Số tiền khấu trừ thuế tối đa. Các loại khấu trừ thuế và cách nhận chúng

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Khấu trừ thuế ở Nga rất phổ biến. Thiết kế của họ đặt ra nhiều câu hỏi. Mặc dù vậy, dân số đang cố gắng thực hiện quyền được khấu trừ theo loại thuế. Nó giúp đỡ để tránh tình trạng đen đủi trong khi kiếm một số chi phí. Ngoài ra, nếu muốn, bạn có thể miễn thuế thu nhập cá nhân tiền lương trong một thời gian nhất định. Tiếp theo, chúng tôi sẽ nghiên cứu số tiền khấu trừ thuế tối đa, cũng như các tính năng của việc nhận được nó. Mọi người nên nhớ những gì về bảo trì thích hợp? Và một công dân có thể gặp những khó khăn gì trong quá trình thực hiện các quyền của mình? Trả lời tất cả các câu hỏi này sẽ giúp bạn yêu cầu khấu trừ thuế.

Định nghĩa

Số tiền khấu trừ thuế tối đa là quan trọng, nhưng nó không phải là thông tin cơ bản khi yêu cầu. Có điều là không phải ai cũng hiểu mình sẽ phải đối mặt với chuyện gì.

Khấu trừ thuế là cơ hội để hoàn trả một phần chi phí phát sinh cho các giao dịch nhất định hoặc quyền không phải trảthuế thu nhập dưới hình thức này hay hình thức khác. Nói cách khác, theo thông lệ, quy trình trả lại tiền cho các chi phí cụ thể có tính đến thuế thu nhập.

Các hình thức hoàn tiền

Các khoản khấu trừ thuế trong Bộ luật thuế của Liên bang Nga là khác nhau. Có rất nhiều trong số đó, mỗi loại có đặc điểm và hạn chế riêng về số tiền được trả lại.

Công dân hiện có thể yêu cầu các khoản khấu trừ sau:

• chấp;
• tài sản chính;
• xã hội (để chữa bệnh, giáo dục, bảo hiểm);
• chuyên nghiệp;
• chuẩn.

Chúng tôi sẽ không tập trung vào hai phần cuối cùng. Lợi nhuận nghề nghiệp thường được dựa vào các doanh nhân. Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn được ban hành cho sự hiện diện của trẻ em, hoặc cho một tình trạng nhất định của một người. Họ không đưa ra bất kỳ câu hỏi đặc biệt nào - mỗi nhà tuyển dụng sẽ có thể đưa ra lời khuyên theo yêu cầu của họ.

Tổng tỷ lệ

Tín dụng thuế tối đa có thể khác nhau. Nó thay đổi tùy thuộc vào tình huống cụ thể.

Điều đáng chú ý là thuế suất được sử dụng khi tính hoàn thuế. Đó là 13% chi phí mà công dân phải gánh chịu. Điểm này phải được ghi nhớ trong mọi trường hợp.

Hoàn trả tài sản chính - giới hạn

Số tiền tối đa được khấu trừ thuế đối với tài sản (mua bất động sản không cần tín dụng) tại thời điểm hiện tại tùy thuộc vào giá trị của đối tượng có liên quan. 13% phải được khấu trừ từ giá - đây sẽ là số tiền hoàn lại mà một công dân có thể yêu cầu bồi thường. Nguyên tắc tương tự áp dụng cho thế chấpvà với sự khấu trừ xã hội.

Tuy nhiên, mỗi giá trị trong số chúng đều có giá trị giới hạn của nó. Ngay sau khi đạt đến một mức số tiền được hoàn lại nhất định, quyền được khấu trừ loại thuế sẽ bị bãi bỏ.

Khi mua bất động sản, bạn có thể trả lại tối đa 260.000 rúp. Đó là 13 phần trăm của 2.000.000. Điều gì sẽ xảy ra nếu tài sản đắt hơn?

Trong những trường hợp như vậy, một công dân sẽ vẫn có thể hoàn trả cho mình chỉ 260.000 rúp. Nếu tài sản rẻ hơn, phần còn lại của khoản khấu trừ có thể được phát hành trong tương lai. Ví dụ: với lần mua bất động sản tiếp theo.

Đối với thế chấp

Thật khó tin nhưng khoản vay mua nhà cũng cho phép bạn hoàn trả một phần chi phí. Điều chính là tuân theo một thuật toán hành động nhất định để thực hiện quyền hạn của họ. Chúng ta sẽ nói về nó sau. Trước tiên, chúng ta hãy tìm hiểu xem bạn có thể quay lại bao nhiêu và khi nào.

