Chủ sở hữu được hưởng lợi là Xác định chủ sở hữu có lợi

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

"Chủ sở hữu thụ hưởng" là một khái niệm được sử dụng để thu thập và lưu trữ thông tin nhất định về các công ty có tương tác với các tổ chức được liệt kê trong Điều khoản. 5 của Luật số 115-FZ. Danh sách này bao gồm các tổ chức thực hiện các hoạt động khác nhau liên quan đến tài sản và tiền bạc. Tiếp theo trong bài viết, chúng tôi sẽ đi sâu vào bản thân khái niệm chi tiết hơn, giải thích ý nghĩa của nó. Chúng ta cũng sẽ làm quen với một số quy định của pháp luật mà nó được điều chỉnh.

Khuôn khổ lập pháp

Phù hợp với các tiêu chuẩn đã thiết lập, sự đổi mới sẽ áp dụng cho hầu hết các tổ chức hoạt động trên thị trường chứng khoán, được phục vụ bởi các công ty bảo hiểm và có tài khoản ngân hàng. Theo luật liên bang về việc thực hiện các hành động chống lại việc thực hiện hợp pháp hóa (rửa) tiền thu được từ tội phạm và tài trợ cho khủng bố, chủ sở hữu thụ hưởng là một thực thể không có địa vị rõ ràng.

Tất cả thông tin thu thập được sẽ nhằm mục đích tạo ra phản ứng đối với các nguồn tài chính khác nhaugiao dịch mà pháp luật cấm. Tuy nhiên, đại diện các cơ quan chức năng đã nhiều lần lên tiếng về những thông tin trái quy định của pháp luật. Một ví dụ về điều này là Thông điệp Ngân sách của Tổng thống Liên bang Nga "Về Chính sách Ngân sách năm 2010-2012" ngày 25 tháng 5 năm 2009 gửi tới Quốc hội Liên bang. Văn bản này có một số khuyến nghị nhằm củng cố cơ chế hành động chống lại việc sử dụng các hiệp định giảm thuế và chống đánh thuế hai lần trong quá trình giao dịch với các doanh nghiệp nước ngoài trong trường hợp đối tượng không cư trú của quốc gia mà hiệp định được ký kết là người thụ hưởng cuối cùng.

Chính sách thuế của tương lai

Kế hoạch của chính phủ trong những năm tới bao gồm những thay đổi nhất định. Một số trong số chúng được quy định trong mã số thuế của Liên bang Nga. Bản chất của những thay đổi này là tạo ra sự chống lại các hành vi vi phạm khi các hiệp định thuế quốc tế được sử dụng cho các mục đích bất hợp pháp. Trên cơ sở các hành vi lập pháp, các tổ chức cũng nên được khuyến khích chuyển giao quyền tài phán của Liên bang Nga từ các khu vực ngoài khơi trên thế giới. Các quyền lợi và ưu đãi về thuế, được quy định trong các hiệp ước quốc tế với Liên bang Nga, sẽ không áp dụng nếu chủ sở hữu được hưởng lợi cuối cùng là cư dân của quốc gia này.

Xác định chủ sở hữu có lợi

Vấn đề tiết lộ chủ sở hữu được hưởng lợi đã được nêu ra nhiều lần trong kinh doanh hiện đại của Nga, nhưng do thiếu một định nghĩa rõ ràng, nó vẫn chưa được quan tâm. Một ví dụ về điều nàylà lệnh của Thủ tướng. Theo văn bản này, nhiều công ty, chủ yếu thuộc sở hữu nhà nước, đã gửi cho các đối tác của họ yêu cầu cung cấp thông tin về tất cả các chủ sở hữu và những người hưởng lợi cuối cùng. Tuy nhiên, do thiếu sự xây dựng rõ ràng về khái niệm này và quy định pháp lý về thủ tục công bố thông tin, nên hầu như không thể cung cấp các thông tin cần thiết. Tuy nhiên, vào tháng 7 năm 2013, chủ sở hữu có lợi của khách hàng bắt đầu được các tổ chức ngân hàng xác định.

Danh sách dữ liệu cá nhân bắt buộc

Theo quy định của pháp luật, pháp nhân có tài khoản ngân hàng và là khách hàng của doanh nghiệp thực hiện giao dịch với quỹ sẽ phải công bố thông tin về chủ sở hữu thụ hưởng. Tổng khối lượng, tính chất và quy trình gửi thông tin phải tuân theo quy trình đã được Chính phủ Liên bang Nga phê duyệt. Tuy nhiên, do ngày hôm nay các điều khoản chính vẫn chưa được công bố, tất cả các thông tin sẽ được truyền đi theo Luật số 115-FZ và Quy chế được phê duyệt vào năm 2004, ngày 19 tháng 8, bởi Ngân hàng Trung ương Nga. Nó chứa thông tin về việc các công ty tín dụng nhận dạng người thụ hưởng và khách hàng để thực hiện hành động chống lại việc hợp pháp hóa (rửa) tiền thu được từ tội phạm và tài trợ cho khủng bố.

