Các loại thuế ở Tây Ban Nha là gì?

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-01-02 14:05

Nếu bạn sắp làm việc hoặc học tập ở Tây Ban Nha, thì chắc chắn bạn sẽ cần biết về hệ thống thuế của nước này. Hàng năm, tất cả mọi người sống trong nước đều phải khai thuế. Bạn có thể đọc thêm về những loại thuế nào tồn tại ở Tây Ban Nha và cách chúng có thể được giảm trong bài viết này.

Các loại phí

Tây Ban Nha là đất nước có khí hậu ôn hòa, ấm áp, được du khách thập phương yêu thích đặc biệt trong nhiều năm qua. Và có bao nhiêu người mơ ước được chuyển vào đó! Bạn có thể di cư ở đây, nhưng khá khó để làm như vậy. Vì vậy, nhiều người thích mua một bất động sản đơn giản để thỉnh thoảng có thể dành kỳ nghỉ trên bãi biển đầy nắng. Không thành vấn đề nếu bạn định sống tạm thời ở Tây Ban Nha hay mua một căn hộ ở đất nước này, bạn vẫn cần phải đóng thuế để có thể quay trở lại vùng đất tuyệt vời này một lần nữa. Tây Ban Nha có những loại thuế nào?

• Thu nhập - là cơ bản nhất và áp dụng cho tất cả các loại lợi nhuận.
• Thuế chocác cặp đôi.
• Thuế tài sản. Nếu bạn mua một bất động sản hoặc một chiếc xe hơi trong nước, thì hàng năm bạn sẽ phải trả thuế cho nó. Quy tắc này áp dụng cho cư dân Tây Ban Nha cũng như người không cư trú và người nước ngoài.
• Thuế thừa kế và quà tặng.
• VAT.
• Thuế doanh nghiệp.

Phần lớn, Tây Ban Nha có cùng danh sách luật pháp với Nga. Nhưng vẫn có sự khác biệt đáng kể, chủ yếu liên quan đến số lượng phí. Phần trăm thuế ở Tây Ban Nha trên thu nhập là bao nhiêu? Tỷ lệ thay đổi tùy thuộc vào mức thu nhập và dao động từ 19 đến 45%.

Khai thuế

Năm tính thuế ở Tây Ban Nha theo năm dương lịch, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào cuối tháng 12. Thuế được áp dụng cho cả người cư trú và người không cư trú nhận thu nhập ở Tây Ban Nha. Để thuận tiện, thuế được chia thành hai loại: thu nhập chung và thu nhập từ tiết kiệm. Do đó, không thành vấn đề cho dù bạn nhận được lợi nhuận từ việc kinh doanh hay từ tiền lãi trong một ngân hàng Tây Ban Nha, số tiền này vẫn sẽ bị đánh thuế. Thuế suất ở Tây Ban Nha là lũy tiến và tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được:

• Lên đến 6000 euro tỷ lệ sẽ là 19%;
• Nếu một người nhận được từ 6 đến 50 nghìn euro, thì anh ta sẽ phải trích 21% vào kho bạc;
• Nếu thu nhập vượt quá 50.000 euro, thì trong trường hợp này, tỷ lệ sẽ là tối đa: 23%.

Bạn phải khai thuế hàng năm trước ngày 30 tháng 6 nếu bạnlà một cư dân của Tây Ban Nha. Nếu bạn không đáp ứng thời hạn nộp tờ khai thuế, bạn có thể nhận được một khoản phí trả chậm. Số tiền thông thường là 100 euro, nhưng nó có thể tăng lên nếu bạn trì hoãn việc nộp thuế hơn một vài tháng. Nếu chậm trễ hơn ba tháng, thì tiền phạt sẽ là 20% số nợ.

Tôi có thể khai thuế bằng cách nào? Cách dễ nhất để thực hiện việc này là trực tuyến, nhưng bạn cũng có thể điền các giấy tờ cần thiết tại cơ quan thuế.

Thuế cho người không cư trú

Thuế cho người cư trú và người không cư trú ở Tây Ban Nha hơi khác nhau, và điều này là quan trọng cần xem xét. Ai được coi là không cư trú của đất nước?

• Một người ở Tây Ban Nha ít hơn 183 ngày một năm.
• Một người không có kinh doanh trong nước.
• Một người có vợ / chồng hoặc con vị thành niên không cư trú ở Tây Ban Nha.

