2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44
Nhật ký (sổ) nhân viên thu ngân - một loại tài liệu phải được duy trì cho mỗi máy tính tiền trong tổ chức. Đồng thời, điều quan trọng là không chỉ đăng ký và phát hành nó một cách chính xác mà còn phải nhập các bút toán hàng ngày vào sổ kế toán này theo mẫu đã lập mà không cần chỉnh sửa. Hãy phân tích tất cả các yêu cầu hiện tại đối với tạp chí thu ngân năm 2016-2017
Định nghĩa và vai trò của tạp chí
Tên khác của sổ thu ngân là mẫu KM-4. Bắt buộc từ ngày 25.12.1998 theo Nghị định số 132 của Ủy ban Thống kê Nhà nước. Đối với mỗi KKM (máy tính tiền), cần có một tài liệu tóm tắt như vậy. Việc lưu giữ sổ nhật ký này là trách nhiệm của giao dịch viên, thủ quỹ, những người phục vụ khách hàng với sự hỗ trợ của máy tính tiền và nhận tiền mặt từ máy tính tiền để thanh toán cho sản phẩm, dịch vụ, công việc, v.v. Cuốn sách này là tài liệu kế toán chính để kế toán các khoản tiền đến.
Trong KM-4, các bài đọc lấy từ KKM được ghi lại hàng ngày,và số tiền được chuyển qua máy tính tiền. Vào đầu và cuối ngày, nhân viên ghi kết quả đo KKM (cái gọi là báo cáo Z) vào đó - phần chênh lệch giữa chúng sẽ được coi là doanh thu của ngày hiện tại. Vai trò chính của nhật ký thu ngân là đối chiếu số dư tiền thực tế trong máy tính tiền với số tiền mà máy đếm tiền đã đếm.
Quy tắc định dạng và điền
Khi đăng ký nhật ký nhân viên thu ngân, cần lưu ý những chi tiết sau:
- KM-4 là bắt buộc để flash toàn bộ cuốn sách hoặc chỉ các tờ.
- Chữ ký trên bảng kiểm soát phải là của cá nhân doanh nhân hoặc người đứng đầu tổ chức. Nó phải được chứng nhận bởi một con dấu, nếu sau này được sử dụng bởi tổ chức.
- Trong sách, mỗi tờ phải được đánh số thứ tự, bắt đầu từ tờ đầu tiên. Các trang không cần phải đánh số.
- Trên tờ cuối cùng, bắt buộc phải có ghi chú: “Tạp chí được đánh số, đóng gáy và đóng dấu với chữ ký (và con dấu) … tờ.” Một phần của văn bản này phải nằm trên bảng điều khiển.
Làm thế nào để điền đúng vào sổ nhật ký của nhân viên thu ngân-nhân viên điều hành (bạn sẽ thấy một mẫu của một mục cụ thể bên dưới)? Các quy tắc là:
- Bạn chỉ có thể viết vào sách bằng bút bi hoặc bút mực với mực xanh đậm.
- Bài dự thi được thực hiện theo trình tự thời gian nghiêm ngặt. Một dòng là một ngày tiền mặt.
- Nguồn hồ sơ chỉ là báo cáo Z - thông tin không nênkết quả của các phép tính độc lập. Nếu một số báo cáo như vậy được thực hiện trong ngày tiền mặt, thì dữ liệu cho từng báo cáo đó phải được nhập vào sổ.
- Mỗi mục nhập phải có chữ ký của thủ quỹ, cá nhân doanh nhân và người quản lý.
- Cuốn sách không được có các sửa chữa và đốm màu.
Nếu nhân viên thu ngân mắc lỗi trong mục đã nhập, bạn có thể sửa lỗi đó bằng cách làm theo hướng dẫn bên dưới:
- Dữ liệu không chính xác phải được gạch bỏ, sau đó ghi rõ thông tin chính xác bên cạnh, cũng như ngày sửa.
