Khoảng cách tiền mặt tạm thời là gì? Chênh lệch tiền mặt: công thức tính

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Mọi tổ chức đang hoạt động đều tiến hành các hoạt động của mình theo những quy tắc nhất định. Quá trình làm việc liên quan đến việc mua nguyên liệu thô, tài nguyên năng lượng, bán sản phẩm, cũng như nhận thanh toán từ người tiêu dùng. Tốt nhất, tất cả các giao dịch nên được thực hiện đồng đều, nhưng trong một số trường hợp, có thể có sự chậm trễ - chênh lệch tiền mặt.

Thông tin thêm về tình hình

Đôi khi chu kỳ hoạt động không trùng với các hoạt động tài chính, khi người tiêu dùng chưa thanh toán cho hàng hóa đã mua, nhưng đã phải đặt hàng nguyên liệu cho lô hàng khác với cùng số tiền này. Những tình huống như vậy là điển hình cho hoạt động của không chỉ các tổ chức nhỏ mà còn cả các tổ chức lớn.

Không nên nghĩ rằng chênh lệch tiền mặt tạm thời là kết quả của công việc không chính xác của các nhà quản lý hoặc tính toán sai kế toán. Thông thường, nguyên nhân của nó khá khách quan. Tuy nhiên, các nhà lãnh đạo có nhiệm vụ giữ cho những sự cố như vậy xảy ra ở mức tối thiểu.

Nguyên nhân chính của sự xuất hiện

Sự chậm trễ giữa các quy trình làm việc không chỉ có thể do bên trong mà còn do các yếu tố bên ngoài. Họ đều bình đẳngmức độ có thể ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, hoàn cảnh bên ngoài khó đoán định hơn nhiều.

Nguyên nhân chính gây ra chênh lệch tiền mặt như sau:

• thu hồi giấy phép và các tình huống bất khả kháng khác phát sinh trong ngân hàng phục vụ;
• thay đổi địa chỉ của một tổ chức yêu cầu đăng ký lại với các cơ quan chức năng khác nhau;
• chuyển đổi sang hệ thống thuế khác hủy bỏ hoặc bao gồm thanh toán VAT;
• phương pháp làm việc chưa được tối ưu hóa;
• nấc của con nợ;
• khó khăn với xuất khẩu do lệnh trừng phạt hoặc các biện pháp nghiêm cấm khác;
• sự phức tạp của luật pháp trong nước.

Bạn có thể liệt kê nhiều trường hợp khác có thể dẫn đến việc tạm dừng giữa các quy trình hiện tại. Tuy nhiên, trong hầu hết các trường hợp, chúng là do các khoản phải thu.

Quản lý rủi ro xuất hiện

Các nhà lãnh đạo doanh nghiệp nên luôn nghĩ đến việc làm thế nào để không bị thiếu hụt tiền mặt trong quá trình hoạt động kinh doanh. Quản lý rủi ro dựa trên các nguyên tắc chung và bao gồm việc phân phối hợp lý các thị trường bán hàng, mở rộng phạm vi sản phẩm, bảo hiểm và giảm thiểu hậu quả tiêu cực. Các tài liệu phải được chuẩn bị theo cách bắt buộc, tạo cơ hội để gây quỹ cần thiết trong trường hợp chậm trễ.

Đôi khi các tổ chức phát hành một số lượng chứng khoán nhất định được phát hành dưới danh nghĩa của những người đáng tin cậy. Trong một số trường hợp, các thỏa thuận đặc biệtphiên cho phép chuyển các yêu cầu đối với các nghĩa vụ nhất định. Bản sao của các tài liệu được liệt kê thường được công chứng viên chứng nhận. Chúng có thể hữu ích để cung cấp cho các tổ chức ngân hàng cho mục đích giám sát tài chính.

Để ngăn chặn tình trạng chênh lệch tiền mặt xảy ra thường xuyên, bạn nên xem xét cẩn thận các điều khoản của hợp đồng đã ký. Chúng tôi mong muốn cung cấp cho họ khả năng thanh toán trước và quy định các điều khoản thanh toán cho đến cuối tháng trước. Một công cụ hữu ích có thể là một khoản tiền gửi ngân hàng với khả năng được công bố sớm. Để đa dạng hóa rủi ro, bạn nên mở tài khoản vãng lai ở một ngân hàng khác.

Trong quá trình làm việc thường xuyên với bảng cân đối kế toán của các công ty, các nghĩa vụ đối nghịch thường được tiết lộ. Một giải pháp hợp lý sẽ là hoàn trả một phần để chúng có thể được sử dụng như một công cụ hữu hiệu trong trường hợp chậm trễ. Chúng có thể được sử dụng để thu hút các nguồn lực nhanh nhất có thể.

Tính năng phát hiện

Nếu không có ý tưởng về cách xác định chênh lệch tiền mặt, thì không thể tiến hành công việc trong doanh nghiệp một cách hiệu quả. Để tránh các quy trình như vậy, cần phải phân tích cẩn thận các dòng tiền và tìm ra các lỗ hổng. Nếu ngay từ đầu chu kỳ sản xuất có số dư âm, thì chúng ta có thể nói rằng một thời điểm khó chịu đã đến.

Bạn cũng cần phải kiểm tra phạm vi hàng hóa trong kho. Nếu thị phần của họ bao gồm nguồn cung tiếp theo, thì tình hình không thể được gọi là nghiêm trọng. Tuy nhiên, chỉ dành cho nhữngcác chỉ số không thể tiết lộ khoảng cách tiền mặt. Công thức tính như sau:

OS + DP-PP=KO.

