2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44
Để thắt chặt kiểm soát tiền tệ, các đạo luật lập pháp đã được sửa đổi. Đặc biệt, họ quan tâm đến định nghĩa của thuật ngữ "cư dân tiền tệ". Việc đánh thuế thu nhập của công dân phần lớn phụ thuộc vào cách hiểu chính xác của nó.
Khái niệm
Thuật ngữ "cư dân" được đưa ra trong luật không chỉ liên quan đến thuế mà còn liên quan đến kiểm soát tiền tệ. Luật mới "Về cư dân tiền tệ" (ấn bản 2012) quy định rằng những người đã rời khỏi đất nước hơn một năm trước và không còn xuất hiện ở Nga không phải là công dân của Liên bang Nga. Không quan trọng một người có thị thực cụ thể nào: sinh viên, khách du lịch hay quyền thăm thân. Các quy định đề cập đến việc cư trú "vĩnh viễn" hoặc "tạm thời" ở một quốc gia khác, nhưng không có quy định nào đề cập đến "tính liên tục". Có nghĩa là, công dân của Liên bang Nga sống ở một quốc gia khác, những người ít nhất một ngày trong năm sẽ đến quê hương của họ, sẽ mất tư cách của một người không cư trú. Nhưng một số luật sư cho rằng cần quan tâm đến thực tế đăng ký tại nơi cư trú. Khi một người di cư đến một quốc gia khác, anh ta sẽ rời khỏi nhà ở ở Liên bang Nga. theo dõi nó xuốngkhó về thăm quê hương ngắn hạn.
Khái niệm "cư dân tiền tệ" đã được đưa vào luật trước đây. Sau đó, nó đã được không ít khó hiểu. Đặc biệt, loại công dân này có thể bao gồm tất cả những người có thị thực dài hạn mở trong hộ chiếu của họ, ngay cả khi họ chưa bao giờ sử dụng chúng.
Ai là cư dân tiền tệ của Liên bang Nga:
- người có giấy phép cư trú ở Nga;
- pháp nhân được đăng ký tại Liên bang Nga;
- chủ thể thành phố của Liên bang Nga.
Sự hỗn loạn xung quanh việc giải thích thuật ngữ này không phải là ngẫu nhiên. Số lượng nghĩa vụ đối với công dân Liên bang Nga đang tăng lên hàng năm.
Trách nhiệm của cư dân
- Thông báo về việc mở và đóng tài khoản tại ngân hàng nước ngoài. Nếu vi phạm yêu cầu, bạn sẽ bị phạt năm nghìn rúp.
- Không cho phép ghi có tiền từ các giao dịch bất hợp pháp, đặc biệt là thu nhập từ việc bán tài sản vào tài khoản. Đối với vi phạm yêu cầu, một cư dân tiền tệ có nghĩa vụ trả một khoản tiền phạt với số tiền 75% khối lượng giao dịch.
- Kể từ năm 2015, các cá nhân được yêu cầu gửi báo cáo hàng năm (cho đến ngày 1 tháng 6) về sự di chuyển của quỹ. Đối với vi phạm chính của quy trình đã thiết lập, bạn sẽ bị phạt 3 nghìn rúp và nếu vi phạm nhiều lần - 20 nghìn rúp.
Cách báo cáo
Báo cáo có thể được biên soạn dưới dạng giấy và nộp trực tiếp cho Sở Thuế Liên bang hoặc gửi qua tài khoản cá nhân của bạn trên trang web của người nộp thuế. Trang đầu tiên chứa thông tin về người nộp đơn,và thứ hai - về tài khoản tiền tệ. Một bản sao riêng của trang tính thứ hai được cung cấp cho mỗi tài khoản. Cơ quan Thuế Liên bang, trong phạm vi quyền hạn của mình, có thể yêu cầu các tài liệu bổ sung xác nhận hoạt động. Họ có một tuần để chuẩn bị. Đặc biệt, họ có thể yêu cầu:
Báo cáo về chuyển động của tiền trong tài khoản (tốt hơn là nên hỏi ngân hàng trước) cũng được chấp nhận ở dạng điện tử
- Bản sao có công chứng của các tài liệu từ ngân hàng và bản dịch có chứng thực của họ sang tiếng Nga.
