Hoàn thành đúng sổ của nhân viên thu ngân (mẫu)

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Mỗi lĩnh vực kế toán có sự tinh tế, quy tắc và cách tiếp cận riêng. Làm việc với dòng tiền là một công việc có trách nhiệm lớn và tâm lý căng thẳng đối với nhiều người. Nó có thể được tạo điều kiện thuận lợi bởi kiến thức tuyệt vời về tất cả các quy tắc và hoạt động kế toán trong lĩnh vực này. Để làm được điều này, bài viết đã trình bày mô tả kỷ luật tiền mặt là gì, các tài liệu cần rút ra trong quá trình làm việc, quy tắc điền sổ của nhân viên thu ngân-nhân viên vận hành, một mẫu cấu trúc của nó.

Kỷ luật tiền mặt là gì

Khái niệm "kỷ luật tiền mặt" có nghĩa là một tập hợp các quy tắc do các cơ quan lập pháp và quản lý đưa ra liên quan đến việc sử dụng tiền mặt. Các tổ chức phải tuân thủ một số yêu cầu để tiếp tục hoạt động như bình thường mà không bị trừng phạt, phạt tiền, phạt thuế và các hậu quả xấu khác do sơ suất vàsự thiếu hiểu biết.

Kỷ luật tiền mặt bao gồm một số biện pháp để tối ưu hóa công việc bằng tiền mặt. Vì vậy, một người có trình độ học vấn phù hợp, không có tiền án tiền sự, với thỏa thuận bổ sung về trách nhiệm pháp lý hoàn toàn phải thực hiện các giao dịch với quỹ. Trong quá trình làm việc, nó thực hiện các thao tác sau:

• thao tác đăng và tiêu tiền;
• Đảm bảo thứ tự giao dịch với số tiền thu được;
• kiểm soát giới hạn số dư tiền mặt;
• tuân thủ thời hạn và thu tiền cho ngân hàng;
• đăng ký chứng từ tiền mặt chính;
• điền vào bảng sao kê tiền mặt dựa trên tài liệu chính, bao gồm điền vào sổ của nhân viên thu ngân (một mẫu được trình bày bên dưới).

Sự kết hợp của những hành động này được gọi là kỷ luật tiền mặt.

Duy trì hồ sơ tiền mặt

Phần kế toán làm việc với tiền mặt ngụ ý việc thực hiện một số loại chứng từ dự kiến việc hoàn thành sổ sách của người điều hành thủ quỹ. Mẫu tài liệu chính - PKO và RKO.

Có một số loại chứng từ tiền mặt, việc hoàn thành chúng đòi hỏi phải có kỷ luật. Sự tách biệt này là do mục đích của các hoạt động mà chúng đại diện:

• thu - góp tiền mặt vào quầy thu ngân của doanh nghiệp;
• chi phí - phát hành tiền mặt từ quầy thu ngân cho các nhu cầu của tổ chức;
• sổ kế toán và sổ nhật ký phản ánh toàn bộ sự luân chuyển của các quỹ,người chịu trách nhiệm, chi tiết các chứng từ tiền mặt chính.

Luật pháp quy định các mẫu tài liệu sau đây, các tài liệu này phải được soạn thảo theo tất cả các yêu cầu trong bất kỳ tổ chức nào làm việc bằng tiền mặt:

• Mẫu đơn đặt hàng tiền mặt KO-1.
• Mẫu phiếu chi tiền mặt KO-2.
• Nhật ký đăng ký lệnh chuyển tiền đến và đi - KO-3.
• Sổ tiền mặt - KO-4.
• Sổ kế toán tiền mặt do thủ quỹ nhận và phát hành - KO-5.
• Tạp chí (sách) của nhân viên thu ngân KM-4.

Phân công sổ thu ngân-điều hành viên

Một trong những tài liệu báo cáo quan trọng nhất của chuyên viên làm công tác thu ngân quỹ là sổ kế toán thủ quỹ. Mẫu điền nó được tất cả những người làm nghề này quan tâm. Tính chính xác và độ tin cậy của thông tin trong đó hoàn toàn phụ thuộc vào việc các giao dịch tín dụng được ghi lại trong bộ nhớ của máy tính tiền một cách chính xác như thế nào. Điền sổ của nhân viên thu ngân là một ví dụ về việc kết hợp các chỉ số của các chứng từ chính khác nhau trong một sổ đăng ký chung. Việc đầu tiên bạn cần nhập dữ liệu là việc kiểm tra thiết bị vào đầu và cuối ca làm việc. Cái đầu tiên mở ca và thông báo về số sê-ri và số dư ban đầu trong bộ nhớ tài chính. Thứ hai kết thúc ca làm việc (tắt), chứa thông tin về tất cả các khoản thu tiền mặt tại quầy thu ngân và hiển thị tổng số khi kết thúc ca. dữ liệu tiêu thụ cũng được yêu cầu.tiền mặt, nếu tiền mặt được trả lại cho khách hàng - đơn đặt hàng KO-2.

