Lệnh thanh toán là gì và nó bao gồm những gì?

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Hầu hết công dân Nga đều biết khái niệm về lệnh thanh toán, nhưng không quen thuộc với nội dung đầy đủ của nó. Nếu bạn điền sai tài liệu, tạo các đốm màu hoặc sai sót, tài liệu đó có thể bị vô hiệu. Do đó, điều quan trọng là phải biết tất cả các yếu tố cấu thành của giấy ngân hàng này.

Bản chất của lệnh thanh toán

Đây là một tài liệu ngân hàng, với sự trợ giúp của chủ sở hữu tài khoản thanh toán hoặc tài khoản cá nhân hướng dẫn tổ chức phục vụ nguồn tài chính của mình chuyển một số tiền nhất định bằng cách ghi nợ từ tài khoản của mình vào tài khoản được chỉ định trong đơn đặt hàng.

Hầu hết những công dân không biết chi tiết cụ thể của việc điền lệnh thanh toán không muốn sử dụng phương pháp này khi thanh toán. Vị trí này không chính xác. Tài liệu này cho phép bạn thực sự thực hiện bất kỳ quy trình nào mà pháp luật không cấm để chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng của chủ sở hữu sang tài khoản khác.

Các tính năng điền vào đơn đặt hàng loại thanh toán được ghi trong một văn bản quy định. Những điều kiện này được thiết lập bởi Lệnh số 107n,phê duyệt các quy tắc cho biết thông tin cần thiết trong các cột thích hợp. Việc tuân thủ các yêu cầu này liên quan đến các chi tiết cụ thể của việc điền lệnh thanh toán (mẫu bên dưới) là hoàn toàn cần thiết do tất cả các chứng từ nộp cho ngân hàng để chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác đều được máy tính xử lý tự động và mọi sự không chính xác sẽ dẫn đến để làm mất hiệu lực của bài báo. Đồng thời, đơn đặt hàng được điền dưới hình thức nào cũng không thành vấn đề - bằng văn bản hay dưới dạng tài liệu điện tử do máy tính gửi qua Internet tạo ra.

Mặc dù thực tế là biểu mẫu do Ngân hàng Trung ương Nga phát triển rất phức tạp, nhưng không được phép có một dấu vết nhỏ nhất trong quá trình điền vào biểu mẫu. Mỗi ô phải bao gồm các dữ liệu liên quan được nhập đúng và chính xác. Nếu có ít nhất một điểm không chính xác, lệnh thanh toán cho ngân hàng sẽ bị hủy. Đặc biệt tình huống này có thể gây ra vấn đề nghiêm trọng nếu tài liệu được sử dụng để thanh toán bất kỳ khoản thanh toán, tiền phạt hoặc thuế bắt buộc nào.

Điều cực kỳ quan trọng là không chỉ điền chính xác các tài liệu liên quan mà còn phải biết các tùy chọn và trường hợp sử dụng chúng khi thanh toán.

Tùy chọn sử dụng đơn hàng

Có nhiều lĩnh vực áp dụng cho các tài liệu kiểu này. Thanh toán bằng lệnh thanh toán có thể được thực hiện theo các hướng sau:

• thanh toán tiền như một khoản thanh toán trước cho việc cung cấp các loại hàng hóa khác nhau, cung cấp bất kỳ phạm vi dịch vụ nào hoặcthực hiện công việc được giao;
• thanh toán thực tế cho hàng hóa được giao, dịch vụ được cung cấp hoặc công việc được thực hiện;
• thanh toán các khoản đóng góp bắt buộc, phí hoặc thuế cho ngân sách liên quan ở bất kỳ cấp nào, gửi tiền vào các quỹ ngoài ngân sách khác nhau, thanh toán các khoản bị mất dưới hình thức phạt và tiền phạt có thể được tính bởi các cơ quan thanh tra hoặc các nhà thầu dưới quyền hợp đồng;
• gửi tiền để thanh toán các khoản vay tiêu dùng hoặc thế chấp;
• thanh toán các khoản thanh toán định kỳ khác nhau, việc giới thiệu các khoản này là do thỏa thuận của người thanh toán;
• chuyển tiền cho các công dân khác trên cơ sở tự nguyện, miễn phí, theo nhiều thỏa thuận khác nhau, quyết định của tòa án hoặc các văn bản pháp lý điều chỉnh.

Các loại đơn hàng

Lệnh thanh toán (mẫu bên dưới) được điền vào các trường hợp khác nhau theo các cách khác nhau. Vì vậy, điều quan trọng là phải phân biệt giữa các loại tài liệu đó. Tổng cộng, luật pháp Nga đã thông qua hai loại chỉ thị: sớm và khẩn cấp.