- Tờ khai, hộ chiếu của các giao dịch và thỏa thuận, theo đó cơ quan thuế có thể yêu cầu cung cấp thông tin.
Sau khi nộp báo cáo về bất kỳ khoản thu nhập nào, người cư trú tại đơn vị tiền tệ phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Pháp luật quy định việc đánh thuế cổ tức (lần lượt là 13% và 15% đối với người cư trú và người không cư trú), thu nhập từ hoạt động của Ngân hàng Trung ương:
- 13% cho cá nhân người cư trú (30% - đối với người không cư trú);
- 20% cho pháp nhân người - (không phải) cư dân.
Để tránh luật kép, Nga đã ký kết thỏa thuận với 80 quốc gia trên thế giới. Đối với một số loại thu nhập, người cư trú chỉ có thể nộp thuế tại nước sở tại. Ví dụ, nếu một người đóng thuế đã trả thuế thu nhập cho thuê với tỷ lệ hơn 13% ở nước sở tại, thì không cần phải trả gì ở Liên bang Nga. Nhưng để Sở Thuế Liên bang không có bất kỳ thắc mắc nào, tốt hơn hết bạn nên cung cấp một bản sao của các tài liệu khai thuế và nộp thuế nước ngoài. Nếu một người được ủy thác tham gia vào quản lý bất động sản, thì người đó phải có chứng chỉ, vì trong tình huống này, anh tađại lý thuế.
Xưng
Để tránh yêu cầu thanh toán các khoản phí cho những năm trước, bạn có thể sử dụng lệnh ân xá vốn - nộp một tờ khai đặc biệt trước ngày 1 tháng 7, trong đó bạn cho biết số dư của tài khoản và đính kèm thông báo về việc mở tài khoản.
Thủ đô cũng được áp dụng cho các giao dịch bất hợp pháp. Bạn có thể chuyển tiền lương, phụ cấp đi lại, trợ cấp xã hội vào một tài khoản nước ngoài. Ở các nước OECD và FATF, nó cũng được phép cấp tín dụng cho các khoản vay bằng ngoại tệ, thu nhập từ việc cho thuê tài sản và thu nhập từ phiếu mua hàng. Tuy nhiên, không được chuyển nhượng các khoản trợ cấp và thu nhập từ việc bán tài sản. Vi phạm yêu cầu này sẽ bị phạt 75% số tiền giao dịch. Trong thực tế, nó trông như thế này. Nếu một tài khoản nước ngoài nhận được khoản thu nhập 100 đô la từ việc bán Ngân hàng Trung ương, thì 75 đô la sẽ được chuyển đến để trả tiền phạt. Nhưng nếu bạn có thời gian để gửi trang trí đặc biệt trước ngày 1 tháng 6, thì bạn có thể tránh được trách nhiệm pháp lý.
Trách nhiệm hành chính
Một cư dân tiền tệ (không cư trú) chỉ phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với những hành vi vi phạm mà tội của anh ta đã được xác lập (Điều 1.5 của Bộ luật Vi phạm Hành chính). Trong trường hợp này, quyết định về tội có thể được ban hành sau 2-3 tháng kể từ ngày vi phạm. Là một phần của vụ việc đang chờ tòa án giải quyết, các điều khoản trách nhiệm pháp lý đã được tăng lên thành hai năm.
Nếu Sở Thuế Liên bang phát hiện ra một tài khoản ngoại tệ một cách độc lập, thì cư dân sẽ bị phạt số tiền là 5 nghìn rúp. Nếu anh ấy báo cáo ngay sau thời hạn, tức là vào ngày 1 tháng 6, thì số tiền sẽ được giảm đi đúng 5 lần.