Thuế ở Tây Ban Nha đối với người không cư trú trung bình từ 19 đến 24%. Nếu bạn là công dân của một quốc gia EU khác, thì mức giảm 19% sẽ được áp dụng cho bạn. Nếu bạn đến từ nơi khác, thì bạn sẽ phải trả tất cả 24%. Tất cả các nguồn thu nhập đều bị đánh thuế:

• Lương hưu.
• nhuận bút.
• Lợi nhuận từ việc tăng vốn.
• Dự án đầu tư và cổ tức.

VAT

Thuế giá trị gia tăng được xếp vào loại thuế tiêu thụ gián thu. Hầu hết tất cả các hàng hóa đều phải chịu thuế VAT, với một số trường hợp ngoại lệ. Thuế suất của loại thuế này là 21, 10, 4%. Lãi suất thấp nhất áp dụng cho các sản phẩm thiết yếu: rau, bánh mì, trái cây và các mặt hàng khác từ giỏ hàng tạp hóa. Mức thuế cao hơn 10% được áp dụng đối với các loại thực phẩm khác, phương tiện giao thông công cộng và dịch vụ y tế. Tất cả các nhóm dịch vụ và hàng hóa khác đều có tỷ trọng thấp hơn 21%. Mỗi người đến Tây Ban Nha với tư cách là khách du lịch có thể được khấu trừ thuế đối với hàng hóa đã mua khi rời khỏi đất nước. Vì vậy, nếu bạn đang đến thăm Tây Ban Nha để mua sắm, đừng quên ưu đãi tuyệt vời này.

Thuế doanh nghiệp

Phí này được đánh vào thu nhập của các pháp nhân và doanh nghiệp. Vì vậy, chỉ những người có kinh doanh ở Tây Ban Nha mới cần phải lo lắng về điều đó. Theo quy định của pháp luật, thuế suất dao động từ 25 đến 30% và tùy thuộc vào khu vực mà công ty đăng ký. Tỷ lệ cao nhất là ở Navarra và thấp nhất ở phần còn lại của Tây Ban Nha. Ngoài ra, các nhà kinh doanh có khả năng được ưu đãi thuế với mức giảm 20 và 15%. Ai có những lợi ích này?

• Doanh nghiệp mới bắt đầu hoạt động (người mới tham gia thị trường).
• Pháp nhân được đăng ký tại Quần đảo Canary.
• Công ty thua lỗ không thu được đồng lợi nhuận nào trong một năm. Trong trường hợp này, nhà nước thường miễn thuế cho họ.

Thuế hoạt động kinh tế

Ở Tây Ban Nha, có một số loại thuế chỉ ảnh hưởng đến các pháp nhân. Thuế đối với hoạt động kinh tếhoạt động là một khoản phí khu vực áp dụng cho tất cả các công ty có hoạt động kinh tế. Tuy nhiên, trên thực tế, mức thuế như vậy chỉ được tính đối với các công ty lớn có lợi nhuận hàng năm vượt quá một triệu euro.

Một loại thuế thú vị khác tồn tại ở Tây Ban Nha là thuế đóng dấu, áp dụng cho các hành vi và tài liệu pháp lý. Nó được tính phí cho các giao dịch yêu cầu chứng nhận công chứng. Như vậy, ví dụ, khi bán bất động sản, bạn sẽ không chỉ phải nộp thuế đối với căn hộ hoặc nhà ở mà còn phải nộp thuế đăng ký các giấy tờ hợp pháp.

Thuế du lịch

Ngay cả khi bạn chỉ đến thăm đất nước với mục đích du lịch, bạn vẫn phải trả thuế thành phố ở Tây Ban Nha. Đây là phí do chính quyền địa phương của các trung tâm du lịch lớn thu. Thuế du lịch ở Tây Ban Nha được áp dụng tại Catalonia và áp dụng cho việc lưu trú trong khách sạn và ký túc xá. Ví dụ, đối với khách sạn năm sao, thuế là 2,25 euro và đối với khu cắm trại - 0,65 euro. Tuy nhiên, một số loại khách du lịch được miễn thuế này:

• cư dân EU.
• Người dưới 15 tuổi

Ngoài thuế du lịch, mọi người mua thực phẩm hoặc quần áo ở Tây Ban Nha, cũng như thanh toán cho các dịch vụ khác nhau, sẽ phải trả thuế VAT, khoảng 21%. Tin tốt là bạn có thể đăng ký TaxFree tại sân bay. Tuy nhiên, VAT chỉ có thể được hoàn lại đối với những mặt hàng mà bạn có thể mang theo bên mình (quần áo, đồ điện tử, đồ trang sức, v.v.).vv.).

