Đối tượng được khấu trừ thuế: ai đủ điều kiện, chứng từ nhận

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Chỉ những người được chuyển thuế thu nhập cá nhân sang Sở Thuế Liên bang mới có thể nhận được khoản khấu trừ thuế. Nó được thể hiện bằng việc hoàn thuế thu nhập. Chỉ được bổ nhiệm khi đáp ứng các điều kiện nhất định. Nó có thể là xã hội, nghề nghiệp, tiêu chuẩn hoặc độc quyền. Các khoản khấu trừ có thể được thực hiện tại chi nhánh của Sở Thuế Liên bang hoặc với chủ lao động. Nhưng đồng thời, mọi người cần lưu ý xem ai có thể được khấu trừ thuế. Một số công dân không đủ điều kiện nhận quyền lợi này.

Điều khoản nhận

Thông thường, nhiều người thắc mắc "Tôi có được khấu trừ thuế không?". Những người sau đây có thể tin tưởng vào lợi ích như vậy từ tiểu bang:

• công dân của Liên bang Nga mà thuế thu nhập cá nhân được chuyển cho Cơ quan Thuế Liên bang;
• doanh nhân làm việc cho OSNO và tự đóng thuế thu nhập;
• người hưu trí là công dân đang đi làm và thu nhập của họ phải vượt quá mức lương tối thiểu;
• công dân nước ngoài là cư dân của Liên bang Nga và nhận thu nhập tại Nga;
• cha mẹ hoặc người giám hộ hợp pháp của trẻ,ai có thể mong đợi nhận được tiền hoàn lại tài sản.

Vì vậy, trước khi nộp đơn cho Cơ quan Thuế Liên bang để được trợ cấp, bạn nên quyết định xem ai có thể được khấu trừ thuế.

Ai không đăng ký được?

Có một số công dân sẽ không đủ điều kiện để được hoàn lại tiền. Chúng bao gồm:

• công dân thất nghiệp;
• người nhận lương xám;
• người hưu trí, vì thuế thu nhập cá nhân không được chuyển từ tiền lương hưu vào ngân sách nhà nước;
• người nhận các phúc lợi xã hội khác nhau mà không phải trả thuế;
• doanh nhân cá nhân làm việc theo chế độ đơn giản hóa, vì trong trường hợp này, thuế thu nhập cá nhân và một số loại thuế khác được thay thế bằng một khoản thanh toán duy nhất.

Vì vậy, nếu một người muốn nhận trợ cấp từ nhà nước, thì ban đầu nên nghiên cứu xem ai có thể được khấu trừ thuế. Bạn có thể nhận được thông tin cập nhật và đáng tin cậy trực tiếp từ các nhân viên của Dịch vụ Thuế Liên bang khi liên hệ với bộ phận của dịch vụ này.

Khi nào tôi không thể nhận lại tài sản?

Thông thường, công dân muốn được khấu trừ thuế khi mua một căn hộ. Điều này là do thực tế là nó có kích thước lớn, vì bạn có thể tính vào 13% chi phí nhà ở, nhưng số tiền không thể nhiều hơn 260 nghìn rúp. Ngoài ra, bạn có thể được khấu trừ lãi suất lần thứ hai nếu mua nhà bằng hình thức thế chấp.

Nhưng đôi khi công dân Nga sau khi mua bất động sản phải đối mặt với sự thật rằng họ không thể có đượcsự trở lại này. Điều này có thể do những lý do sau:

• nhà ở được mua với sự hỗ trợ của nhà nước, ví dụ, vốn mẹ được sử dụng hoặc thế chấp quân sự đã được phát hành;
• căn hộ đã được chủ nhân chuyển nhượng cho người dân theo một thỏa thuận đặc biệt;
• Thỏa thuận mua bán nhà ở được ký kết giữa những người là họ hàng.

Bạn không nên lừa dối các nhân viên của Sở Thuế Liên bang, vì trước khi chuyển số tiền, tất cả các tài liệu nộp cho sở thuế đều được kiểm tra kỹ lưỡng. Nếu phát hiện ra rằng tài liệu có chứa thông tin sai lệch, thì việc trả lại sẽ bị từ chối.

