận tiền sau khi đi làm trở lại. Nếu nhà ở đã được mua sớm hơn, thì các tài liệu có thể được cấp riêng cho thu nhập, trước và sau kỳ nghỉ. Nếu trong năm hiện tại lương không đủ để nhận khấu trừ, thì số tiền này cũng không biến mất ở đâu. Chúng chỉ đơn giản là được chuyển sang thời kỳ lịch tiếp theo. Tình trạng này thường thấy ở những người chính thức chỉ nhận lương tối thiểu, còn lại cho vào phong bì. Thậm chí có những tình huống khi khoản thế chấp đã thực sự được thanh toán, nhưng khoản tiền bồi thường không được phát hành, vì thu nhập là rất ít. Làm cách nào để nhận được khoản khấu trừ?

Phương án đầu tiên là liên hệ với cơ quan thuế

Từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 4 trong khoảng thời gian sau khi tích lũy số tiền, các giấy tờ sau phải được nộp tại nơi thường trú:

• passport (giấy phép cư trú);
• khai;
• giấy chứng nhận từ chủ lao động 2-thuế thu nhập cá nhân;
• chi tiết tài khoản;
• TIN;
• hợp đồng mua bán.

Tất cả các giấy tờ đều được cung cấp bản chính và bản sao có chứng thực. Đơn xin giảm trừ được viết ngay tại chỗ. Tài liệu được xem xét trong vòng 3 tháng. Trong một số trường hợp hiếm hoi, thuếcó thể gọi cho một người để làm rõ các câu hỏi hoặc có thêm thông tin. Nếu được chấp thuận, số tiền khấu trừ đến hạn sẽ được ghi có vào tài khoản được chỉ định trong vòng 30 ngày. Đầu tiên, nội dung của khoản vay phải trả, sau đó là lãi suất. Nhưng tốt hơn hết bạn nên ghi cả hai khoản vào tờ khai từ kỳ đầu tiên để sau này cán bộ thuế không thắc mắc.

Không có thời hiệu đối với các tài liệu như vậy. Ngay cả khi căn hộ đã được mua cách đây 5 năm, bạn có thể nhận tiền từ thu nhập tích lũy trong khoảng thời gian vừa qua bằng cách nộp trước một tờ khai. Nếu khoản thế chấp được phát hành bằng ngoại tệ, khoản bồi thường vẫn được trả bằng đồng rúp theo tỷ giá của Ngân hàng Trung ương, kể từ ngày thanh toán.

IRS có thể từ chối nhận thanh toán nếu:

• tài sản có được dưới danh nghĩa của nhân viên với chi phí bằng tiền của chủ nhân;
• một phần chi phí đã được chi trả bởi chương trình Gia đình Trẻ, thế chấp quân sự, vốn thai sản; trong trường hợp này, khoản khấu trừ chỉ có thể được thực hiện trên số tiền của chính mình;
• bên giao dịch - bên liên quan: con cái; cha mẹ, cháu, vợ chồng;
• không phải tất cả các tài liệu được cung cấp.

Lựa chọn thứ hai - tại nơi làm việc

Được khấu trừ thuế khi mua căn hộ là khoản không phải nộp thuế TNCN từ tiền lương. Để sử dụng chương trình như vậy, bạn cần phải có chứng chỉ từ cuộc thanh tra về quyền được hưởng và cung cấp cho chủ lao động cùng với các tài liệu sau:

• Giấy chứng nhận đăng ký tài sản;
• hợp đồngxử lý giao dịch;
• đơn xin bồi thường;
• nhận tiền mặt từ người bán.

Những giấy tờ này được trao cho người sử dụng lao động 12 tháng một lần để được bồi thường. Nếu một người đã thay đổi một số công việc, thì chỉ có thể khấu trừ tại một địa điểm mới từ năm dương lịch tiếp theo.

Ví dụ

Năm 2014, một người mua một căn hộ trị giá 7 triệu rúp, trong đó 3 triệu rúp. đã được thanh toán bằng một khoản vay được phát hành trong 13 năm. Số tiền lãi cộng dồn là 1,5 triệu rúp. Thu nhập của một cá nhân trong cùng thời kỳ lên tới 900 nghìn rúp.

Phần thân của khoản vay vượt quá số tiền tối đa có thể được khấu trừ. Do đó, 2 triệu rúp được sử dụng để tính toán. Số tiền bồi thường sẽ là:

2.000 x 13%=260 nghìn rúp - từ nội dung khoản vay;1.500 x 13%=195 nghìn rúp. - với sự quan tâm.

Số thuế đã khấu trừ: 900 x 13%=117 nghìn rúp.

Số thuế TNCN đã nộp từ tiền lương trong năm không khấu trừ được. Do đó, trong năm 2015, một người sẽ nhận được 117 nghìn tiền bồi thường. Và số dư (143 nghìn rúp) được chuyển sang giai đoạn tương lai.

Khấu trừ thuế cho lãi thế chấp với số tiền 195 nghìn rúp. có thể được sử dụng trong 13 năm, tức là trong toàn bộ thời gian vay. Khoản bồi thường này được cung cấp khi hoa hồng thực sự được trả cho ngân hàng. Vì vậy, hàng năm bạn cần cầm một gói hồ sơ, trong đó có giấy xác nhận mô tả chính xác cách trả nợ và chuyển cho cơ quan thuế. Ví dụ này phù hợp với trường hợp một chủ sở hữu căn hộ duy nhất. Nếu có nhiều chủ sở hữu hoặc nếu có sự tham gia cổ phần, thì tiền bồi thường được phân bổ cho tất cả các chủ sở hữu theo một tỷ lệ nhất định. Số tiền đến hạn được chuyển vào tài khoản ngân hàng, và sau đó tiền sẽ được gửi để trả khoản nợ đã vay. Họ không được trao. Chứng từ thanh toán phải được phát hành cho người thực hiện khoản khấu trừ.

Ở dòng cuối cùng

Việc khấu trừ tài sản cho phép người Nga bù đắp một phần chi phí thế chấp. Số tiền bồi thường tối đa là 786,7 nghìn rúp. Nhưng số tiền này không được trả hết. Chúng được ghi có vào tài khoản ngân hàng và được sử dụng để thanh toán số dư nợ.