Thuế thu nhập ở Tây Ban Nha

Thuế ở Tây Ban Nha rất đa dạng và thường đòi hỏi kiến thức tốt về cấu trúc thuế của quốc gia này. Nếu không thanh toán, bạn có thể bị phạt và trừng phạt nghiêm trọng, cho đến hạn chế xuất nhập cảnh. Một trong những loại thuế quan trọng nhất ở Tây Ban Nha là thuế thu nhập. Nó áp dụng cho tất cả các loại lợi nhuận mà một cá nhân hoặc pháp nhân có thể nhận được. Nếu bạn sống ở Tây Ban Nha từ sáu tháng (183 ngày) trở lên trong năm dương lịch, hoặc nếu gia đình hoặc doanh nghiệp của bạn ở quốc gia này, thì bạn được coi là cư dân và có trách nhiệm nộp thuế dựa trên điều này. Để tránh bị phạt, bạn cần phải khai thuế hàng năm trong các trường hợp sau:

• Thu nhập hàng năm của bạn trên 22.000 EUR.
• Bạn kiếm được hơn 1.000 euro một năm từ thu nhập cho thuê.
• Bạn có thu nhập từ tiền gửi mang lại cho bạn hơn 1600 euro một năm.
• Bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc chủ sở hữu doanh nghiệp của riêng bạn.
• Bạn là cư dân của quốc gia này trong năm đầu tiên và khai thuế.

Nếu bạn là cư dân trong nước, bạn cũng sẽ phải báo cáo với nhà nước tất cả tài sản ở nước ngoài trị giá hơn 50.000 euro. Thu nhập còn lại sau khi thanh toán tất cả các khoản khấu trừ (xã hội, lương hưu) phải chịu thuế. Ở Tây Ban Nha, thuế thu nhập có thuế suất lũy tiến, vì vậy số tiền của nó phụ thuộc trực tiếp vào thu nhập bạn nhận được.

Người không cư trú cũng chịutrách nhiệm đối với bất kỳ khoản thu nhập nào nhận được trên lãnh thổ Tây Ban Nha (gửi tiền mặt vào ngân hàng Tây Ban Nha, tài sản hoặc bất kỳ doanh nghiệp nào trên lãnh thổ của quốc gia này). Thuế thu nhập ở Tây Ban Nha đối với người không cư trú dao động từ 2 đến 24%. Nó cũng tiến bộ.

Nếu bạn là cư dân của đất nước, thì trong trường hợp này, thuế suất đối với cổ tức ở Tây Ban Nha có thể dao động từ 19 đến 45%:

• Thu nhập lên đến € 12.450 được đánh thuế ở mức tối thiểu là 19%.
• Nếu bạn nhận được hơn 66.000 euro, thì tỷ lệ của bạn sẽ bằng 45%.

Thuế tài sản

Nếu bạn sở hữu bất động sản ở Tây Ban Nha và sống trong đó, bạn sẽ phải trả thuế cho bất động sản địa phương có tên là Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Làm thế nào để tính toán số tiền của nó? Để làm điều này, bạn cần nhân giá trị địa chính với thuế suất do cơ quan có thẩm quyền quy định. Trung bình là khoảng 0,7%, nhưng có thể lên tới 1,1%. Đồng thời, cũng cần lưu ý rằng giá trị địa chính có thể thấp hơn nhiều lần so với giá trị thực, do đó, trung bình, chủ sở hữu đất phải trả khoảng 500-800 euro mỗi năm. Tôi phải trả những loại thuế nào ở Tây Ban Nha ngoài thuế tài sản? Khi tính toán cũng cần tính đến tiền điện nước và tiền thuế thu gom rác. Giá trị của chúng sẽ phụ thuộc trực tiếp vào uy tín của khu vực và sự sẵn có của các tiện ích khác nhau trên lãnh thổ (hồ bơi, cây xanh, thang máy). Các loại thuế có thể khác nhau rất nhiều, bắt đầu từ 30 euro và lên đến 1300 euro. Nếu bạn quyết định cho thuê tài sản của mình,bạn sẽ phải trả 24% thu nhập. Thuế phải được thanh toán hàng quý và đừng trì hoãn việc khai thuế.