Bảng cung cấp giải thích về các ký hiệu.

Viết tắt	Mô tả
OS	Tổng số tiền lưu chuyển tài chính trước khi bắt đầu hoạt động
DP	Các khoản phải thu đã đăng
PP	Số lượng nhận được trong ngày cho việc cung cấp nguyên liệu
KO	Số dư cuối cùng sau khi hoàn thành tất cả các hoạt động

Công thức này phải được tính toán trên tất cả các ngày làm việc để phát hiện sự chậm trễ kịp thời. Nếu phép tính là một số âm, thì bạn nên suy nghĩ kỹ về hai điểm đầu tiên để chặn thanh toán cho nhà cung cấp.

Những Sai Lầm Thường Gặp Khi Xảy Ra

Nhiều giám đốc tài chính đưa ra quyết định sai lầm.

1. Các khoản vay ngắn hạn được phát hành không mang lại kết quả rõ ràng. Nhưng chúng làm tăng số lượng các khoản thanh toán trong tương lai, vì lãi suất được tính vào chúng. Một chiến lược như vậy chỉ có thể mang lại thành công nếu có một kế hoạch rõ ràng cho sự phát triển của doanh nghiệp.
2. Giảm giá cực lớn khi thanh toán trước, trong một số trường hợp, khoản này không bao gồm chi phí sản xuất phát sinh.
3. Ban đầunguyên vật liệu cần thiết cho sản xuất được trả vào cuối kỳ, điều này làm gián đoạn nhịp hoạt động của doanh nghiệp.
4. Bán phần vốn hiện có cho các tổ chức lớn hơn.

Hành động khi thiếu hụt tiền mặt

Mặc dù nhiều công ty có rất nhiều nguồn dự trữ, nhưng không phải lúc nào cũng có thể bảo vệ hoàn toàn công ty khỏi sự chậm trễ. Không cần thiết phải hoảng sợ trong tình huống như vậy. Các hậu quả có thể xảy ra của việc không thanh toán cần được đánh giá và đưa ra các biện pháp đối phó.

Có thể thực hiện các hành động sau để ngăn chặn tình huống xảy ra sự cố.

1. Tạm dừng các giao dịch thanh toán cho việc cung cấp hàng hóa kèm theo việc gửi thư bảo lãnh, trong đó sẽ cho biết ngày thanh toán.
2. Mở tiền gửi ngân hàng sớm.
3. Thu hút các bên thứ ba thanh toán trực tiếp cho các nghĩa vụ của công ty.
4. Gửi yêu cầu bằng văn bản tới người tiêu dùng để kích hoạt việc hoàn trả khoản nợ phát sinh.
5. Trình bày chứng khoán khi thanh toán.

Sau thời điểm tốt hơn, cần phải bổ sung dự trữ nội bộ, từ đó lấy tiền trong giai đoạn khó khăn. Sẽ không thừa nếu ghi nhận riêng những người tiêu dùng và nhà cung cấp đã giúp đỡ doanh nghiệp. Danh tiếng tích cực của tổ chức, sự hình thành của tổ chức phải được nỗ lực thường xuyên, sẽ giúp xóa bỏ những điểm tiêu cực.

Thất bại trong quản lý dẫn đến điều gì?

Trong một số trường hợpchênh lệch tiền mặt gây ra sự chuyển động không cân bằng của các dòng tài chính. Đôi khi các quỹ được đầu tư vào các phân đoạn kinh doanh hoàn toàn khác nhau hoặc có liên quan trong cùng một danh mục công ty và điều này có tác động tiêu cực riêng. Ngoài ra, việc cung cấp thường xuyên các nguồn lực không phải lúc nào cũng lý tưởng. Nó phụ thuộc phần lớn vào sự gắn kết trong các hành động của các nhà lãnh đạo.

Thông thường, tiền được lấy từ doanh thu để đầu tư vào một dự án mới, có triển vọng thu lợi nhuận nhanh chóng. Những tính toán sai lầm của ban lãnh đạo trong tình huống này đe dọa các tổ chức có thu nhập là kết quả của quan hệ đối tác có vị trí tiêu cực trong môi trường kinh doanh.

Giải pháp thay thế

Có những cách hoàn toàn khác nhau để che lấp khoảng cách thời gian. Điều đầu tiên là cung cấp tín dụng thương mại trực tiếp cho nhà cung cấp và thứ hai là khuyến khích người tiêu dùng thanh toán các hóa đơn do doanh nghiệp phát hành trước thời hạn.

Công ty mẹ có thể:

• tạo quỹ tạo cơ hội tối ưu hóa vốn lưu động đồng thời giảm số tiền vay;
• mua tập trung một số loại hàng hóa, tiết kiệm tài nguyên bằng cách tăng khối lượng cung cấp;
• nhận thấu chi để trang trải số tiền còn thiếu.

Phần cuối cùng

Như một hướng dẫn cho người mới bắt đầu, có thể thực hiện phương pháp lập kế hoạch thiếu hụt tiền mặt tạm thời trong ngân sách thành phố. Nó được tạo ra hoàn toàn tuân thủ luật pháp của Nga để xác định khối lượng các khoản nợ được hình thành trong những khoảng thời gian nhất định.