Sự khác biệt chính của loại thứ hai so với loại thứ nhất như sau:

1. Kinh phí theo lệnh thanh toán được thanh toán dưới hình thức tạm ứng, tức là chúng được chuyển cho đến khi hoàn thành bất kỳ công việc nào, cho đến khi cung cấp các dịch vụ cụ thể hoặc cho đến khi giao toàn bộ khối lượng hàng hóa.
2. Tiền được thanh toán sau khi hàng hóa được vận chuyển, công việc hoàn thành và được bảo đảm bằng việc ký kết hợp đồng liên quan, dịch vụ được hoàn thành đầy đủ.
3. Tài_chính được chuyển cho bên kia theo từng đợt. Phương pháp này thường được sử dụng nhất khi nói đếncác khoản thanh toán cho tổng số tiền lớn (ví dụ: giao một ngôi nhà đã hoàn thiện).

Luật pháp Nga cho phép công dân và tổ chức có quyền thanh toán một phần số tiền được chỉ định trong trường tương ứng của lệnh thanh toán, nếu số tiền do bên kia khai báo không đủ để hoàn trả đầy đủ vào tài khoản. Trong trường hợp này, tổ chức ngân hàng thực hiện chuyển khoản sẽ ghi chú thích hợp.

Hình thức tài liệu và điều khoản hiệu lực

Trước khi xem xét các đặc điểm của việc điền vào các cột thứ tự thanh toán (thuế thu nhập cá nhân từ tổ chức, tiền phạt, các khoản thanh toán khác), điều quan trọng là phải hiểu các biểu mẫu của chứng từ được sử dụng trong tính toán và giá trị của chúng kỳ.

Có hai hình thức chứng từ thanh toán chính: điện tử và giấy. Khi sử dụng tùy chọn đầu tiên, các khoản thanh toán được thực hiện thông qua việc sử dụng chương trình "Khách hàng-Ngân hàng". Đồng thời, không cần in tài liệu ra giấy (nếu không cần bản sao để nộp cho cơ quan có thẩm quyền).

Khi thanh toán bằng tùy chọn thứ hai, bạn phải đích thân đến ngân hàng để chuyển tiền.

Những người thích sử dụng phương thức thanh toán đầu tiên nên lưu ý rằng các ngân hàng thiết lập một cách độc lập các quy tắc xử lý chứng từ, phương thức chuyển khoản của họ và các tùy chọn để bảo vệ việc chuyển tiền giữa các tổ chức tài chính (một phần không được quy định bởi các tổ chức liên quan Lệnh của Bộ Tài chính).

Thời hạn hiệu lực của chứng từ thanh toán để xuất trình cho ngân hàng hoặctổ chức tín dụng (tổ chức) không quá mười ngày. Trong trường hợp này, việc đếm ngược bắt đầu sau ngày người thanh toán (hoặc tổ chức tài chính thực hiện thanh toán) tạo chứng từ.

Trong thời hạn mười ngày, khách hàng phải xuất trình giấy tờ cho ngân hàng để thanh toán. Khoảng thời gian ngân hàng thực hiện lệnh được tính riêng.

Thủ tục quyết toán theo đơn hàng

Tất cả các tổ chức thanh toán chuyển tiền thông qua việc sử dụng lệnh thanh toán (doanh nhân cá nhân, công dân, pháp nhân, v.v.) phải biết tất cả các giai đoạn thanh toán

Quá trình thực hiện chuyển khoản tài chính bao gồm năm giai đoạn:

• Giai đoạn đầu tiên là khách hàng nộp chứng từ thanh toán cho ngân hàng. Giấy phải được chuẩn bị thành bốn hoặc năm bản sao (tùy thuộc vào thủ tục do tổ chức tài chính thiết lập). Sau đó, ngân hàng giao lại cho khách hàng một bản có dấu đã nhận. Con dấu này là một hình thức biên nhận của ngân hàng rằng số tiền đã được chuyển toàn bộ.
• Giai đoạn thứ hai là chuyển số tiền được chỉ định trong chứng từ từ tài khoản của người thanh toán trên cơ sở bản sao của đơn đặt hàng đã được gửi cho khách hàng.
• Giai đoạn thứ ba là chuyển tiền đến ngân hàng của bên thứ hai với số tiền đã được ấn định trong lệnh thanh toán. Khi chuyển số tiền được chỉ định, ngân hàng sẽ chuyển hai bản sao của lệnh cho một tổ chức tài chính khác.
• Thứ tư - ngân hàng của người thụ hưởng ghi có đầy đủ tiền vào tài khoản của bên thứ hai (người thụ hưởng).
• Giai đoạn thứ năm là chuyển cho cả hai bên bảng sao kê ngân hàng liên quan về việc chuyển tiền trong tài khoản thanh toán của họ. Những giấy tờ này là tài liệu xác nhận việc chuyển tiền.