- Bản thân nhân viên thu ngân cũng như người giám sát trực tiếp của anh ấy, xác nhận vết thấm bằng chữ ký của anh ấy.
- Nếu tỷ lệ của lỗi được đo bằng một số trang hoặc trang tính, thì nó được phép đánh chúng theo chiều ngang.
Nếu tất cả các điểm đều được sửa chữa theo sơ đồ đã chỉ định, thì nhân viên đó sẽ không bị trừng phạt.
Yêu cầu trang tiêu đề
Trang tiêu đề của sổ nhật ký của nhân viên thu ngân phải được lập như sau trước khi xuất trình sổ trực tiếp cho cơ quan thuế:
- Tên đầy đủ của tổ chức, địa chỉ của tổ chức phải được viết ở trên cùng.
- Hơn nữa - thông tin về KKM - thương hiệu, loại, mô hình. Ở phía bên phải - số của nhà sản xuất và số đăng ký, được CTO hoặc thanh tra thuế báo cáo khi đăng ký thiết bị.
- Bắt buộc phải cho biết thời điểm bắt đầu hoàn thành cuốn sách và sau đó - khi mục nhập cuối cùng được thực hiện.
- Cần ghi rõ chức vụ và họ tên của người chịu trách nhiệm -thu ngân làm việc theo hợp đồng lao động.
Thay thế mẫu KM-4
Trước khi bắt đầu làm việc, sổ của giao dịch viên phải được đăng ký với Sở Thuế Liên bang. Lúc này, nó đã có một trang tiêu đề hoàn chỉnh, phân trang và mục nhập ở trang cuối cùng ảnh hưởng đến trang điều khiển đã được ghép lại.
Chỉ nên bắt đầu một tạp chí mới khi tạp chí cũ đã được điền đầy đủ (mỗi mẫu được thiết kế cho 1000 mục). Lý do thay thế cũng có thể là cuốn sách bị dột nát rõ ràng hoặc sách bị hư hỏng đáng kể.
Các cột của tạp chí KM-4 và ý nghĩa của chúng, công thức xác minh
Nói về cách điền chính xác nhật ký nhân viên thu ngân, một mẫu mà bạn đã thấy trong ảnh, chúng tôi sẽ phân tích tất cả các cột hiện có trong đó, tiết lộ ý nghĩa của chúng.
| Tính | Tên | Thông tin đã nhập |
| 1 | Ngày thay đổi | Nhập ngày in trên séc - Báo cáo Z |
| 2 | Số bộ phận | Cột được điền nếu có sự phân chia thành các phần trong tổ chức |
| 3 | Tên người chịu trách nhiệm | Nếu tạp chí được giữ bởi cùng một thủ quỹ thì được phép ghi rõ họ tên ở dòng đầu tiên và ở các dòng tiếp theo đặt dấu gạch ngang (- // -) |
| 4 | Đếm số thứ tự của bộ đếm điều khiển vào cuối ca làm việc | Số thứ tự của báo cáo Z được viết - thông tin này hiển thị trong đónhất |
| 5 | Báo cáo bộ nhớ tài chính (đồng hồ điều khiển), đăng ký tổng số lần chuyển của tổng số đọc đồng hồ | Một số nhân viên thu ngân ghi số lượng bán hàng mỗi ngày vào đây, một số trùng lặp thông tin từ cột 4. Đa số khuyên nên để trống phần này |
| 6 | Chỉ thị quầy tổng đầu ngày | Tổng không thể đặt lại của cuối ca trước (báo cáo Z của ngày hôm qua) - khớp với dữ liệu trong cột 9 của mục trước |
| 7 | Chữ ký của Thu ngân | |
| 8 | Chữ ký của quản trị viên | |
| 9 | Dữ liệu tổng số quầy cuối ca làm việc | Tổng số không thể đặt lại vào cuối ngày làm việc |
