Khoảng cách tiền mặt là .. Che lấp khoảng cách tiền mặt

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Vấn đề phổ biến nhất mà nhiều doanh nghiệp gặp phải là điều này. Công ty làm việc theo phương thức bình thường, giao đơn đặt hàng, chịu mọi chi phí. Cuối tháng sắp đến, bạn cần thanh toán các loại chi phí hàng tháng (tiền nhà, tiền lương) nhưng lại không có đủ tiền. Tình trạng này được gọi là chênh lệch tiền mặt.

Vấn đề chính của doanh nghiệp

Khoảng cách tiền mặt là sự thiếu hụt tiền trung gian. Khi đến thời điểm tiêu tiền, nhưng không có khoản thu nào đã được lên kế hoạch, thì sẽ có một khoảng trống tiền mặt. Vấn đề này có thể xuất hiện ở tất cả các doanh nghiệp thuộc bất kỳ hình thức sở hữu nào. Sự xuất hiện của nó không phải lúc nào cũng cho thấy chính sách mù chữ của doanh nghiệp.

Lý do thiếu vốn

Việc thiếu tiền cần thiết trong tài khoản có thể hình thành vì nhiều lý do. Ví dụ:

• mù chữ tổ chức tài chính doanh nghiệp;
• chậm trễ thanh toán;
• tình hình thị trường không ổn định;
• yếu tố xuất.

Khi một công ty lập kế hoạch nhận tiền mặt, cần tính đến thời gian của các khoản thu từ người mua và thời điểm chuyển tiền của họ đến nhà cung cấp. Rất thường đây là một vấn đề. Do đó, việc tổ chức tài chính của doanh nghiệp như vậy là một trong những nguyên nhân dẫn đến việc thiếu tiền trong tài khoản.

Ngoài ra, lý do của sự thiếu hụt là những người mua vô lương tâm trì hoãn việc thanh toán. Cái gọi là lỗ tài chính sẽ biểu hiện rất mạnh nếu người mua yêu cầu trả chậm. Hậu quả của tình huống như vậy có thể ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định của công ty.

Có cái gọi là khoảng cách tiền mặt tạm thời. Nó có thể được dự đoán, không giống như một khoảng cách vĩnh viễn. Để giảm thiểu hậu quả của tình huống như vậy, cần phải xây dựng một kế hoạch cụ thể về các biện pháp.

Ví dụ về chênh lệch tiền mặt

Trong ví dụ, chênh lệch tiền mặt trông như thế này. Có một công ty sản xuất các sản phẩm bánh mì. Mỗi tuần một lần, cô ấy mua nguyên liệu thô từ các nhà cung cấp và thanh toán cho chúng vào ngày giao hàng, nghĩa là sau khi thực tế. Việc bán thành phẩm được trả chậm trong 5 ngày làm việc. Giả sử, vào thứ Hai, hàng hóa được giao với số lượng 1,5 triệu rúp và vào cùng ngày lượng cung cấp nguyên vật liệu với số lượng là 1,0 triệu rúp. Theo điều khoản của hợp đồng, công ty phải thanh toán khi giao nguyên vật liệu, nghĩa là thanh toán ngay cho đơn hàng đầy đủ. Còn lại trên tài khoản của công ty 500 nghìn rúp. Vào ngày thanh toán cuối cùng vào thứ Sáu, khách hàng nhận được khoản tiền trị giá 400 nghìn rúp.rúp. Thứ Hai tuần sau, nguyên liệu thô lại được mua với số tiền tương tự (1,0 triệu rúp). Nhưng 900 nghìn rúp vẫn còn trong tài khoản của công ty. Do đó, có một khoảng chênh lệch tiền mặt trong ngân sách với số tiền 100 nghìn rúp.

Đối với công ty, điều này dẫn đến những hậu quả sau:

• phạt khi thanh toán chậm;
• thiếu nguyên liệu thô vi phạm công nghệ sản xuất;
• danh tiếng của công ty sẽ gặp rủi ro.

Dự báo cho tương lai

Làm thế nào để tính toán chênh lệch tiền mặt? Hãy tìm hiểu nó ngay bây giờ.

Khoảng cách tiền mặt là một vấn đề có thể và cần được dự đoán và tính toán. Để làm được điều này, bạn nên lập báo cáo tài chính về các luồng tiền và xác định các loại chi phí. Nếu vào đầu một kỳ hoạt động mới, một giá trị âm đã hình thành trong quá trình sản xuất, thì một khoản chênh lệch tiền mặt đã phát sinh. Bạn cũng nên phân tích các nguyên liệu thô còn lại. Nếu số lượng của họ đủ cho đến lần mua tiếp theo thì tình hình tại doanh nghiệp khá ổn định.

Có một công thức mà bạn có thể tính toán một vấn đề như chênh lệch tiền mặt.

Công thức

DS + PD-PP=ODS, trong đó:

DS - tiền mặt đầu ngày;

PD - các khoản thanh toán đã nhận;

PP - thanh toán cho nhà cung cấp;

ODS - tiền mặt vào cuối ngày.

Nếu giá trị ODS là âm, bạn nên làm việc với con nợ để khoản nợ của họ có thể bù đắp giá trị âm.