Ở Tây Ban Nha, việc sử dụng dịch vụ cho thuê xe hơi mang lại lợi nhuận khá cao. Nhưng nếu bạn định xin giấy phép cư trú hoặc mua phương tiện đi lại để di chuyển khắp đất nước, thì trong trường hợp này, bạn cũng sẽ phải trả thuế cho tiểu bang.

Thuế xe hơi ở Tây Ban Nha là 21% cho những người quyết định mua một chiếc xe mới và khoảng 14% cho những người mua một chiếc đã qua sử dụng. Nhưng ngoài điều này, bạn sẽ phải trả phí đăng ký xe, phí này sẽ phụ thuộc vào lượng khí CO_{2thải vào khí quyển. Và hàng năm bạn sẽ phải trả thuế vận tải. Nó thường là 100-150 euro. Trong trường hợp bạn quyết định bán xe, bạn cũng sẽ phải trả thuế thu nhập. Vì vậy, một chiếc xe hơi ở Tây Ban Nha không phải là thứ mà ai cũng có thể mua được.}

Thuế giàu có

Cuộc khủng hoảng ở châu Âu buộc chính phủ Tây Ban Nha phải suy nghĩ về việc đưa ra các khoản phí bổ sung có thể bổ sung cho ngân khố của nhà nước. Lần này, “nạn nhân” của các khoản phí mới là chủ sở hữu tài sản đắt tiền và hàng xa xỉ. Tiêu chí chính để tính thuế như vậy là giá trị tài sản trên một triệu euro đối với người cư trú hoặc 700 nghìn euro đối với người không cư trú trong nước. Tỷ lệ phụ thuộc vào giá trị của tài sản vượt quá điểm tham chiếu bao nhiêu. Mức thuế trung bình dao động từ 0,2 đến 2,5 phần trăm.

Mua tài sản

Mua tài sản ở Tây Ban Nhanhiều người bị thu hút bởi thực tế là bạn không chỉ nhận được bất động sản ở nước ngoài, mà còn đầu tư vào một dự án có tính thanh khoản, bởi vì một căn hộ hoặc nhà ở luôn có thể được cho thuê. Khi mua bất động sản, cả người bán và người mua đều phải đóng thuế, và không thành vấn đề cho dù bạn là cư dân của quốc gia đó hay không sinh sống lâu dài ở đó. Có một số khoản phí liên quan đến việc mua và bán một căn hộ hoặc nhà ở:

• Thuế Giá trị Gia tăng (IVA). Thuế này khi mua một căn hộ ở Tây Ban Nha chỉ được trả nếu một người mua một căn hộ mới từ một công ty xây dựng. Tỷ lệ là khoảng 10%.
• Thuế chuyển nhượng tài sản (ITP). Trả tiền nếu bạn mua nhà ở trên thị trường thứ cấp. Mức phí này thường từ 6 đến 10%.
• Thuế nhà ở ở Tây Ban Nha cũng bao gồm thuế thu nhập. Nó phải được trả nếu bạn bán bất động sản. Như ở Nga, thuế được tính trên cơ sở số tiền nhận được trên chênh lệch giữa giá mua và giá bán.
• Thuế tem do người mua đóng. Mỗi khu vực có một tỷ lệ khác nhau - từ 0,1 đến 2% tổng chi phí nhà ở.

Thuế quà tặng ở Tây Ban Nha dao động từ 7 đến 32% giá trị tài sản. Vì vậy, nhiều người không thích vẽ ra một chứng thư quà tặng, mà là lập một hợp đồng mua bán. Cái này thường rẻ hơn và nhanh hơn nhiều.

