Thu tiền. Hoạt động ngân hàng này bao gồm những gì - mô tả đầy đủ

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Thu tiền - đó là gì? Chắc nhiều người hỏi câu này. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu tất cả mọi thứ. Để bắt đầu, cần đưa ra định nghĩa về thuật ngữ đã trình bày. Vì vậy, đây là một thủ tục để thu thập và vận chuyển tiền mặt sau đó giữa các tổ chức khác nhau và giữa các bộ phận của một. Ngoài ra, việc thu tiền liên quan đến việc di chuyển bất kỳ vật có giá trị nào. Ví dụ: tài liệu quan trọng, kim loại quý, thẻ ngân hàng, v.v.

Kỷ yếu

Vì việc thu tiền mặt, hóa đơn, chứng từ thanh toán, quyết toán cũng như các thủ tục ngân hàng khác đều là giao dịch tiền mặt nên trước tiên cần phải lập một số giấy tờ. Để bắt đầu, một thỏa thuận được ký kết giữa tổ chức cung cấp dịch vụ thu tiền mặtdịch vụ và công ty cần chúng. Tuy nhiên, bạn không nên giới hạn ở các pháp nhân, vì có những tình huống mà việc thu tiền cho các cá nhân cũng đang được yêu cầu.

Điều quan trọng cần nhớ là các tổ chức cung cấp dịch vụ như vậy hợp tác chặt chẽ với các ngân hàng, do đó, phát hành thẻ bảo mật được đánh số hàng tháng. Họ chỉ ra chi tiết: tên, chi tiết liên lạc, địa chỉ và giờ làm việc của tổ chức, số lượng túi được giao cho họ, cũng như thời gian và tần suất đến của những người thu gom. Tất nhiên, dữ liệu cuối cùng trong danh sách được xác định phù hợp với khối lượng tiền giấy được vận chuyển. Mỗi túi trống tham gia vào quá trình được mô tả được gán số hiệu riêng. Sau đó trưởng bộ phận thu tiền sẽ phối hợp với tổ chức bảo dưỡng thời điểm xe chuyên dụng đến.

Tinh

Tất nhiên, quy trình được gọi là "thu tiền" đòi hỏi phải tuân thủ nhiều quy tắc, một trong số đó không chỉ là nhận một túi rỗng, mà còn là thực hiện các tài liệu liên quan. Vì vậy, danh sách tất cả mọi thứ cần thiết, được cấp cho nhân viên trước khi rời đi, như sau: một thùng chứa chuyên dụng được đánh dấu số cá nhân, chìa khóa, tem, thẻ an ninh, cũng như giấy ủy quyền cho việc vận chuyển ngoại tệ hoặc các thứ khác vật có giá trị.

Hành động khi đến

Các hành vi quản lý trình bày chuỗi các hành động mà người được ủy quyền có nghĩa vụ thực hiệnmột nhân viên được giao đến nơi cung cấp các dịch vụ theo yêu cầu. Để bắt đầu, nhân viên thu ngân phải kiểm tra các giấy tờ chứng minh nhân thân của người đến, giấy ủy quyền đưa đón, thẻ bảo vệ, đồng thời nhận một chiếc túi trống mới giao cho công ty này. Và, lần lượt, cung cấp một mẫu con dấu và một túi chứa đầy tiền giấy, đừng quên đính kèm hóa đơn và biên lai phù hợp. Ngoài ra, nhiệm vụ của nhân viên thu ngân bao gồm lập một tài liệu chỉ ra tất cả các hoạt động được thực hiện. Sau đó, bảng sao kê và sổ đăng ký hoàn thành được kiểm tra xem có tuân thủ số tiền đã kê khai hay không, và các giấy tờ được đưa vào túi tiền mặt. Mục tiếp theo, bao gồm một quy trình gọi là "thu ngân quỹ", có thể được coi là thủ tục niêm phong. Trước sự chứng kiến của nhân viên thu ngân, cần phải kiểm tra tính toàn vẹn của cả niêm phong được cung cấp và túi, cũng như không thể tiếp cận với nội dung bên trong. Nhân viên của tổ chức được bảo dưỡng điền vào thẻ bảo mật, sau đó người được ủy quyền sẽ kiểm tra các số trên thẻ, trong biên lai và hóa đơn. Trong trường hợp thu ngân sai sót khi điền vào thẻ an ninh thì phải sửa ngay cho đúng. Hành động này phải được thực hiện bởi cùng một nhân viên. Độ chính xác của nhãn hiệu mới được chứng nhận bằng chữ ký của nhân viên thu ngân.