Các chuyên gia khuyên bạn nên làm điều nàytính toán mỗi ngày

Sửa sai

Để bù đắp chênh lệch tiền mặt, cần lập báo cáo chi tiết hàng ngày theo công thức trên. Nó là cần thiết để tìm ra yếu tố nào là nguyên nhân gây ra sự xuất hiện của nó. Sau đó, các quyết định tiếp theo có thể được đưa ra. Dưới đây là những cách có thể để chiến đấu.

Làm việc hàng ngày với các khoản phải thu. Bạn nên liên lạc với khách hàng hàng ngày, trao đổi, tìm hiểu nguyên nhân chậm thanh toán và tìm giải pháp chung. Nếu có thể cho vay hàng hóa, thì cần nhớ một số yếu tố: bạn cần đặt hạn mức cho vay phù hợp, phân loại nợ và hòa giải với khách nợ.

Bạn nên cố gắng sử dụng các khoản vay ít nhất có thể.

Có năng lực lập báo cáo tài chính, tính toán chính xác các dòng tiền là rất quan trọng.

Cách giải quyết hậu quả

Chênh lệch tiền mặt là một tình huống gây hại cho doanh nghiệp. Việc giảm nhẹ hậu quả cho công ty là điều đáng phải suy nghĩ. Điều này có thể được thực hiện theo những cách sau:

• đình chỉ các khoản thanh toán bắt buộc cho tổ chức - tốt hơn là bạn nên nộp thuế sau đó một tháng, vì hình phạt sẽ thấp hơn nhiều so với việc thanh toán quá mức dưới hình thức lãi vay ngân hàng;
• tiền đầu tư từ chủ sở hữu;
• sử dụng kế hoạch bao thanh toán - các ngân hàng chỉ có thể mua lại các khoản phải thu từ các đối tác đã xác minh với mức chiết khấu lớn (phương pháp nàyphù hợp hơn cho các tổ chức lớn);
• làm việc với đối tác, có lẽ nhà cung cấp sẽ có thể hoãn thanh toán, vì họ cũng quan tâm đến điều này (nếu công ty liên tục sử dụng dịch vụ của cùng một tổ chức trong thời gian dài, nhà cung cấp sẽ gặp nửa chừng);
• vay ngân hàng.

Tín dụng như một cách để thoát khỏi khoảng cách tiền mặt

Một cách để giảm thiểu tác động của chênh lệch tiền mặt là vay ngân hàng. Nếu không có người bảo lãnh, số tiền cho vay có thể không đủ bù lỗ. Để được vay với số lượng lớn, bạn nên tuân thủ một số quy tắc sau:

• Áp dụng cho nhiều ngân hàng cùng một lúc. Điều này sẽ cho phép bạn có được lịch sử tín dụng tích cực ở hầu hết các tổ chức tài chính và phân bổ nhu cầu tiền mặt nói chung. Khách hàng mới sẽ phải đợi một chút, nhưng nếu bạn đăng ký lại, các điều khoản của khoản vay có thể được sửa đổi theo hướng có lợi cho tổ chức.
• Khi nộp đơn vào ngân hàng, tốt hơn nên nộp đơn với số tiền lớn hơn mức chênh lệch tiền mặt. Trong trường hợp này, nhiều khả năng số tiền cần thiết sẽ được cung cấp. Trong tình huống như vậy, chênh lệch tiền mặt giảm sẽ đi kèm với tăng chi phí trả khoản vay.
• Nếu có thể cung cấp tài sản để bảo đảm, thì chỉ nên sử dụng tài sản không yêu cầu đăng ký tiểu bang.
• Bạn nên liên hệ trước với ngân hàng. Ví dụ, nếu hợp đồng cũ kết thúc sau một tháng, thì đã đến lúc bạn phải ký một thỏa thuận mới.với các điều kiện tương tự. Vào tháng tới, hầu hết số tiền thu được sẽ được dùng để trả khoản vay và nhu cầu hiện tại sẽ được trang trải bằng một khoản vay mới.

Tình huống này có thể được nhìn thấy cụ thể với một ví dụ.

Tổ chức đã nhận được khoản vay đầu tiên vào tháng 7 năm 2016 với số tiền 5 triệu rúp được đảm bảo bằng cơ sở. Các điều khoản của thỏa thuận quy định việc trả khoản vay thành hai đợt: vào tháng 8 và tháng 10 cùng năm, mỗi đợt 2,5 triệu rúp. Vào tháng 10, tổ chức đã phát hành một khoản vay khác với điều kiện tương tự với giá 5 triệu rúp. Hợp đồng quy định một hạn chế là tổng số tiền cho vay không được vượt quá 5 triệu rúp. Số tiền thu được trong tháng 8 sẽ được dùng để trả khoản vay đầu tiên. Tất cả các khoản thanh toán của công ty sẽ được đóng bằng khoản vay thứ hai. Một kế hoạch như vậy sẽ giúp bảo toàn vốn lưu động.

rút ra kết luận

Thiếu hụt tiền mặt là tình trạng thiếu tiền dễ ngăn ngừa hơn là loại bỏ hậu quả của nó. Vì vậy, một công ty nên tiến hành phân tích kỹ lưỡng và có thẩm quyền về tất cả các dòng tài chính của tổ chức, thường xuyên liên hệ với các bên nợ, cố gắng giải quyết các vấn đề cùng nhau và có quan hệ tốt với các nhà cung cấp. Trên thực tế, đây là nguyên tắc cơ bản của quản lý tiền bạc.