Nếu cư dân tiền tệ không có thời gian để gửi báo cáo sau khi nhận được yêu cầu, tiền phạt sẽ là 300 rúp (nếu chậm trễ mười ngày) và 2,5 nghìn rúp. (khi bị trì hoãn trong một thời gian dài hơn). Nếu vi phạm nhiều lần, bạn sẽ bị phạt 20 nghìn rúp.
Nếu người cư trú bằng ngoại tệ không thông báo về việc mở tài khoản nhưng vẫn liên tục nhận thu nhập từ tài khoản đó, thì hành vi này được coi là hành vi trốn thuế. Cơ quan Thuế Liên bang sẽ vẫn bắt buộc phải trả phí và phạt tiền với số tiền từ 100-300 nghìn rúp.
Kiểm tra
Làm thế nào để Sở Thuế Liên bang biết rằng một cá nhân (cá nhân) cư trú bằng ngoại tệ có tài khoản nước ngoài? Cho đến nay, chỉ từ người nộp thuế. Kể từ năm 2018, Liên bang Nga đã tham gia hệ thống trao đổi thông tin tự động về các vấn đề thuế. Do đó, Dịch vụ Thuế Liên bang sẽ tìm hiểu thông tin kịp thời.
Có những tình huống khi bản thân một cư dân tiền tệ muốn thông báo cho Sở Thuế Liên bang về việc mở tài khoản. Ví dụ: để chuyển tiền từ tài khoản của bạn ở Liên bang Nga sang ngân hàng nước ngoài, bạn cần cung cấp thông báo cho Sở thuế liên bang về việc mở một tài khoản kèm theo ghi chú rằng tài liệu đã được chấp nhận. Đây là yêu cầu bắt buộc đối với tất cả các khách hàng. Muốn giải quyết vấn đề này, công dân chuyển tiền vào tài khoản của bên thứ ba. Nhưng luật pháp của một số quốc gia chỉ cho phép nhận tiền vào tài khoản của bạn khi có xác nhận về nguồn gốc của số tiền.
Những công dân trước đây thông báo về tài khoản nước ngoài cũng vào vùng rủi ro, đến năm 2015 vẫn chưa bị đóng và không cung cấp thông tin đúng hạn. Những người như vậy có thể bị truy tố vìvi phạm hành chính với mức phạt 10 nghìn rúp. và lệnh cấm rời khỏi lãnh thổ Liên bang Nga.
Lương tại công ty nước ngoài
Bạn cũng có thể được thanh toán ở nước ngoài. Đồng thời, mong muốn được vắng bóng trên quê hương hơn 183 ngày trong năm. Trong trường hợp này, người đó bị xóa khỏi đăng ký ở Liên bang Nga. Không cần phải nói về cư trú tiền tệ. Các chuyến thăm ngắn không ràng buộc. Chỉ có thể yêu cầu đăng ký tại cơ quan hải quan đối với các chuyến đi trong thời gian từ 90 ngày trở lên. Trong các trường hợp khác, không cần báo cáo về các tài khoản nước ngoài.
CB giao dịch
Chỉ ở các quốc gia OECD và FATF, tiền lãi từ phiếu giảm giá, lãi từ các giao dịch với Ngân hàng Trung ương, thanh toán trái phiếu, thu nhập từ quản lý ủy thác mới có thể được ghi có vào tài khoản. Tất cả các giao dịch này đều bị đánh thuế với thuế suất 13%. Thuế cũng được đánh vào chênh lệch tỷ giá hối đoái. Do đó, thuế suất được tính dựa trên số tiền quy đổi.
Từ năm 2018, những thay đổi liên quan đến việc chuyển thu nhập từ bán chứng khoán vào tài khoản sẽ có hiệu lực. Cho đến nay, các giao dịch như vậy bị cấm đối với các tài khoản mở ở bất kỳ quốc gia nào trên thế giới. Cũng cần lưu ý rằng việc mua lại trái phiếu không phải là việc Ngân hàng Trung ương bán ra. Các hoạt động như vậy không bị giới hạn về tiền tệ.