Việc khấu trừ thuế thế chấp có thể được chia theo điều kiện thành hai phần - lợi tức chính và lãi cho khoản vay. Trong trường hợp đầu tiên, khoản bồi thường tài sản chính của quỹ được phát hành. Điều này có nghĩa là có thể yêu cầu tối đa 260.000 rúp.

Nhưng đó không phải là tất cả. Bạn cũng có thể yêu cầu hoàn lại tiền lãi đã trả cho khoản vay. Nhưng ở những kích thước nào? Khoản khấu trừ thuế cho một khoản thế chấp (lãi của nó) là 390.000 rúp. Đây là 13% của 3.000.000 rúp. Sẽ không thể yêu cầu vượt quá giới hạn đã chỉ định trong bất kỳ trường hợp nào.

Trả lại xã hội

Cần đặc biệt chú ý đến các khoản khấu trừ xã hội. Vấn đề là chúng được chia thành nhiềucác thành phần. Và tổng số tiền khấu trừ loại xã hội tối đa sẽ là tổng số.

Trong cuộc đời, mỗi công dân chỉ có thể nhận lại 120.000 rúp cho các chi phí tương ứng. Đó là, đối với bảo hiểm, điều trị và đào tạo nói chung. Nhưng điều này khác xa tất cả những gì một công dân nên biết. Tiếp theo, chúng tôi sẽ xem xét chi tiết hơn từng loại lợi tức xã hội.

Để học

Mức khấu trừ thuế tối đa cho việc học tập tại Nga là 120.000 rúp. Và điều này với điều kiện là không có khoản hoàn trả xã hội nào khác sẽ được phát hành.

Ở Liên bang Nga, bạn có thể trả lại tiền cho việc học tập, giáo dục của trẻ em, anh chị em. Trong mỗi trường hợp, bạn phải tập trung vào các giới hạn khác nhau về số tiền.

Ví dụ: một người có thể trả lại 13% chi phí phát sinh cho bản thân, nhưng không vượt quá giới hạn còn lại trên tất cả các khoản khấu trừ xã hội. Tổng cộng - lên đến 120.000.

Đối với các dịch vụ giáo dục của người khác, nói chung, như trong trường hợp trước, được phép trả lại một trăm hai mươi nghìn rúp. Đồng thời, hơn 50.000 rúp không thể được hoàn trả cho một trẻ em, anh / chị / em trong suốt thời gian học.

Hoàn lại tiền cho các dịch vụ giáo dục - số tiền mỗi năm

Còn điều gì đáng quan tâm? Vấn đề là bất chấp các giới hạn được đặt ra ở trên, các dịch vụ giáo dục cung cấp các điều kiện đặc biệt để hoàn trả tiền. Một số người đang tự hỏi bao nhiêu một năm có thể được trả lại cho việc học của anh, em hoặc em gái.

Dựa trên những điều đã nói ở trên, chúng ta có thể rút ra một kết luận đơn giản - không quá 15.600 rúp. Số tiền này bằng 13 phần trăm của 120 nghìn rúp. Theo đó, tất cảgiới hạn kinh phí đặt ra cho việc đào tạo của người khác có thể được sử dụng trong khoảng 3 năm. Trong thực tế, một hoạt động như vậy thường mất nhiều thời gian hơn.

Dịch vụ Y tế

Tín dụng thuế tối đa cho điều trị y tế có thể đặt ra rất nhiều câu hỏi. Nhưng tại sao?

Vấn đề là các dịch vụ y tế được chia thành bình thường và đắt tiền. Trong trường hợp đầu tiên, bạn có thể trả lại 13 phần trăm chi phí phát sinh, nhưng không quá 120.000 rúp. Nếu không, dịch vụ sẽ bị từ chối.

Trong trường hợp này, bạn sẽ phải tính đến tất cả các khoản khấu trừ xã hội mà người đó yêu cầu. Chẳng hạn, người nộp đơn đã chi tiêu các giới hạn được thiết lập cho các dịch vụ giáo dục và bảo hiểm. Và sau đó anh đã tìm cách làm đơn yêu cầu hoàn trả tiền chữa bệnh. Nó sẽ bị từ chối một cách hợp pháp.

Điều trị tốn kém

Một số dịch vụ y tế được coi là phương pháp điều trị đắt tiền. Bộ luật thuế của Liên bang Nga chỉ ra tất cả các dịch vụ có thể được quy cho như vậy. Ví dụ: sinh mổ có trả tiền.

Không khấu trừ thuế tối đa cho các dịch vụ y tế được coi là đắt tiền. Vấn đề là một công dân có thể yêu cầu từ nhà nước 13% số tiền đã trả.

