Báo cáo trước: tin đăng trong 1C. Báo cáo trước: bút toán kế toán

2025 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2025-01-24 13:27

Trong đời sống kinh tế của doanh nghiệp, việc đưa tiền mặt cho người lao động để thực hiện một số hành động vì lợi ích và thay mặt cho người sử dụng lao động, sau đó là một báo cáo. Thông thường, nhân viên được thăng tiến vì các mục đích sau:

1. Đi công tác.
2. Mua hàng tồn kho lấy tiền mặt.
3. Quyết toán tiền mặt theo hợp đồng cung cấp dịch vụ trả tiền thay mặt cho chủ lao động.

Sau khi hoàn thành nhiệm vụ, nhân viên nộp báo cáo tạm ứng cho kế toán, người này sẽ thực hiện các bút toán cần thiết.

Cách cấp tiền cho nhân viên trong báo cáo

Để lập chính xác khoản thanh toán bằng tiền mặt trong báo cáo phụ, bạn phải tuân thủ nghiêm ngặt Chỉ thị 3210-U của Ngân hàng Trung ương Nga "Về thủ tục thực hiện các giao dịch tiền mặt." Bạn cần chú ý những điểm sau:

• Trong đoạn 6.3 có ghi rằng tiền được trao cho nhân viên, có nghĩa là chỉ một người làm việc chính thức tại doanh nghiệp này mới có thể là người nhận.
• Việc phát hành được thực hiện trên cơ sở đơn đăng kýngười thụ hưởng hoặc hướng dẫn của ban quản lý, có chỉ báo về số tiền tạm ứng và thời gian nó được phát hành.
• Chậm nhất là 3 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc kỳ thu tiền, nhân viên phải nộp báo cáo cho phòng kế toán, thời gian xác minh và xử lý tiếp theo quy định của chính sách kế toán.

Nếu thời gian kết thúc thời hạn được chỉ định trong đơn hoặc đơn đặt hàng rơi vào thời điểm nhân viên bị ốm hoặc vắng mặt vì một lý do hợp lệ, có tài liệu khác, thì khoảng thời gian ba ngày được tính kể từ ngày đi làm.

Chuẩn bị báo cáo trước

Để thực hiện báo cáo chi phí, biểu mẫu AO-1 được cung cấp, mã theo OKUD 0302001.

• tên tổ chức;
• đơn vị cấu trúc;
• họ và tên viết tắt;
• nghề;
• hẹn trước.

Sau đó, bảng bên trái cho biết số dư hoặc thừa trên các báo cáo tạm ứng trước đó, số tiền nhận được từ máy tính tiền, số tiền chi mua vật tư hàng hóa và số dư hoặc số thừa trên báo cáo hiện tại được tính. Cần lưu ý rằng theo Quy trình thực hiện các giao dịch tiền mặt cũ, không được cấp tiền dưới dạng tài khoản cho nhân viên nếu có số dư trên các khoản tạm ứng đã phát hành trước đó, nhưng không có yêu cầu này trong tài liệu hiện hành.

Tại bảng báo cáo tạm ứng bên phải, phòng kế toán điền vào các bút toán phản ánh việc thu tiền từ máy tính tiền:

Nợ	Tín	Lưu ý
71	50	Tiền trả cho báo cáo phụ từ quầy thu ngân

Ở mặt sau của báo cáo, dữ liệu của tất cả các tài liệu xác nhận chi phí được điền vào:

• ngày;
• số;
• tên;
• lượng.

Người chịu trách nhiệm điền số tiền theo chứng từ, kế toán phải điền số tiền được chấp nhận để hạch toán.

Báo cáo thu mua vật tư hàng hóa

Các chứng từ hỗ trợ cho việc lập báo cáo thu mua vật tư là hóa đơn, giấy gửi hàng, séc tính tiền, phiếu thu tiền bán hàng, phiếu thu phiếu nhập hàng, các chứng từ báo cáo chặt chẽ. Trên trang thứ hai của báo cáo tạm ứng, các bút toán ghi bên Có của tài khoản 71, chỉ có chứng từ bên Nợ được ký:

Nợ	Tín	Nội dung hoạt động
10.1	71	Thu mua nguyên liệu, vật tư
10.3	71	Mua nhiên liệu và chất bôi trơn
10.5	71	Mua Phụ tùng
41	71	Mua hàng

Sau khi điền xong phần việc của mình, người chịu trách nhiệm ký và chuyển báo cáo cho kế toán, người này phải điền vào một biên lai ở cuối trang đầu tiên, ghi rõ bao nhiêu chứng từ, trên bao nhiêu tờ và số lượng bao nhiêu. anh ấy đã chấp nhận. Sau khi ký và cắt phiếu thu, kế toán giao lại cho người chịu trách nhiệm.

Thanh toán bằng tiền mặt theo thỏa thuận dịch vụ

Khi ban hành lệnh chi phí để nhận tiền trong báo cáo phụ, bạn cần nhớ rằng luật không quy định số tiền tối đa được phát hành, vẫn có những hạn chế. Trong Hướng dẫn "Về việc thực hiện thanh toán bằng tiền mặt" số 3073-U, số lượng thanh toán bằng tiền mặt tối đa giữa các pháp nhân theo một thỏa thuận là 100.000 rúp. Nếu thanh toán được thực hiện theo từng phần hoặc kéo dài trong một thời gian dài, điều đó không thành vấn đề. Hơn 100.000 rúp. không thể thanh toán bằng tiền mặt.