Quy định pháp luật

Thông tin về những người có thể được khấu trừ thuế có trong Điều khoản. 220 và 221 NK. Nó cũng cung cấp thông tin về chính xác những hành động bạn cần thực hiện để đăng ký loại phúc lợi này.

Trong nghệ thuật. 78 của Bộ luật thuế quy định rằng khoản khấu trừ được cung cấp trong vòng 30 ngày sau khi kiểm tra kỹ lưỡng tài liệu.

Các loại khấu trừ

Có một số loại lợi nhuận được chỉ định trong các tình huống khác nhau. Chúng bao gồm:

• tiêu chuẩn, nổi bật cho trẻ em, và nó cũng được giao cho người tàn tật;
• tài sản được cung cấp sau khi mua bất kỳ tài sản nào;
• xã hội, thể hiện bằng việc hoàn trả chi phí điều trị hoặc giáo dục;
• chuyên nghiệp liên quan đến nghề nghiệp của một công dân.

Bất kỳ hình thức trả lại nàođược cung cấp độc quyền trên cơ sở khai báo, vì vậy công dân phải lo việc chuẩn bị đơn và chuẩn bị các tài liệu cần thiết.

Quy tắc trả hàng chuẩn

Nó được coi là phổ biến nhất và thường xuyên được yêu cầu bởi công dân. Nó chỉ được cấp cho những người nộp thuế có một tình trạng ưu đãi nhất định. Chúng bao gồm những cá nhân sau:

• vô hiệu;
• người có con nhỏ.

Thanh toán khác nhau cho các loại trên. Khi tính toán lợi ích này, người ta tính rằng trong một kỳ tính thuế, số tiền lương không được vượt quá 289 nghìn rúp.

Quyền lợi được tích lũy sau khi một công dân nộp đơn theo mẫu quy định cho Sở Thuế Liên bang. Cha mẹ nhận được một khoản thanh toán từ khi đứa trẻ được sinh ra cho đến khi họ 18 tuổi. Nếu một đứa trẻ nhập học đại học toàn thời gian, thì ngoài ra, cha mẹ sẽ có thể tính vào khoản khấu trừ cho đến khi tốt nghiệp cơ sở giáo dục này hoặc cho đến khi học sinh tròn 24.

Hoàn trả tài sản

Nó chỉ được cung cấp sau khi mua bất kỳ tài sản nào. Nhà ở có thể ở thị trường sơ cấp hoặc thứ cấp. Nó thậm chí được phép sử dụng một khoản vay thế chấp để mua lại như vậy. Bạn có thể được khấu trừ thuế khi mua một căn hộ thông qua chi nhánh của Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc thông qua chủ lao động.

Bạn có thể nộp đơn và các tài liệu khác cho dịch vụ thuế hàng năm cho đến khi hết hoàn toàn quyền lợi này. Nhưng tạiĐiều này có tính đến các sắc thái sau:

• lợi nhuận tối đa là 13% của 2 triệu rúp;
• nếu nhà ở có giá hơn 2 triệu rúp, thì số tiền tối đa bằng 260 nghìn rúp sẽ được phát hành;
• nếu bạn mua một đồ vật có giá dưới 2 triệu rúp, thì sẽ có số dư và bạn có thể nhận được nó nếu một công dân mua một bất động sản khác trong tương lai;
• lợi ích được trả lại không chỉ đối với chi phí mua căn hộ mà còn đối với các chi phí liên quan đến việc sửa chữa cơ sở nhà ở;
• nếu sử dụng khoản vay thế chấp, thì khoản hoàn trả khác tương đương 13% của 3 triệu rúp sẽ được chỉ định bổ sung, nhưng số dư không được chuyển;
• bạn có thể được hoàn lại tiền ngay cả sau khi xây dựng một tòa nhà dân cư, nhưng tất cả các chi phí phải được hỗ trợ bởi các tài liệu chính thức.