| 10 | Số lượng Doanh thu Hàng ngày | Được chỉ định trong báo cáo Z. Để kiểm tra, bạn có thể tính như sau: cột 9 - cột 6=cột 10 |
| 11 | Tiền gửi | Số lượng tiền mặt do giao dịch viên đưa vào kho tiền chính. Bạn có thể kiểm tra tính đúng đắn của các phép tính bằng công thức: cột 10 - cột 13 - cột 15=cột 11 |
| 12 | Trả theo tài liệu, chiếc | Ghi lại ở đây số lượng sản phẩm được thanh toán bằng thẻ, séc du lịch, v.v. |
| 13 | Trả theo chứng từ, chà. | Số lượng mua hàng từ cột 12 |
| 14 | Tổng RUR đã thuê | Toàn bộ số tiền được giao cho giao dịch viên chính được chỉ định - cả tiền mặt vàkhông dùng tiền mặt. Nếu không có sai sót trong việc kiểm tra, trả lại hàng hóa thì số liệu từ đây bằng cột 10 |
| 15 | Số tiền trả lại cho khách hàng trên séc KKM chưa sử dụng | Kiểm tra đục lỗ sai sót, đổi trả hàng cũng phải nhập theo mẫu KM-3 |
| 16 |
Chữ ký cuối ca thu ngân, quản trị viên, thủ lĩnh |
Cột 17 và 18 có thể được ký bằng một tay |
| 17 | ||
| 18 |
Hãy xem xét việc điền nhật ký vào một ví dụ cụ thể.
Cách điền chính xác sổ đăng ký của nhân viên thu ngân-điều hành: mẫu
Giả sử khi chốt ca ngày 10/5/2017, thủ quỹ loại bỏ tờ trình số 3210. Theo đó, doanh thu hàng ngày lên tới 23845,12 rúp. Tổng số không thể đặt lại là 50645,20 rúp. Số liệu của anh ấy cho ngày hôm qua - 26800,08 rúp. Hàng hóa đã được trả lại với số tiền là 2114,50 rúp. Chúng tôi sẽ nhập thông tin vào KM-4.
| Hộp số | Thông tin |
| 1 | 10.05.2017 |
| 2 | --- |
| 3 | Ivanova A. A. |
| 4 | 3210 |
| 5 | --- |
| 6 | 26800.08 |
| 7 | (Chữ ký) |
| 8 | (Chữ ký) |
| 9 | 50645.20 |
| 10 | 23845.12 (50645.20 - 26800.08) |
| 11 | 21730.62 (23845.12 - 2114.50) |
| 12 | --- |
| 13 | --- |
| 14 | 21730.62 |
| 15 | 2114.50 |
| 16 | (Chữ ký) |
| 17 | (Chữ ký) |
| 18 | (Chữ ký) |
Hoàn trả và lưu trữ tiền
Làm thế nào để điền vào sổ đăng ký của người điều hành thu ngân? Mẫu thể hiện việc hàng hóa trở lại người tiêu dùng. Những tình huống như vậy, ngoài việc nhập vào KM-4, phải nhập vào KM-3. Việc trả lại xảy ra thông qua quầy thu ngân chính của tổ chức, ít thường xuyên hơn thông qua KMM của một nhân viên giao dịch nhất định.
Tất cả tiền mặt được cất giữ trong két đựng tiền phải được bàn giao vào cuối ca cho người quản lý trực tiếp, doanh nhân cá nhân hoặc bàn thu ngân chính. Người điều hành không có quyền định đoạt những số tiền này sau khi ghi vào nhật ký.
Có được
Nhận là thanh toán không dùng tiền mặt bằng thẻ ngân hàng. Sự đổi mới tương đối gần đây này đôi khi gây nhầm lẫn khi điền vào sổ nhật ký của nhân viên giao dịch - cột doanh thu hàng ngày bao gồm một số tiền lớn hơn những gì được lưu trữ tại quầy thu ngân. Ngoài ra, nhân viên phải lưu giữ hồ sơ về những người tiêu dùng (giữ bản sao séc của họ cho chính mình) đã thanh toán bằng chuyển khoản ngân hàng.