Quy trình thực hiện đơn hàng

Sau khi xem xét tất cả các vấn đề liên quan đến các tính năng của chứng từ thanh toán và các loại chứng từ thanh toán, bạn nên xem xét thủ tục điền lệnh thanh toán (mẫu bên dưới). Tài liệu phải chứa các dữ liệu sau:

• tên của chính tài liệu, cho biết mã OKUD;
• ngày và số lần lập đơn hàng, theo định dạng do luật định: DD. MM. YYYY;
• hình thức thanh toán của con nợ;
• tên (họ, tên, chữ viết tắt) của cả hai bên (người thanh toán và người nhận), cũng như thông tin chi tiết của họ: số tài khoản ngân hàng, TIN ngân hàng và KPP;
• vị trí của các tổ chức ngân hàng với họ tên, tài khoản (tài khoản đại lý và tài khoản phụ), BIC;
• mục đích của việc thanh toán được thực hiện với dấu hiệu bắt buộc về số thuế VAT phải khấu trừ (nếu không thực hiện các khoản khấu trừ đó, thì một dấu hiệu sẽ được ghi trong tài liệu);
• số tiền sẽ được chuyển (đầu tiên ở định dạng kỹ thuật số, sau đó ở định dạng bảng chữ cái);
• xác định thứ tự thực hiện khoản thanh toán cụ thể, được thiết lập bởi các quy tắc của luật pháp Nga;
• loại giao dịch tài chính;
• chữ ký của nhân viên ngân hàng chuyển khoản có đóng dấu.

TừViệc tài liệu được điền chính xác như thế nào không chỉ phụ thuộc vào sự chấp nhận kịp thời mà còn phụ thuộc vào thời gian chuyển tiền cho người nhận.

Mã trong lệnh thanh toán

Phần lớn, việc điền các chứng từ chuyển tiền cho cá nhân và pháp nhân là giống hệt nhau. Sự khác biệt chính được quan sát thấy khi nhập thông tin cho một số mã nhất định.

Các trường cụ thể được dành riêng để nhập các thông tin khác nhau vào chứng từ thanh toán. Hầu hết dữ liệu được ghi lại dưới dạng mã hóa. Đối với mọi đối tượng (người nhận, người thanh toán và tổ chức ngân hàng) giá trị mã là như nhau. Hệ thống nhập dữ liệu thống nhất như vậy cho phép bạn tự động ghi lại tất cả các chuyển động tài chính giữa các tài khoản khác nhau.

Ngoài ra, hình thức điền thông tin giấy tờ này là kim chỉ nam cho mọi đối tượng trong việc ghi chép chính xác thông tin vào chứng từ thanh toán. Loại đầu vào thống nhất giống nhau đối với tất cả mọi người. Sự khác biệt chỉ liên quan đến các ô và trường mà mỗi thực thể thực hiện chuyển giao nhập thông tin gì. Một số trường không được điền và một số trường chỉ có thể được nhập bởi các tổ chức ngân hàng.

Hướng dẫn chung để điền vào tài liệu

Tất cả các ô trong chứng từ thanh toán đều có số cá nhân của riêng họ, giúp người thanh toán và những người khác hiểu được dữ liệu cần nhập ở đâu và như thế nào. Mỗi giấy chuyển khoản chứa một bộ số ở góc trên bên phải (0401060). Con số này là chỉ định của hình thức mới củatrong năm 2012 của lệnh thanh toán. Biểu mẫu này đã có hiệu lực theo Quy định số 383-P do Ngân hàng Trung ương ban hành và vẫn còn hiệu lực.

Ô được điền theo thứ tự sau (theo số):