Điều kiện quan trọng

Trong quá trình nhận túi đựng tiền mặt và tất cả các giấy tờ liên quan, nhân viên thu tiền ký nhận, đóng dấu xác nhận của tổ chức và hẹn ngày sausẽ trả lại cho nhân viên thu ngân. Tuy nhiên, có thể có những trường hợp nhân viên của một tổ chức dịch vụ phát hiện ra những vi phạm khác nhau. Điều quan trọng cần lưu ý là sai lệch so với các quy tắc đã quy định không chỉ là các khiếm khuyết trong túi và niêm phong, mà còn là việc chuẩn bị không chính xác tuyên bố kèm theo. Câu hỏi đặt ra ngay lập tức: phải làm gì trong tình huống như vậy? Việc thu tiền sẽ được hoàn thành thành công nếu các khiếm khuyết được tìm thấy có thể được loại bỏ với sự có mặt của người được ủy quyền mà không vi phạm lịch trình làm việc của người đó. Trong trường hợp không thể thực hiện các hành động để loại bỏ vi phạm càng sớm càng tốt, thì túi sẽ không được chấp nhận. Do đó, việc thu tiền (ví dụ như tại một cửa hàng) được thực hiện trong lần ghé thăm tổ chức dịch vụ sau đó. Tất nhiên, bạn không được quên đánh dấu thích hợp vào cột "các cuộc đua lặp lại" của bảng điểm danh.

Nhận bao tại ngân hàng

Thủ tục này có một số điểm khác biệt đặc trưng và được coi là phức tạp hơn so với việc nhận tiền giấy và các tài sản vật chất khác bằng dịch vụ thu tiền. Để bắt đầu, cần lưu ý thủ tục đối với các hành động được thực hiện bởi một nhân viên của cơ cấu ngân hàng. Anh ta có nghĩa vụ kiểm tra sự tuân thủ của các mục nhập được thực hiện trong tất cả các tài liệu đính kèm: hóa đơn, thẻ bảo mật hoặc biên lai, cũng như kiểm tra cẩn thận túi để tìm hư hỏng (chẳng hạn như các miếng vá, vết rách vải, đường nối bên ngoài, vết rách ren hoặc sự xuất hiện của các nút thắt ở đó), xác định các con dấu và khóa bị lỗi. Sau đó, bạn nên kiểm tra các số ghi trên túi và trêntài liệu liên quan.

Vi phạm ở giai đoạn này

Nếu nhân viên ngân hàng phát hiện sự mâu thuẫn trong các giấy tờ kèm theo thì ghi chú vào cột ghi chú của nhật ký séc, sau đó được cả bên nhận và bên giao xác nhận. Trong trường hợp có bất kỳ dấu vết hư hỏng nào được tìm thấy trên túi, thì nó có thể được mở ra với việc tính toán lại nội dung (mảnh hoặc tờ) sau đó. Việc xác định sự thiếu hụt hoặc dư thừa được ghi lại trong hành động mở. Tên và thông tin chi tiết của tổ chức, ngày và lý do khám nghiệm, cũng như chức vụ, họ và tên viết tắt của những nhân viên đã thực hiện khám nghiệm và có mặt tại đó, thông tin về căn phòng nơi tiến hành thủ tục này.

Thu tiền: đăng

Vì thủ tục trên thuộc loại hạch toán kế toán, nên cần phải lập Lệnh chi tiền mặt, trong đó tài khoản 57 “Đang chuyển tiền” sẽ được sử dụng. Điều này được coi là thuận tiện cho cả tổ chức và người thu gom. Hãy xem xét ví dụ sau. Tổ chức cần chuyển số tiền 700 nghìn USD. e. đến ngân hàng để ghi có tiếp theo vào một số tài khoản vãng lai. Hoa hồng là 0,2% số tiền nhận được.

Kế toán chuyển tiền vào ngân hàng

Hoạt động	Dây	Số lượng (c.u.)	Tài liệu cơ sở
Chuyển từ quầy thu ngân sang dịch vụ thu hộ	Kt 50 D-t 57	700 000	Phiếu xuất tiền, biên lai
Ghi có tiền vào tài khoản hiện tại	Kt 57 D-t 51	700 000	Bản sao kê tài khoản vãng lai của ngân hàng
Phí ngân hàng (0, 2%)	Đặt 51 D-t 91,2	1400	Bản sao kê tài khoản vãng lai của ngân hàng

Như vậy, việc thu tiền được trình bày rõ ràng trong bảng trên.