Tài nguyên hữu ích
Trước hết, cư dân phải tạo một tài khoản cá nhân trên trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang mà không bị thất bại. Sau đó, tất cả các vấn đề với các cơ quan tài chính có thể được giải quyết mà không cần đến Nga.
Bạn có thể theo dõi khoản nợ phạt hành chính trên trang web của Cơ quan Tư pháp Liên bangthừa phát lại.”
Đôi khi hủy bỏ tư cách cư dân tiền tệ và hủy đăng ký sẽ tốt hơn là tranh luận với Sở Thuế Liên bang.
Kết
Luật tiền tệ được thiết kế theo cách mà mọi người không có bất kỳ mong muốn nào xuất khẩu vốn ra nước ngoài. Các giao dịch tiền tệ tiêu chuẩn giữa các cư dân có thể được thực hiện mà không cần thêm băng đỏ và việc chuyển tiền vào tài khoản của chính bạn ở một quốc gia khác có thể gây ra rất nhiều khó khăn. Tốt hơn là bỏ lỡ thời hạn báo cáo hơn là bỏ qua hoàn toàn yêu cầu này. Dịch vụ thuế liên bang sớm hay muộn cũng sẽ phát hiện ra sự tồn tại của tài khoản. Và sau đó các loại thuế bổ sung sẽ được đánh giá và một khoản tiền phạt rất lớn sẽ được áp dụng.
Đề xuất:
Giờ làm việc không thường xuyên: khái niệm, định nghĩa, luật pháp và lương thưởng
Giờ làm việc không thường xuyên - một khái niệm trong Bộ luật lao động, khá phổ biến trong thực tế và được áp dụng trong khuôn khổ pháp luật lao động. Nó có nghĩa là gì và nó có những tính năng gì? Hãy nói về tất cả những điều này chi tiết hơn
Xử phạt thuế là Khái niệm và các loại. Các hành vi vi phạm pháp luật về thuế. Mỹ thuật. 114 Mã số thuế của Liên bang Nga
Pháp luật quy định nghĩa vụ của các tổ chức và cá nhân phải đóng góp bắt buộc vào ngân sách. Nếu không làm như vậy sẽ bị phạt thuế
Xung đột trong tổ chức là Khái niệm, loại hình, nguyên nhân, phương pháp giải quyết và hậu quả của xung đột trong tổ chức
Sự hiểu lầm đồng hành với chúng ta ở khắp mọi nơi, chúng ta thường bắt gặp chúng tại nơi làm việc và ở nhà, trong giao tiếp với bạn bè và người quen. Xung đột trong các tổ chức đáng được quan tâm đặc biệt - đây là tai họa của nhiều công ty, bao gồm một số lượng lớn nhân viên. Trong một số trường hợp, những xung đột lợi ích như vậy có thể được coi là một phần bổ sung của quá trình làm việc nhằm cải thiện môi trường trong nhóm
Ý nghĩa của kỷ luật lao động là gì? Khái niệm, thực chất và ý nghĩa của kỷ luật lao động
Rất khó để đánh giá quá cao tầm quan trọng của kỷ luật lao động. Thật vậy, trong quan hệ lao động, người sử dụng lao động và người lao động thường gặp phải tình huống cả hai đều cho rằng mình đúng, nhưng ý kiến của họ không dẫn đến sự thống nhất. Kỷ luật lao động về mặt pháp lý quy định nhiều điểm, trong đó không phát sinh tranh chấp, bất mãn giữa các chủ thể tham gia quan hệ lao động. Bài tiếp theo nói về những điểm chính của kỷ luật lao động
Sự khác biệt giữa luật sư và luật sư, sự khác biệt là gì? Luật sư khác với luật sư như thế nào - nhiệm vụ và phạm vi chính
Mọi người thường đặt những câu hỏi như: "Sự khác biệt giữa luật sư và luật sư là gì?", "Sự khác biệt giữa nhiệm vụ của họ là gì?" Khi hoàn cảnh cuộc sống nảy sinh, khi cần đến những người đại diện cho những ngành nghề này, bạn phải tìm ra ai là người cần thiết trong một tình huống cụ thể