Quan trọng: điều trị đắt tiền được hoàn trả mà không giảm khấu trừ xã hội. Điều này có nghĩa là bạn có thể trả lại 13% "thuốc đắt tiền" và 120 nghìn khác cho các dịch vụ y tế khác.

Hạn chế đối với dịch vụ y tế mỗi năm

Cần khấu trừ thuế cho răng giả? Tối đasố tiền trả lại cho công dân được biết. Nhưng đừng vội - bạn sẽ phải nhớ về giới hạn hàng năm.

Trong một năm, một người nói chung có thể nhận lại 15.600 rúp như một khoản hoàn vốn xã hội. Và không chỉ cho các dịch vụ giáo dục. Một giới hạn tương tự cũng được áp dụng cho bảo hiểm và điều trị.

Ngoại lệ duy nhất là điều trị tốn kém. Nó, như đã được đề cập, sẽ không được kết hợp với một khoản khấu trừ xã hội. Chính xác 13 phần trăm số tiền quy định trong hợp đồng được phép hoàn trả cho các dịch vụ như vậy.

Phụ thuộc thuế thu nhập cá nhân

Số tiền khấu trừ thuế tối đa, như đã đề cập, tùy thuộc vào nhiều trường hợp. Mặc dù các giới hạn đã được nghiên cứu, bạn cần chú ý đến một điểm rất quan trọng nữa. Anh ta có thể gây ra rất nhiều rắc rối và mang lại rất nhiều sự thất vọng.

Theo luật, một công dân không được đòi nhiều tiền hơn số tiền mà anh ta đã chuyển dưới dạng thuế thu nhập trong một kỳ tính thuế cụ thể. Do đó, không phải lúc nào công dân cũng nhanh chóng chi tiêu các giới hạn được thiết lập theo số tiền.

Điều kiện đăng ký

Chúng tôi đã tìm ra các giới hạn. Bây giờ là lúc để tìm ra cách nộp đơn hoàn thuế. Đây là một quá trình khá khó khăn và kéo dài, buộc người dân phải chuẩn bị trước.

Không phải ai cũng có thể xin hoàn thuế. Nó chỉ do những người:

• có nơi làm việc chính thức;
• chuyển thuế thu nhập cá nhân 13% vào kho bạc nhà nước;
• có quốc tịch Nga;
• có giấy phép cư trú lâu dài tại một khu vực cụ thể;
• đã thỏa thuận từbằng tên riêng của tôi và bằng chi phí của riêng tôi.

Theo đó, những người thất nghiệp, nội trợ, hưu trí và người nước ngoài không thể yêu cầu hoàn thuế thu nhập. Cũng có những trường hợp ngoại lệ. Và mọi người nên nhớ chúng.

Dành cho người thất nghiệp và người hưu trí

Mức khấu trừ thuế tối đa cho học phí, chi phí khám chữa bệnh và các chi phí khác sẽ không còn gây trở ngại gì nữa. Mọi người sẽ có thể hiểu mình có thể yêu cầu nhà nước bao nhiêu và trong những điều kiện nào.

Người hưởng lương hưu và người thất nghiệp, bất kể điều đó có vẻ kỳ lạ đến mức nào, đều có thể thực hiện quyền được khấu trừ thuế. Họ được phép chuyển tiếp thuế thu nhập cá nhân trong ba năm gần nhất. Điều này có nghĩa là gì?

Khi hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ tính đến số thuế thu nhập của người đó đã chuyển trong 36 tháng trước đó. Điều này có nghĩa là nếu không có việc làm chính thức, quyền được hoàn trả các chi phí phát sinh chỉ bị bãi bỏ sau 3 năm. Nó được gia hạn sau khi một người không chuyển thuế thu nhập cá nhân trong ba năm.

Dành cho người nước ngoài

Công dân nước ngoài ở Nga không thể xin khấu trừ thuế. Tuy nhiên, bạn có thể đương đầu với nhiệm vụ này nếu bạn có quốc tịch Nga.

Trong trường hợp này, người đó sẽ được coi là cư dân "địa phương". Tất cả các điều kiện và hạn chế trên sẽ được áp dụng. Điều chính là phải có quốc tịch Liên bang Nga và thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân với số tiền là 13 phần trăm.

Doanh nhân và lợi nhuận

Với số tiền khấu trừ thuế khi mua căn hộ được sắp xếp. Như đã được nhấn mạnh, một người có thể tự bồi thường cho mình không hơn260 nghìn rúp. Còn doanh nhân thì sao?