Nếu một công dân đã mua nhà, anh ta phải tìm cách để được khấu trừ thuế cho một căn hộ. Quy trình được đánh giá là không quá phức tạp nên bạn có thể tự mình thực hiện đầy đủ các bước cần thiết.

Ngay cả một người hưu trí cũng có thể bị khấu trừ trong ba năm làm việc. Nếu người thụ hưởng là trẻ vị thành niên, cha mẹ hoặc người giám hộ của họ nên xử lý việc xử lý.

Phương thức nhận tiền hoàn lại

Bạn có thể được khấu trừ thuế tất cả cùng một lúc hoặc giảm thuế hàng tháng. Người đóng thuế đã mua bất động sản chọn phương pháp sẽ được sử dụng.

Nếu bạn liên hệ với Dịch vụ Thuế Liên bang, bạn sẽ phải điền vào tờ khai 3-NDFL hàng năm, hãy yêu cầunhà tuyển dụng có chứng chỉ 2-NDFL, hãy điền vào đơn đăng ký và chuẩn bị các tài liệu khác để nhận được tiền hoàn lại. Do đó, một khoản trợ cấp tương đương với số thuế thu nhập cá nhân đã nộp cho năm làm việc sẽ được chỉ định.

Nếu bạn nộp đơn cho người sử dụng lao động, sau đó cho đến khi hết hoàn toàn trở về, công dân sẽ nhận được tiền lương đầy đủ, từ đó không bị đánh thuế thu nhập.

Vợ / chồng có được khấu trừ thuế không?

Nếu các công dân mua tài sản cùng nhau, mỗi người trong số họ có thể yêu cầu hoàn lại tiền và cũng có thể chỉ nhận được một khoản khấu trừ cho một công dân. Điều này đúng nếu chỉ có một vợ / chồng làm việc chính thức hoặc nhận lương cao.

Bạn có thể được khấu trừ thuế cho chồng mình bằng cách lập một thỏa thuận đặc biệt, trên cơ sở đó hai vợ chồng xác định một cách độc lập về tỷ lệ phần trăm họ sẽ áp dụng cho quyền lợi này. Tài liệu này được chuyển cho nhân viên của Sở Thuế Liên bang. Chỉ cần lập thỏa thuận như vậy một lần, sau đó hàng năm người vợ chỉ có thể nộp đơn lên cơ quan thuế với một bộ hồ sơ tiêu chuẩn.

Người vợ có được khấu trừ thuế cho chồng nếu người đàn ông từ chối thỏa thuận như vậy không? Trong trường hợp này, mỗi công dân sẽ có thể nhận được tiền hoàn lại chỉ dựa trên phần của họ, đã đăng ký trong Rosreestr.

Giảm trừ xã hội

Anh ấy được bổ nhiệm khi có các tài liệu chính thức xác nhận việc chi tiêu cho các mục đích quan trọng nhất định. Quyền lợi được cấp nếu có các chi phí sau:

• từ thiện;
• điều trị tại cơ sở y tế chính thức được cấp phép cho hoạt động này;
• mua thuốc cho bản thân hoặc người thân của bạn;
• thanh toán học phí tại một trường đại học có giấy phép hoạt động giáo dục;
• chuyển tiền đến đồng tài trợ lương hưu;
• ký kết thỏa thuận với bất kỳ NPF nào;
• mua hợp đồng bảo hiểm tự nguyện.

Bạn chỉ có thể hoàn lại tiền như vậy tại nơi làm việc và việc thanh toán sẽ dừng lại khi vượt quá giới hạn lương nhất định.

Quyền lợi chuyên nghiệp

Khoản khấu trừ này có thể được cấp bởi các doanh nhân cá nhân, luật sư, công chứng viên hoặc các chuyên gia khác thực hiện bất kỳ công việc nào trên cơ sở hợp đồng chính thức. Ngoài ra, nó được phát hành với tiền bản quyền.

Để đăng ký, bạn phải nộp đơn cho chủ lao động hoặc Sở Thuế Liên bang. Tài liệu xác nhận chi phí là bắt buộc.

Tôi cần những giấy tờ gì?

