Báo trước khi đi công tác. Mẫu báo cáo trước

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-01-17 19:12

Để hạch toán các khoản tiền được cấp cho nhân viên của tổ chức để đi du lịch hoặc các nhu cầu khác, một biểu mẫu đặc biệt được sử dụng. Nó được gọi là "báo cáo du lịch trước". Tài liệu này là bằng chứng về việc sử dụng tiền. Cơ sở cho việc phát hành quỹ là lệnh của người đứng đầu. Trong bài viết này, bạn sẽ tìm thấy mẫu báo cáo trước về một chuyến công tác, tìm hiểu các quy tắc gửi biểu mẫu.

Luồng tài liệu

Để được cử đi công tác, bạn cần phát hành:

• đặt hàng;
• giao dịch vụ;
• ID.

Đổi lại, phải gửi báo cáo về việc hoàn thành nhiệm vụ dịch vụ.

Nhân viên phải luôn mang theo giấy chứng nhận du lịch bên mình. Tại mỗi điểm, ghi chú về thời gian đến và đi được thực hiện trong đó. Theo Art. 168 của Bộ luật Lao động của Liên bang Nga, người sử dụng lao động phải hoàn trả cho người lao động các chi phí như: đi lại, nhà ở, công tác phí, các chi phí khác đã được thỏa thuận với ban quản lý.

Thường là tiềncấp cho người lao động trước khi khởi hành. Theo Quy định về thực hiện các giao dịch tiền mặt trên lãnh thổ Liên bang Nga, hoạt động này được thực hiện bằng lệnh chuyển tiền (RKO) trên cơ sở đơn của nhân viên, trong đó cho biết số lượng và các điều khoản. Các quỹ được cung cấp: tiền mặt từ quầy thu ngân, séc ngân hàng, thẻ công ty, chuyển tiền.

Thiết kế

Kể từ năm 2002, các pháp nhân thuộc mọi hình thức sở hữu đã sử dụng mẫu số AO-1 đặc biệt. Báo cáo tạm ứng về chuyến công tác, mẫu này có thể lấy từ phòng kế toán của doanh nghiệp, được lập thành một bản trong thời hạn ba ngày kể từ ngày về. Nó được gửi để xác minh cho bộ phận tài chính.

Dữ liệu sau được biểu thị ở mặt trước:

• tên tổ chức;
• số và ngày của tài liệu;
• tên của phân khu;
• F. I. O. nhân viên, vị trí của anh ấy;
• hẹn quỹ: nhu cầu hộ gia đình, đi công tác, mua nguyên vật liệu, v.v.;
• dữ liệu về lần tạm ứng trước, nếu có, được khai báo trong bảng. Số tiền đã phát hành, phần đã chi, số dư quỹ hoặc bội chi (bằng rúp và kopecks) cũng được chỉ ra ở đây.

Mẫu báo cáo tạm ứng được điền vào cả hai mặt. Mặt sau chứa danh sách các tài liệu xác nhận chi phí (séc, vé, biên lai, v.v.), số và ngày của chúng, và số tiền chi phí. Bên dưới bảng, người chịu trách nhiệm phải đặt chữ ký của mình.

Ghi chú kế toán

Sau khi nhận được biểu mẫu, nhân viên tài chính phải hoàn thành những việc sauchi tiết:

• "bút toán kế toán" - giao dịch có số tài khoản phụ phản ánh số tiền đã chi;
• thành phần hồ sơ - số lượng hồ sơ đã nộp;
• số tiền đã duyệt chi được kế toán trưởng ghi chép và ký duyệt;
• số dư đã thanh toán hoặc khoản thấu chi đã phát hành;
• số và ngày của PKO hoặc RKO;
• dưới dòng cắt là biên bản chấp nhận thẩm định hồ sơ. Tại đây, kế toán ghi lại tên viết tắt của nhân viên, số và ngày lập báo cáo, số tiền đã chi (bằng chữ), số chứng từ đã cung cấp.

Báo cáo chi phí du lịch đã hoàn thành được đệ trình để người đứng đầu tổ chức phê duyệt.

Sau khi đi công tác về, người lao động phải bàn giao:

• chứng chỉ;
• giao dịch vụ;
• báo cáo du lịch trước với các tài liệu xác nhận chi phí.

Nếu đã sử dụng thẻ, phải đính kèm séc từ máy ATM. Trong trường hợp đi công tác nước ngoài, người lao động phải cung cấp bản sao hộ chiếu và các trang có ghi ngày qua biên giới.

Báo cáo chuyến đi, một ví dụ sẽ được trình bày bên dưới, sẽ được đệ trình lên người quản lý để phê duyệt. Phần quỹ chưa tiêu được trả lại cho thủ quỹ ngay lập tức hoặc được khấu trừ vào tiền lương. Số tiền tối đa được giới hạn ở 20% thu nhập, trong một số trường hợp hiếm hoi - 50%.

Nhập dữ liệu vào chương trình "Kế toán 1C"

Dựa trên hoàn thành vàbáo cáo tạm ứng đã được phê duyệt, chương trình tạo ra các bài đăng về việc sử dụng các quỹ. Đối với điều này, một tài liệu cùng tên được cung cấp, tài liệu này được mở thông qua menu Thu ngân trên thanh công cụ.