Căn cứ vào quy định của pháp luật, để thực hiện quy trình xác định một cá nhân, cần xác địnhtiếp theo:

• họ, tên, chữ viết tắt;
• ngày sinh;
• địa chỉ thực tế của nơi cư trú hoặc tạm trú;
• số thuế cá nhân (nếu có)
• quyền công dân;
• dành cho người nước ngoài - thông tin chi tiết từ tài liệu chỉ ra quyền lưu trú trên lãnh thổ Liên bang Nga (thẻ di cư);
• Chi tiết của tài liệu nhận dạng.

Giải thích khái niệm "người thụ hưởng"

Trong Luật số 115-FZ, chủ sở hữu thụ hưởng không phải là định nghĩa mới duy nhất. Cùng với nó, thuật ngữ "người thụ hưởng" được sử dụng. Các Quy định nêu rõ thủ tục để thực hiện việc xác định sau này. Nó là một thực thể vì lợi ích mà các hành động nhất định được thực hiện trong quá trình giao dịch tài chính. Tại sao chủ sở hữu có lợi theo luật định lại là người sáng lập? Hãy cùng tìm hiểu. Những người tham gia thực hiện các hoạt động của họ trên cơ sở thỏa thuận đại lý, thỏa thuận đại lý và quản lý ủy thác phải được xác định. Người thụ hưởng có thể là pháp nhân hoặc cá nhân. Đó chính xác là những gì luật pháp quy định. Nhưng chủ sở hữu có lợi chỉ là một cá nhân. Nó có nghĩa là gì? Nói cách khác, chủ sở hữu thụ hưởng của một pháp nhân là người sáng lập doanh nghiệp.

Quy trình thiết lập

Theo hướng dẫn của pháp luật, các tổ chức ngân hàng phải yêu cầu thông tin tiết lộ người thụ hưởng và chủ sở hữu thụ hưởng. Điều này, đến lượt nó, có thể dẫn đến một sốnỗi khó khăn. Chúng liên quan đến thực tế là việc xác định chủ sở hữu được hưởng lợi được mô tả rõ ràng hơn trong luật. Nhưng thủ tục để cài đặt nó hơi khó hiểu, bởi vì nó phải được công nhận là một người được chỉ định trong pháp luật như một chủ sở hữu có lợi. Luật pháp không cung cấp các yêu cầu như vậy. Về vấn đề này, ngân hàng không có quyền yêu cầu dữ liệu khách hàng không được nêu trong danh sách nhận dạng chủ sở hữu thụ hưởng.

Thu thập thông tin

Khi thu thập thông tin về chủ sở hữu thụ hưởng, các tổ chức ngân hàng có quyền sử dụng bất kỳ tài liệu nào do khách hàng cung cấp. Những gì được bao gồm trong danh sách của họ? Thông thường đây là một bảng câu hỏi của chủ sở hữu có lợi, các loại đơn và thư gửi ngân hàng. Luật nói gì về điều này? Quy định nêu rõ rằng nếu chủ sở hữu không được tìm thấy khi xác định chủ sở hữu, thì cơ quan điều hành của người dùng được công nhận là chủ sở hữu.

Sự đổi mới này nhằm xác định các công ty hoạt động trong một ngày. Nhiều khả năng nó sẽ được áp dụng cho các doanh nghiệp không xác định được chủ sở hữu thụ hưởng. Các tổ chức này bao gồm các tổ chức sau:

1) các công ty phi lợi nhuận không có chủ sở hữu, nhưng vẫn có người thụ hưởng;

2) quỹ tương hỗ;

3) công ty cổ phần có nhiều chủ sở hữu, mỗi công ty không đáp ứng các tiêu chí của chủ sở hữu có lợi.

4) các công ty có các thành viên sở hữu tài sản bằng cách sử dụng quỹ tín thácthiết kế.

Danh mục riêng (đặc biệt) của doanh nghiệp

Các loại bên trong mối quan hệ không được yêu cầu tiết lộ thông tin về chủ sở hữu thụ hưởng bao gồm:

1) các cơ quan chính phủ;

2) chính quyền địa phương;

3) quỹ ngoài ngân sách do nhà nước sở hữu;

4) các tổ chức hoặc tập đoàn có vốn hơn 50% cổ phần thuộc sở hữu của Liên bang Nga, các thực thể cấu thành và các thành phố tự trị khác nhau;

5) nhà nước nước ngoài, tổ chức quốc tế hoặc đơn vị hành chính - lãnh thổ của nhà nước nước ngoài có năng lực pháp lý độc lập;

6) tổ chức phát hành chứng khoán.

Ngoại lệ được chấp thuận

Theo quy định, việc xử lý thông tin cá nhân của mỗi cá nhân, doanh nghiệp hoặc tổ chức kinh doanh cần có sự đồng ý bằng văn bản của người đó. Tuy nhiên, Nghệ thuật. 6 của Luật số 152-FZ về thông tin cá nhân quy định các trường hợp không cần sự đồng ý đối với việc xử lý dữ liệu. Chúng bao gồm:

1) các trường hợp được quy định bởi các hiệp ước hoặc luật quốc tế cho phép đạt được các mục tiêu đã thiết lập;

2) một số quyền hạn hoặc nhiệm vụ chức năng được pháp luật Liên bang Nga cấp cho các nhà điều hành chức năng.