Công dân và sinh viên tự kinh doanh

Nếu bạn đến Tây Ban Nha để học tập, bạn vẫn phải trả tiềnthuế thu nhập từ quỹ của bạn theo cách tương tự như đối với tất cả các cư dân khác của đất nước. Tuy nhiên, bạn có thể đủ điều kiện để được miễn trừ nhỏ và trợ cấp tiền mặt bổ sung dựa trên tình trạng của bạn. Xét cho cùng, theo quy định, sinh viên chỉ có thể làm việc trong một khoảng thời gian giới hạn, vì vậy họ nhận được ít tiền. Nhưng những lợi ích chính mà sinh viên có thể yêu cầu không liên quan đến thuế và áp dụng cho vé đi lại và thăm các cơ sở văn hóa và xã hội (bảo tàng, nhà hát).

Một số người nước ngoài đến Tây Ban Nha kiếm sống không làm việc chính thức mà theo hợp đồng lao động. Nếu bạn biết hoàn cảnh của mình, thì hãy nhớ rằng trong trường hợp này, bạn bắt buộc phải khai thuế theo cách giống như các công dân Tây Ban Nha khác.

Làm thế nào để tránh đánh thuế hai lần?

Người nước ngoài phải nộp những loại thuế nào ở Tây Ban Nha? Hoàn toàn giống với công dân của đất nước này, chỉ khác là mức thuế có hơi khác một chút. Nhưng nếu bạn đang có kế hoạch trở thành cư dân của Tây Ban Nha hoặc chuyển đến định cư lâu dài, thì bạn cần phải suy nghĩ trước về cách bạn có thể tránh bị đánh thuế hai lần. Nếu bạn rời khỏi đất nước của mình vào giữa năm tính thuế và tiếp tục nhận được thu nhập trên lãnh thổ của nó, thì bạn sẽ phải trả các khoản khấu trừ không chỉ cho kho bạc của nó mà còn cho kho bạc của Tây Ban Nha. Nhưng với một số nước, Tây Ban Nha đã ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần. Chúng bao gồm Nga, Ba Lan, Slovenia, Thụy Sĩ, Mỹ và nhiều bang khác. Tất cả những gì bạn cần là thông báo kịp thời cho cơ quan thuế về việc thay đổi nơi ở của bạn.

Mẹo của Chuyên gia

Nếu bạn muốn tiết kiệm tiền và trả ít thuế nhất có thể, điều đầu tiên bạn cần làm khi đến Tây Ban Nha là học ngôn ngữ của đất nước này. Có rất nhiều nguồn mở để bạn có thể dễ dàng tìm thấy thông tin toàn diện, nhưng tốt hơn hết là bạn nên học bằng tiếng Tây Ban Nha để tránh hiểu nhầm. Ngoài ra, một cách hợp lý để giải quyết mọi hiểu lầm với cơ quan thuế có thể được coi là tìm kiếm kế toán và luật sư ở Tây Ban Nha. Họ thông thạo mọi luật và có thể xử lý tất cả các băng đỏ.

Nếu bạn đang làm việc tại Tây Ban Nha theo hợp đồng lao động hoặc đăng ký chính thức với tư cách là nhân viên của một tổ chức, thì tình huống của bạn khá đơn giản. Người sử dụng lao động giữ lại và trả tất cả các loại thuế cho bạn, và bạn nhận được lợi nhuận ròng của mình. Hệ thống thuế Tây Ban Nha hoạt động theo cách mà số tiền này tương ứng chính xác với mức thu nhập của bạn. Tuy nhiên, mặc dù chủ nhân của bạn trả các khoản khấu trừ từ lương của bạn, bạn vẫn cần phải khai thuế mỗi năm.

Nếu bạn hoạt động như một doanh nhân cá nhân, thì số thuế sẽ phụ thuộc trực tiếp vào thu nhập của bạn và vào số lượng nhân viên của bạn.

Kết quả

Phần trăm thuế ở Tây Ban Nha là bao nhiêu? Mặc dù hệ thống thuế của Tây Ban Nha khác nhau về chi tiết, nhưng nhìn chung nó rất giống với hệ thống của Nga. Vì vậy, nếu quyết định chuyển nhà thì bạn cũng không nên gặp khó khăn lớn. Điều chính là phải khai báo đúng thời hạn và tìm ra ngay những khoản khấu trừbạn cần phải trả tiền. Ở Tây Ban Nha, thuế được chia thành tiểu bang, khu vực và địa phương. Luật sư hoặc kế toán có thể giúp bạn tìm ra điều đó, nhưng bạn có thể dễ dàng tự mình tìm thấy thông tin mình cần.