Một sắc thái khác: nếu cho các chuyến công tác, hàng hóa vật tư, hợp đồng dịch vụ bạn có thể xuất tiền mặt nhận dưới dạng tiền thu được thì bạn sẽ phải nhận tiền từ tài khoản ngân hàng để thanh toán theo hợp đồng thuê mặt bằng, thanh toán và hoàn trả các khoản vay, giao dịch bằng chứng khoán. Chứng từ xác nhận thanh toán hợp đồng là hành vi thực hiện công việc, phiếu thu tiền, phiếu báo có. Các mục báo cáo chi phí sẽ như sau:

Nợ	Tín	Nội dung hoạt động
60	71	Trả cho nhà thầu cho các dịch vụ được thực hiện

Cách hạch toán sử dụng công tác phí đi công tác

Đi công tác là một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh. Việc nhân viên đi ký kết hợp đồng, nghiệm thu hàng hóa, đến các bộ phận riêng biệt cần phải đăng ký và phản ánh đúng trong kế toán. Các chuyến công tác được cấp trên cơ sở quyết định bằng văn bản của thủ trưởng. Giấy phép đi lại là không cần thiết.bạn có thể xác nhận số ngày lưu trú theo đơn đặt hàng, vé đi lại, giấy tờ cư trú.

Mức phụ cấp hàng ngày được xác định trong "Quy chế đi công tác", là phụ lục của thỏa ước tập thể. Mã số thuế không giới hạn giới hạn trên của phụ cấp hàng ngày, tuy nhiên, cần phải nhớ rằng số tiền phụ cấp hàng ngày vượt quá 700 rúp. đi công tác ở Nga và 2500 rúp. đi công tác nước ngoài phải nộp thuế thu nhập cá nhân và từ năm 2017 phải đóng bảo hiểm.

Trong báo cáo trước về một chuyến công tác, các mục nhập phụ thuộc vào mục tiêu mà nó theo đuổi:

Nợ	Tín	Nội dung hoạt động
20	71	Chi phí đi lại liên quan đến hoạt động kinh doanh cốt lõi
44	71	Chi phí đi lại liên quan đến hoạt động kinh doanh chính của cơ sở kinh doanh
28	71	Chi phí đi lại liên quan đến việc xử lý sản phẩm lỗi

Báo cáo hành trình đi công tác

Chi phí đi lại trong chuyến công tác được xác nhận bằng giấy thông hành đối với tất cả các phương thức vận tải: máy bay, tàu hỏa, xe khách, tàu thủy, thuyền, trừ taxi. Đã bao gồm phí đặt chỗ và hành lý ký gửi.

Nhân viên đi công tác bằng phương tiện cá nhân cũng được phép hoàn trả chi phí. Trong trường hợp này, việc xác nhận chi phí sẽ là kiểm tra trạm nạp, giấy chứng nhận suất tiêu hao nhiên liệu và dầu nhớt, PTS, giấy chứng nhận.về khoảng cách đến mục đích của chuyến đi và về. Nếu tất cả các tài liệu được chấp nhận và báo cáo tạm ứng được chấp thuận, các bài đăng sẽ tương tự như các bài đăng được đưa ra để hạch toán phụ cấp hàng ngày.

Lập báo cáo về chỗ ở khi đi công tác

Tiền ở khi đi công tác có thể được thanh toán theo hai cách: theo chi phí thực tế và theo số tiền cố định. Phương thức thanh toán được cố định trong Quy định về các chuyến công tác, nếu phương án thứ hai được chọn, số tiền ăn ở cho một ngày sẽ được quy định. Trong trường hợp đầu tiên, bạn sẽ phải cung cấp hóa đơn khách sạn, séc tính tiền hoặc giấy chứng nhận mà cơ sở hoạt động mà không có máy tính tiền. Các mục báo cáo tạm ứng tương tự như các khoản phụ cấp hàng ngày.

Hình thành các bài đăng báo cáo trước trong 1С

Trong chương trình 1C phiên bản mới nhất, có một thuật toán rất thuận tiện để phản ánh báo cáo trước. Tại thời điểm xuất tiền từ bàn thu tiền, cán bộ kế toán lập chứng từ “Báo cáo tạm ứng” bằng cách chọn một nhân viên trong danh sách đối ứng và điền vào dòng “Phân công chi tạm ứng”. Trong phiếu chi ghi Nợ tài khoản 71, bạn cần điền vào ô "Báo cáo tạm ứng", kế toán chọn chứng từ đã lập cho nhân viên và sửa theo lệnh phát hành. Trong tài liệu "Báo cáo chi phí", chức năng "Thanh toán trước" được chọn và ghi chú chi phí được đính kèm.

Nếu tài sản vật liệu đã được mua, trên cơ sở hóa đơn đã cung cấp, lập chứng từ "Phiếu nhập vật tư trên tài khoản 71". Tài liệu này tương tựđược liên kết với báo cáo tạm ứng, và trong đó, trong phần chi phí phát sinh, bạn có thể chọn biên lai hàng hóa này. Như vậy, cả việc nhận tiền và niêm yết vật tư hàng hóa mua vào đều gắn liền với báo cáo và nó phản ánh, còn lại để in biểu mẫu sẽ phản ánh sổ sách. các mục nhập báo cáo chi phí và tất cả dữ liệu nhân viên: nợ đọng hoặc bội chi.

Làm việc trong chương trình 1C cho phép bạn tạo báo cáo vào bất kỳ ngày nào về công nợ của nhân viên, các khoản tạm ứng đã phát hành, phân bổ chi phí đi lại của các đơn vị cơ cấu. Điều này rất quan trọng để đưa ra các quyết định của người quản lý.