Cách điền sổ nhật ký của nhân viên thu ngân một cách chính xác, các mẫu trong bài viết này đã cho thấy rõ. Cuốn sách này là một trong những cuốn quan trọng nhấttài liệu trong việc thực hiện các hoạt động quyết toán và tiền mặt. Sự vắng mặt của nó, cũng giống như sự mất mát của nó, dẫn đến các khoản tiền phạt do các cơ quan thanh tra của Sở Thuế Liên bang, cả nhân viên và tổ chức.
Đề xuất:
Là doanh nhân bắt buộc phải có con dấu: các đặc điểm của luật pháp Liên bang Nga, các trường hợp doanh nhân cá nhân phải có con dấu, thư xác nhận về việc không có con dấu, điền mẫu, ưu và khuyết điểm của việc làm việc với một con dấu
Nhu cầu sử dụng in ấn được xác định bởi loại hoạt động mà doanh nhân thực hiện. Trong hầu hết các trường hợp, khi làm việc với các khách hàng lớn, sự hiện diện của con dấu sẽ là điều kiện cần để hợp tác, mặc dù không bắt buộc theo quan điểm của pháp luật. Nhưng khi làm việc với lệnh của chính phủ, việc in ấn là cần thiết
Quy tắc điền UPD: các loại dịch vụ, thủ tục đăng ký với các mẫu, các biểu mẫu cần thiết và các ví dụ liên quan
Có rất nhiều câu hỏi về quy tắc điền UPD (tài liệu chuyển giao toàn cầu), vì có một số mẫu hạn chế với dữ liệu đã được nhập. Cơ quan thuế quen với việc trả lại tờ giấy để sửa mà không giải thích chính xác cái gì đã viết sai và cách sửa lỗi
Dàn xếp lẫn nhau giữa các tổ chức: lập một thỏa thuận, các tài liệu cần thiết, các mẫu biểu mẫu và quy tắc điền vào các ví dụ
Giao dịch thanh toán (bù trừ và dàn xếp) giữa các chủ thể kinh doanh khá phổ biến trong thực tế kinh doanh. Kết quả của các hoạt động này là chấm dứt quyền và nghĩa vụ chung của các chủ thể tham gia quan hệ dân sự
Làm thế nào để trở thành một nhân viên bán hàng giỏi: khái niệm về những điều cơ bản của công việc, giai đoạn ban đầu, tích lũy kinh nghiệm, các quy tắc bán hàng, các điều kiện thuận lợi và khả năng giải thích tất cả các lợi thế của việc mua hàng
Làm thế nào để trở thành nhân viên kinh doanh giỏi? Bạn cần tài năng, hay một người có thể phát triển một cách độc lập những phẩm chất cần thiết trong bản thân? Bất kỳ ai cũng có thể trở thành một nhà quản lý giỏi. Chỉ là đối với một số người, việc đạt được kỹ năng cần thiết sẽ rất dễ dàng, trong khi những người khác sẽ phải nỗ lực rất nhiều. Nhưng cuối cùng, cả hai đều sẽ bán chạy như nhau
Cách giữ sổ quỹ tiền mặt một cách chính xác. Sổ quỹ: điền mẫu
Theo luật trong nước, tất cả các tổ chức được yêu cầu giữ tài chính tự do trong ngân hàng. Đồng thời, hầu hết các giao dịch thanh toán của các pháp nhân nên được thực hiện với nhau dưới hình thức không dùng tiền mặt. Đối với dòng tiền, bạn cần một bàn thu tiền, một nhân viên sẽ làm việc với nó và một cuốn sổ ghi chép các giao dịch