• Ba - số sê-ri của tài liệu để thanh toán. Bao gồm một số chữ số (tối đa - sáu). Khi công dân gửi tài liệu, số do ngân hàng đưa ra.
• Bốn là ngày thanh toán: DD. MM. YYYY. Khi điền vào một tài liệu ở dạng điện tử, ngày được đặt tự động.
• Năm - hình thức thanh toán được thực hiện (bưu điện, khẩn cấp, điện tín).
• Sáu là số tiền chuyển (bằng chữ). Các số và tất cả các tên phải được ghi đầy đủ.
• Bảy là số tiền chuyển bằng chữ số.
• Tám - thông tin về người trả tiền. Công dân ghi họ, tên, hộ khẩu // nơi cư trú như trong hộ chiếu. Các tổ chức chỉ ra tên ở dạng viết tắt // vị trí như trong các tài liệu cấu thành. Doanh nhân cá nhân cho biết họ, tên, tên viết tắt // nơi cư trú như trong Giấy chứng nhận.
• Chín - tài khoản ngân hàng của người thanh toán (hai mươi ký tự).
• Mười là tên và thành phố của tổ chức ngân hàng của người thanh toán.
• Eleven là BIC của chính người thanh toán.
• Twelve là loại tài khoản đại lý (hoặc tài khoản phụ).
• Mười ba là tên và thành phố của tổ chức ngân hàng của người nhận.
• Mười bốn là BIC của người nhận.
• Mười lăm là tài khoản phụ của người thụ hưởng.
• Mười sáu - thông tin về người nhận. Công dân cho biết họ, tên, tên viết tắt // nơi cư trú, nhưtrong hộ chiếu. Các tổ chức chỉ ra tên ở dạng viết tắt // vị trí như trong các tài liệu cấu thành. Doanh nhân cá nhân cho biết họ, tên, tên viết tắt // nơi cư trú, như trong Giấy chứng nhận.
• Seventeen là tài khoản ngân hàng của người nhận.
• Mười tám - loại hoạt động đang được thực hiện (theo mặc định, chứng từ thanh toán có 01).
• Mười chín - kỳ chuyển nhượng (người thanh toán không điền).
• Hai mươi là mục đích của việc chuyển tiền.
• Hai mươi mốt - trình tự của một khoản thanh toán cụ thể (theo Điều 855 Bộ luật Dân sự).
• Hai mươi hai - UIN (tổ chức - 20, công dân - 25). Nếu không, hãy đặt thành số 0.
• Hai mươi ba là dự trữ.
• Hai mươi tư - mục đích của việc chuyển giao (chi tiết hợp đồng, loại dịch vụ được cung cấp, v.v.).
• Bốn mươi ba - nếu có - đóng dấu của phía người thanh toán.
• Bốn mươi tư là chữ ký của phía người thanh toán.
• Bốn mươi lăm là tiền giấy của cả hai bên.
• Sixty - TIN của bên thanh toán.
• Sáu mươi mốt - TIN của phía người nhận.
• Sáu mươi hai - ngày nhận được chứng từ thanh toán của một tổ chức ngân hàng (do chính ngân hàng điền).
• Bảy mươi mốt là ngày ghi nợ.

Điền các ô còn lại

Có mười ô trong mỗi tài liệu, chỉ được điền cho một mục đích đặc biệt của lệnh thanh toán (thuế, thanh toán hải quan):

• Một trăm lẻ đầu tiên - trạng thái của tổ chức chuyển tiền.
• Một trăm lẻ giây - trạm kiểm soát phía người thanh toán.
• Một trăm lẻ ba- Phía UBND tỉnh của người nhận chuyển khoản.
• Một trăm lẻ thứ tư - KBK (loại thu nhập trong ngân sách Nga: thuế, phí bảo hiểm, thu phí thương mại và các khoản thanh toán bắt buộc khác).
• Một trăm lẻ năm - OKTMO (trước đây là OKATO). Mã được dán (tám - mười một chữ số). Con số phụ thuộc vào vị trí của người thanh toán (quyết toán được chỉ định theo phân loại do pháp luật thiết lập).
• Một trăm lẻ sáu - cơ sở cho bản dịch (ký hiệu chữ cái, bao gồm hai ký tự). Ví dụ, FROM - thanh toán các khoản nợ quá hạn, DE - thanh toán loại hải quan.
• Một trăm lẻ bảy - chỉ số về kỳ nộp thuế: hàng tháng (MS), hàng quý (Q), nửa năm (PL), hàng năm (GD) với dấu hiệu bắt buộc là ngày nộp thuế.
• Một trăm lẻ tám là số lượng căn cứ để chuyển nhượng.
• Một trăm lẻ chín là ngày chuyển tài liệu, là cơ sở để thanh toán.
• Một trăm phần mười - hình thức thanh toán đang được thực hiện (không được chỉ định bởi người nhận hoặc người thanh toán).

Tính năng Phân biệt

Người điền và xử lý chứng từ thanh toán phải hiểu rõ cách thức phân phối cả bốn bản sao của giấy tờ:

• một vẫn còn trong tổ chức ngân hàng như một tài liệu báo cáo;
• thứ hai là cơ sở pháp lý để thực hiện thủ tục ghi có tiền vào tài khoản của phía người nhận trong tổ chức ngân hàng phục vụ anh ta;
• được truyền cùng với bảng sao kê tài khoản của người thụ hưởng đến khách hàng của ngân hàng dưới dạngxác nhận công việc dịch thuật;
• được cấp cho pháp nhân thực hiện chuyển khoản, có đóng dấu của ngân hàng, xác nhận việc chấp nhận chỉ thị thực hiện.

Điều quan trọng là người thanh toán phải liên hệ với tổ chức tài chính đã thực hiện thanh toán vào ngày làm việc tiếp theo để đảm bảo rằng lệnh thanh toán đã được chấp nhận và xử lý và tiền đã được rút thành công từ tài khoản của mình. Nhu cầu này là do tài liệu có thể được ngân hàng bỏ qua ngay cả khi không có đủ tiền trong tài khoản.