Cấu trúc tài liệu

Đối với sách của nhân viên thu ngân, việc điền mẫu được quy định bởi các yêu cầu của Luật Liên bang số 54-FZ ngày 22 tháng 5 năm 2003. Nó phải được khâu, các tờ được đánh số, và cuối cùng phải được niêm phong. Không quan trọng nếu toàn bộ tạp chí được khâu lại hay chỉ là các tờ, ở cuối đường chỉ mà tài liệu được ghim phải được niêm phong bằng một tờ giấy kiểm soát, có chữ ký của người quản lý kèm theo bảng điểm, số tờ được khâu lại với nhau và một dấu ấn của tổ chức.

Ghi sổ thu ngân như thế nào? Mẫu của trang đầu tiên, còn được gọi là trang tiêu đề, được điền tại cơ quan thuế khi nhận tạp chí. Ở đây chỉ ra dữ liệu của tổ chức và máy tính tiền được sử dụng. Thông tin về máy tính tiền được điền trên cơ sở hộ chiếu của nhà sản xuất. Nó cũng cho biết ngày bắt đầu và ngày kết thúc ghi nhật ký và người chịu trách nhiệm thực hiện việc này.

Tạp chí này được điền như thế nào

Nhật ký của nhân viên thu ngân - một tài liệu chứa một số cột, mỗi cột phải chứa một số thông tin nhất định:

• ngày mở ca thu ngân;
• số phòng ban (nếu tổ chức có nhiều nhân viên);
• họ, tên và tên viết tắt của nhân viên chịu trách nhiệm thực hiện các giao dịch tiền mặt trong ca này;
• chuyển số sê-ri theo sự điều khiểnmáy tính tiền máy đếm bộ nhớ tài chính;
• biểu thị số lượng bán theo thông tin lấy từ bộ nhớ tài chính, khi thiết bị được chuyển đi sửa chữa hoặc kiểm tra;
• tổng tích lũy vào đầu ca làm việc (theo số đọc được lấy từ bộ nhớ tài chính);
• chữ ký của nhân viên thu ngân chịu trách nhiệm;
• chữ ký của thủ quỹ cao cấp, người điều khiển công việc;
• chỉ báo về tổng số tiền tích lũy được ghi ra từ báo cáo tính tiền đã hủy vào cuối ca làm việc;
• tiền được chuyển đến quầy thu ngân chính của tổ chức, trừ đi các khoản thanh toán trên lệnh ghi nợ;
• số lần thanh toán từ quầy thu ngân theo chứng từ xuất trình;
• tổng số thanh toán được thực hiện bằng chuyển khoản ngân hàng;
• tiền mặt nộp vào quầy thu ngân của tổ chức;
• số tiền hoàn lại khi nhận tiền mặt của khách hàng;
• chữ ký của người chịu trách nhiệm, thủ quỹ cấp cao và người đứng đầu tổ chức.

Tổng cộng, 18 ô được phân bổ để điền cho mỗi ngày làm việc. Điều đáng chú ý là hình thức này giống nhau trên lãnh thổ của Nga, Cộng hòa Belarus và Ukraine. Các phương pháp điền và thông tin được phản ánh trong sổ đăng ký là giống nhau ở các quốc gia này liên quan đến giao dịch tiền mặt.

Giao dịch chi từ máy tính tiền

Thông tin về các khoản tiền được cấp từ quầy thu ngân cũng phải được phản ánh trong sổ của người điều hành thu ngân. Mẫu điền của Cộng hòa Belarus không khác gì mẫu của Nga. Sổ nhật ký của thủ quỹ phản ánh tổng số tiền đã được phát hành vàonhu cầu của tổ chức và như lợi nhuận của khách hàng. Nhưng tất cả các giao dịch phải được thực hiện với một chứng quyền tiền mặt trong tài khoản phù hợp với tất cả các quy tắc.

Sổ nhân viên thu ngân: mẫu điền khi trả lại

Trong các hoạt động của bất kỳ công ty nào, việc trả lại hàng đã bán xảy ra. Pháp luật quy định một số trường hợp mà người bán không có quyền từ chối trả lại sản phẩm cho người tiêu dùng nếu sản phẩm đó không phù hợp với bất kỳ đặc điểm nào hoặc có khuyết tật của nhà máy. Các nghiệp vụ về lợi nhuận dưới dạng tổng số tiền được phản ánh trong sổ sách của người điều hành thủ quỹ. Hình thức điền thông tin trả lại không khác với các giao dịch ghi nợ khác. Điểm khác biệt duy nhất là trong hầu hết các trường hợp, người mua trước khi nhận lại tiền phải viết đơn gửi người đứng đầu tổ chức. Biên lai mua hàng phải được đính kèm với ứng dụng.