Bạn chỉ có thể được khấu trừ thuế nếu bạn chuyển một gói tài liệu nhất định cho chủ lao động hoặc nhân viên của Cơ quan Thuế Liên bang. Tài liệu có thể thay đổi đáng kể tùy thuộc vào loại lợi ích. Các giấy tờ sau được yêu cầu:

• nếu tờ khai tiêu chuẩn được cấp, thì đơn xin được chuẩn bị, hộ chiếu của người nộp đơn, cũng như các giấy tờ cho trẻ vị thành niên;
• nếu yêu cầu trợ cấp xã hội, thì cần có các tài liệu xác nhận các chi phí nhất định, vì vậy chúng có thể đượcthể hiện bằng séc, thỏa thuận được lập với cơ sở y tế hoặc giáo dục, biên lai, hợp đồng hoặc các giấy tờ tương tự khác;
• khi nhận lại tài sản, bạn cần có đơn, giấy chứng nhận 2 NDFL, tờ khai 3 NDFL đã được soạn thảo chính xác, các tài liệu về tài sản đã mua, giấy thanh toán xác nhận việc chuyển số tiền đến hạn cho người bán, cũng như các tài liệu từ ngân hàng nếu đối tượng được mua với sự hỗ trợ của khoản vay thế chấp;
• khi đăng ký quyền lợi nghề nghiệp, cần phải có giấy tờ xác nhận các chi phí phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động nghề nghiệp này.

Bạn có thể trực tiếp nhận thông tin về những tài liệu cần thiết trong một tình huống nhất định từ nhân viên dịch vụ thuế.

Hạn cuối chuyển tiền

Nếu nộp đơn hoàn thuế cho người sử dụng lao động thì công dân từ tháng sau sẽ được nhận lương mà không thu thuế TNCN. Để làm được điều này, trước tiên bạn sẽ phải có được chứng chỉ từ Cơ quan Thuế Liên bang, chứng chỉ xác nhận rằng một người thực sự được hưởng quyền lợi này từ tiểu bang.

Nếu một người nộp đơn cho Sở Thuế Liên bang, thì một số tiền lớn sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng được chỉ định trong đơn trong 4 tháng. Điều này là do việc xác minh tài liệu đã chuyển được thực hiện trong vòng ba tháng.

Vấn đề là gì?

Nếu một người muốn nhận được loại lợi ích này, thì anh ta phải tìm cách để được khấu trừ thuế khi mua bất động sản hoặcchi cho việc chữa bệnh và giáo dục. Điều này sẽ tránh được các vấn đề và cạm bẫy khác nhau. Những khó khăn chính trong việc thực hiện quá trình này bao gồm:

• có thể bị từ chối do thiếu tài liệu bắt buộc;
• nếu bạn điều trị tại một cơ sở y tế không phù hợp, bạn sẽ không thể hoàn trả các chi phí phát sinh, vì bệnh viện hoặc phòng khám không có giấy phép hoạt động;
• đôi khi công dân gặp khó khăn khi tự mình điền vào tờ khai, vì vậy nên tìm sự trợ giúp từ các công ty chuyên môn hoặc trực tiếp từ nhân viên của Sở Thuế Liên bang;
• nếu sử dụng tài liệu giả mạo, người nộp đơn không những không nhận được khoản khấu trừ mà còn phải chịu trách nhiệm pháp lý.

Thông thường, người dân thích nộp đơn xin hoàn lại tiền sau khi mua nhà tại văn phòng FTS. Điều này là do bạn có thể nhận được một số tiền lớn, sau đó có thể được chi tiêu cho bất kỳ mục đích nào.

Kết

Các khoản khấu trừ được trình bày dưới nhiều hình thức và để đăng ký, bạn có thể liên hệ với bộ phận Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc chủ lao động. Để xử lý bất kỳ trường hợp trả hàng nào, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu.

Trong quá trình tự chuẩn bị hồ sơ, một số khó khăn nhất định có thể phát sinh. Vì vậy, lời khuyên của cán bộ thuế là nên làm.