Nói chung, họ được hoàn trả các chi phí phát sinh. Điều chính là làm việc trên OSNO. Chính chế độ thuế này quy định thuế thu nhập cá nhân với số tiền là 13%. Khi sử dụng các chế độ đặc biệt, một doanh nhân cá nhân sẽ không thể khấu trừ. Điều này chỉ đơn giản là không được quy định bởi luật hiện hành của Liên bang Nga.

Đầu tư của bên thứ ba và hoàn thuế VAT

Số tiền khấu trừ thuế khi mua căn hộ được đăng ký trong Mã số thuế của Liên bang Nga. Nhưng một số tình huống trong cuộc sống khiến công dân bối rối. Vấn đề là đôi khi người ta sử dụng viện trợ của nhà nước để mua bất động sản. Ví dụ, vốn thai sản. Bao nhiêu tiền có thể được trả lại trong những trường hợp như vậy?

Tất cả các hạn chế và giới hạn trên sẽ được áp dụng. Nguyên tắc tính cơ sở tính thuế đơn giản sẽ thay đổi. Nếu ai đó sử dụng hỗ trợ của chính phủ để mua bất động sản, cơ sở mà từ đó khoản khấu trừ 13 phần trăm được tính sẽ được giảm bớt theo số tiền đầu tư của bên thứ ba.

Khi nào nộp hồ sơ?

Một số người thắc mắc không biết quyền được hoàn thuế thu nhập cá nhân phát sinh ở thời điểm nào. Thường là vào năm tiếp theo sau khi kết thúc giao dịch. Nếu chúng ta đang nói về việc trả lãi cho một khoản thế chấp - kể từ thời điểm của các khoản thanh toán đầu tiên.

Khi nào tôi có thể đăng ký khấu trừ thuế? Vào bất kỳ thời điểm nào, nhưng không quá 3 năm kể từ ngày thực hiện giao dịch. Đó là thời gian để xin hoàn thuế ở Nga.

Hơn nữa, một người có thể đòi tiền ngay lập tức trong 36 tháng. Rất thuận tiện, đặc biệt là cho thế chấp và giáo dụctrở về. Điều chính là biết làm thế nào để hành động trong trường hợp này hoặc trường hợp kia. Chuẩn bị cho việc rút tiền là rất nhiều công việc. May mắn thay, chúng hoàn toàn có thể tránh được hoặc giảm thiểu.

Địa điểm Dịch vụ

Chính xác thì bạn cần đăng ký khấu trừ thuế ở đâu? Bạn có thể đối phó với vấn đề này ở các cơ thể khác nhau. Vấn đề là công dân có thể yêu cầu hoàn lại tiền thông qua:

• cơ quan thuế;
• trung tâm đa chức năng;
• Tổ chức tài liệu của tôi.

Thuế nào để được khấu trừ thuế? Bạn cần nộp đơn yêu cầu tới Sở Thuế Liên bang tại nơi cư trú. Ví dụ, trực tiếp hoặc qua đường bưu điện. Điều chính cần nhớ là hoàn thuế thu nhập không được phát hành ở khu vực khác.

Quan trọng: nếu muốn, bạn có thể nộp đơn xin chủ nhân khấu trừ lương. Trong trường hợp này, thu nhập của công dân sẽ được miễn thuế thu nhập đối với số tiền khai thuế.

Hướng dẫn thiết kế

Và làm thế nào để yêu cầu khấu trừ thuế? Công dân phải tuân thủ một thuật toán hành động nhất định. Nó không gây ra bất kỳ vấn đề đáng kể nào khi được chuẩn bị đúng cách.

Để xin hoàn thuế thu nhập cá nhân, một người cần:

1. Thực hiện giao dịch này hoặc giao dịch đó thay mặt bạn và vì tiền của chính bạn.
2. Tạo một gói giấy tờ nhất định. Vấn đề này sẽ được thảo luận chi tiết hơn ở phần sau.
3. Xin khấu trừ.
4. Nhận phản hồi từ cơ quan có thẩm quyền.

Nếu mọi thứ được thực hiện đúng, thì sau một thời gian, ứng viên sẽ được hoàn trả một số chi phí nhất định. Những khó khăn chính đối với công dân nảy sinh trong việc hình thành một bộ tài liệu để thực hiện nhiệm vụ.

Giấy tờ chính chủ

Cần những giấy tờ gì để được khấu trừ thuế? Câu trả lời trực tiếp phụ thuộc vào tình huống cụ thể.