Trong nhật ký, bạn cần tạo một biểu mẫu mới bằng cách nhấp vào nút "Thêm". Các chi tiết sau được điền vào đó:

• "Thể chất. người "- Tên đầy đủ của nhân viên.
• "Điểm đến" - "chi phí du lịch".
• Trên tab "Tạm ứng" của phần bảng của tài liệu, số CSC mà quỹ đã được phát hành.
• Ở cuối cửa sổ, trong trường "Ứng dụng", số lượng tài liệu đã nộp sẽ được hiển thị.
• Trên tab "Khác", các chi phí được chỉ ra trong tài liệu "Báo cáo Du lịch" được ký tên.

Ví dụ

Vé số 8956 từ 20/03/14 - 2500 rúp. không có VAT.

Biên nhận chỗ ở số 1245 ngày 20/03/14 - 2400 rúp. không có VAT.

Tham chiếu-tính toán (công tác phí) - 600 rúp. không có VAT.

Sau khi đăng tài liệu cần tạo các tin đăng: DT 26 KT 71.01.

Phụ cấp công tác phí

Đây là một phần chi phí riêng biệt, không được ghi chép lại. Tiền được phát hành cho các nhu cầu riêng của nhân viên. Trợ cấp hàng ngày là như nhau cho tất cả các khu định cư. Theo luật, mức trợ cấp hàng ngày tối đa không phải chịu thuế thu nhập cá nhân là 700 rúp. Các khoản vượt quá con số này sẽ bị đánh thuế với thuế suất 13%. Phụ cấp hàng ngày cho các chuyến công tác nước ngoài tùy thuộc vào quốc gia đến. Việc tính toán được thực hiện vào các ngày theo lịch, bao gồm các ngày cuối tuần vàngày nghỉ, thời gian đi du lịch. Có thể thanh toán bằng tiền mặt dựa trên đơn của nhân viên hoặc chuyển khoản. Tùy chọn thứ hai được sử dụng phổ biến hơn. Nhưng khi chuyển số tiền đó sang thẻ “lương”, rủi ro về thuế có thể phát sinh liên quan đến việc đào tạo lại quỹ. Để tránh xung đột, tổ chức phải phản ánh trong chính sách kế toán khả năng chuyển tiền đến bất kỳ chi tiết nào của nhân viên. Nếu không, các cơ quan chính phủ có thể tính thêm thuế thu nhập cá nhân, phí bảo hiểm, cũng như các khoản phạt và tiền phạt.

Đôi lời về những chuyến công tác nước ngoài. Tổ chức có thể phát hành tiền cho nhân viên bằng tiền mặt bằng rúp, ngoại tệ hoặc chuyển khoản qua thẻ. Mức trợ cấp hàng ngày được xác định theo thỏa ước tập thể hoặc các hành vi hợp pháp của địa phương. Thời gian lưu trú đi công tác được tính theo dấu trên hộ chiếu. Trong trường hợp buộc phải trì hoãn trên đường, công tác phí sẽ được thanh toán theo quyết định của ban quản lý.

Ví dụ về báo cáo chi phí chuyến công tác

Tên doanh nghiệpEDRPO số

Báo cáo chi số 10 ngày 2015-01-04

Cá nhân: Ivanov A. A. Bộ phận: Phân xưởng Chức vụ: Thợ điện

Điểm đến: hộ gia đình có nhu cầu

Báo cáo về việc sử dụng kinh phí được cung cấp cho chuyến công tác số _-_hoặc theo báo cáo số RKO -15 ngày 2015-04-19 số tiền 500 rúp. 00 kop.

Số dư / Bội chi từ lần tạm ứng trước	Ngày	Tiêu	Lượng	Cân bằng / vượt quá
-	20.04.15	Dầu động cơ	500 chà.	0, 00
Tổng			500

Báo cáo đã kiểm tra:Tổng số nhận được: 500 chà. 00 kop.

Tổng số được trả lại để phê duyệt: 0 chà. 00 kop.

(do kế toán hoàn thành)

Tổng số tiền nhận được: 500 RUB

Đã chi 500 rúp. 00 kop.

Số dư: 0,00 RUB

Báo cáo được xác nhận với số tiền: 500 rúp. 00 kop.

Chạy quá mức: 0 rúp 00 kopecks.

Phụ lục: 1 tài liệu

1. séc số 1245 ngày 2015-04-20.

Số dư đã thanh toán với số tiền _ được cấp bởi PKO số._ ngày _Thừa phát hành bởi: Máy tính tiền số _ ngày _.

Chữ ký ngày

Đây là cách điền vào biểu mẫu báo cáo trước. Tất cả các chi phí đều cố định có tính đến kopecks.

Kết

Báo cáo chi phí đi lại xác nhận việc sử dụng quỹ của nhân viên. Biểu mẫu cho biết: cho ai, khi nào và bao nhiêu tiền đã được chi tiêu. Tất cả séc và biên lai được đính kèm với nó, xác nhận việc sử dụng tiền. Biểu mẫu được gửi để xác minh cho bộ phận kế toán, sau đó gửi cho người đứng đầu tổ chức.