Ứng viên chắc chắn sẽ cần các thành phần sau:

• hộ chiếu dân sự;
• tờ khai thuế trong một khoảng thời gian nhất định;
• giấy chứng nhận thu nhập;
• kiểm tra chỉ ra một số chi phí nhất định;
• đơn theo mẫu quy định;
• thỏa thuận về việc kết thúc giao dịch hoặc cung cấp dịch vụ.

Nhưng đó không phải là tất cả. Tiếp theo, hãy xem xét các tuyên bố bổ sung mà một người cần khi khấu trừ.

Yêu cầu trả lại tài sản

Cần những giấy tờ gì để được khấu trừ thuế đối với căn hộ hoặc thế chấp? Thông thường danh sách trên cần được bổ sung:

• thỏa thuận thế chấp hoặc mua bán;
• lịch trả khoản vay;
• biên lai chuyển tiền cho giao dịch chính;
• USRN tuyên bố cho bất động sản.

Điều này thường sẽ đủ. Tất cả các bản trích xuất này chỉ phải được nộp ở dạng bản gốc. Các bản sao của chúng không được các dịch vụ được ủy quyền xem xét.

Tham khảo khi xin giảm trừ tiền điều trị

Bạn cần nhận tiền theo hình thức hoàn thuế thu nhập cá nhân cho các dịch vụ y tế? Nó không khó như vẻ ngoài.

Để tránh những rắc rối và thắc mắc từ các cơ quan có thẩm quyền, ứng viên phải chuẩn bị:

• giấy phépcơ sở y tế và bác sĩ;
• hợp đồng chăm sóc y tế;
• séc và biên lai;
• đơn thuốc (nếu người đó được hoàn trả tiền thuốc).

Theo quy định, tại các phòng khám hiện đại, họ giúp chuẩn bị các tài liệu để được khấu trừ thuế. Do đó, sẽ không có vấn đề gì đáng kể.

Chứng từ khấu trừ học phí

Giấy chứng nhận khấu trừ thuế ở Liên bang Nga có thể có ích khác. Bạn phải bắt đầu từ một tình huống cụ thể mọi lúc.

Bạn có muốn hoàn thuế thu nhập cho các dịch vụ giáo dục không? Trong trường hợp này, bạn sẽ cần:

• học sinh tham khảo;
• trích đoạn từ một cơ sở giáo dục nói rằng một người thực sự học ở đó;
• giấy phép tổ chức;
• công nhận chuyên ngành do sinh viên chọn;
• hợp đồng cung cấp dịch vụ giáo dục trả phí.

Theo quy định, tất cả các báo cáo được liệt kê có thể được lấy từ một cơ sở giáo dục. Hợp đồng dịch vụ phải được giữ trong tay của người nộp đơn.

Dành cho người nhà

Như đã đề cập, hoàn thuế không chỉ có thể được cấp cho chính bạn mà còn cho người thân. Ngoài ra, khi muốn mua tài sản, một người trong gia đình sẽ phải lập một gói chứng chỉ đặc biệt.

Người nhận khoản giảm trừ có gia đình hoặc có nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân cho con, anh, chị, em ruột không? Sau đó, bạn cần mang theo bạn đến các cơ quan có thẩm quyền:

• giấy đăng ký kết hôn hoặc ly hôn;
• giấy khai sinh hoặc nhận con nuôitrẻ em;
• câu xác nhận quan hệ họ hàng với anh / chị / em.

Nếu vợ chồng có hôn ước cũng không thừa. Có điều là khi có được tài sản trong hôn nhân thì được thừa nhận là tài sản chung của vợ / chồng. Và nửa sau của người nộp đơn có quyền đăng ký của nó. Sự hiện diện của một hôn ước sẽ loại bỏ các vấn đề và thắc mắc không cần thiết từ các nhân viên của Sở Thuế Liên bang.

Kết

Bây giờ đã rõ số tiền khấu trừ thuế tối đa trong trường hợp này hay trường hợp kia là bao nhiêu. Và làm thế nào để yêu cầu các khoản tiền thích hợp cũng rất rõ ràng.

Thời gian chờ nhận tiền trung bình là bao lâu? Khoảng 4-6 tháng. Trong số này, chỉ có 1, 5-2 được coi là đơn xin giảm trừ. Và số tiền tương tự sẽ được chi để thực hiện một hoạt động ngân hàng để chuyển tiền vào tài khoản được chỉ định trong ứng dụng.

Bạn có thể nhanh chóng khấu trừ thông qua chủ lao động - việc miễn thuế thu nhập cá nhân sẽ được thực hiện từ tháng sau. Đó là, từ lần đầu tiên nhận được sau khi thực hiện quyền khấu trừ tiền lương. Nhưng tùy chọn này không có nhu cầu trong dân số.