Đánh giá rủi ro trong doanh nghiệp: ví dụ, cách tiếp cận và mô hình

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Một trong những chức năng cơ bản được thực hiện trong các công ty bảo hiểm là đánh giá rủi ro (bảo lãnh phát hành). Tầm quan trọng của nó là do ở giai đoạn này, các thông số chính của bảo hiểm trong tương lai được mô hình hóa. Do đó, việc chấp nhận rủi ro không phù hợp hoặc phân loại sai sẽ dẫn đến kết quả tài chính của bảo hiểm xấu đi, cũng như tạo ra danh mục rủi ro không đầy đủ. Điều này đặc biệt quan trọng trong lĩnh vực bảo hiểm, có tính chất dài hạn. Công ty bảo hiểm không thể đơn phương chấm dứt các hợp đồng bảo hiểm được giao kết không chính xác, điều đó có nghĩa là các hợp đồng bảo hiểm đó có thể có tác động tiêu cực đến tình hình kinh tế của công ty trong một thời gian dài.

Xem chung

Rủi ro - khả năng xảy ra hiện tượng không mong muốn liên quan đến công việc được thực hiện. Điều này có thể dẫn đến mất mát, thương tật hoặc tử vong cho nhân viên đang thực hiện công việc.

Theo đánh giá rủi ro tại doanh nghiệp, hiểu xác định các mối nguyvà các mối đe dọa đối với công ty đang tồn tại trong quá trình sản xuất, xác định mức độ của những mối đe dọa này để xác định cách ngăn chặn.

Đây cũng là một tập hợp các hoạt động phân tích cho phép bạn dự đoán các cơ hội thu nhập bổ sung hoặc mức thiệt hại dự kiến.

Nguyên tắc đánh giá rủi ro

Trong số các nguyên tắc cơ bản của đánh giá rủi ro trong doanh nghiệp là:

• tính phức tạp của phương pháp, thể hiện ở nhu cầu đánh giá tất cả các mối nguy và nguồn gốc của chúng tại doanh nghiệp;
• so sánh giữa mức độ rủi ro với mức độ thu lại;
• tỷ lệ rủi ro trên chi phí có nghĩa là số tiền tổn thất có thể xảy ra phải tương ứng với tỷ lệ vốn cung cấp bảo hiểm tổn thất;
• tính khả thi về kinh tế, khi quy trình quản lý rủi ro sẽ mang lại nhiều lợi nhuận hơn so với chi phí của nó.

Mục đích và chủ đề

Đánh giá rủi ro trong doanh nghiệp dựa trên ví dụ về bảo hiểm bao gồm các lĩnh vực sau:

• y tế;
• chuyên nghiệp;
• phi thương mại;
• tài chính.

Rủi ro y tế liên quan đến sức khỏe của người được bảo hiểm và được xác định bởi nhiều yếu tố: sinh học và di truyền, tuổi tác, lối sống và hành vi.

Rủi ro nghề nghiệp bao gồm tất cả các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng tử vong liên quan đến địa điểm và loại công việc được thực hiện. Sự xuất hiện của nó dựa trên giả định rằng sự nguy hiểm trong nghề nghiệp không phải là tuyến tính, mà là ngẫu nhiên.cách phân phối giữa các lĩnh vực hoạt động lao động khác nhau. Loại rủi ro này bao gồm các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến sự an toàn của con người (tiếng ồn, bụi, ánh sáng, v.v.) cũng như những yếu tố gián tiếp (căng thẳng, stress, phấn khích, v.v.)

Rủi ro phi thương mại - loại này bao gồm tất cả các hoạt động phi thương mại do người được bảo hiểm thực hiện trong thời gian rảnh rỗi. Ở đây phải tính đến lợi ích của cá nhân. Cũng có những sở thích rõ ràng không làm tăng số lần thất bại.

Rủi ro tài chính có liên quan đến sự nguy hiểm của một số khoản tái bảo hiểm, được hiểu theo hai cách: bảo hiểm quá đắt liên quan đến thu nhập khả dụng, hoặc quá mức liên quan đến lãi suất có thể bảo hiểm. Hệ quả của hiện tượng này có thể là doanh nghiệp bị thanh lý nhanh chóng.

Thành phần

Rủi ro bảo hiểm được đánh giá dựa trên hai thành phần:

• lựa chọn;
• phân loại.

Là một phần của quá trình lựa chọn, công ty bảo hiểm đánh giá các khiếu nại cá nhân về rủi ro mà họ gây ra để quyết định chấp nhận hay từ chối (hoãn) yêu cầu bảo hiểm. Trì hoãn được áp dụng trong trường hợp không thể đánh giá chính xác rủi ro tại thời điểm được đề cập và khi cơ hội đó có thể xuất hiện trong tương lai gần. Do đó, mục đích chính và tức thì của quá trình lựa chọn là để chống lại quá trình tự lựa chọn bất lợi do các công ty muốn tự bảo hiểm cho mình.

Thành phần thứ hai của quy trình là phân loạiyêu cầu bảo hiểm được chấp nhận cho các loại rủi ro cụ thể. Điều này được phản ánh trực tiếp trong việc áp dụng tỷ lệ phí bảo hiểm. Trong quá trình phân loại, người được bảo hiểm được chỉ định vào một nhóm khách hàng đại diện cho một xác suất rủi ro tương tự. Mục đích trước mắt của việc phân loại là để đạt được một tình huống trong đó bảo hiểm được bao gồm trong các điều kiện và mức phí bảo hiểm phản ánh mức độ rủi ro của nó.

Điểm khởi đầu cho việc phân loại khách hàng và cơ cấu mức phí bảo hiểm là việc phân chia hạng (nhóm) tiêu chuẩn. Nó sẽ phản ánh rủi ro trung bình cho toàn bộ danh mục được bảo hiểm, và những người được đề cử sẽ phải gánh một khoản phí bảo hiểm trung bình. Nhóm tiêu chuẩn phải đủ lớn và bao gồm một tỷ lệ đủ lớn đối với người được bảo hiểm (khoảng 90%). Điều này làm giảm khả năng sai lệch so với rủi ro trung bình và giảm chi phí quản lý danh mục bảo hiểm.

Ngoài hạng tiêu chuẩn, cần tạo các hạng phi tiêu chuẩn với rủi ro bảo hiểm tăng, cũng như phí bảo hiểm tăng. Điều quan trọng là số lượng các lớp này đảm bảo sự cân bằng giữa các yêu cầu tối thiểu (do nhu cầu kỹ thuật) và số lượng tối đa của chúng để tránh rủi ro chống lựa chọn và tăng chi phí quản lý.

Phương pháp Delphi và Phương pháp nhóm danh nghĩa: Khái niệm cơ bản về ứng dụng

Trong quá trình xác định rủi ro, các phương pháp đã phát triển khác nhau để đánh giá định lượng rủi ro doanh nghiệp được sử dụng. Trong số các phương pháp chính, cần lưu ý các phương pháp sau:danh sách kiểm tra, heuristic, Delphi và toàn diện.

Ví dụ, phương pháp Delphi dựa trên ý kiến của các chuyên gia được mời tham gia vào quá trình xác định rủi ro. Trong trường hợp này, các cá nhân không gặp nhau và thường không biết ai khác tham gia vào quá trình xác định rủi ro và những loại rủi ro nào đã được xác định.

Phương pháp Delphi bao gồm ba bước:

• Lựa chọn một nhóm chuyên gia thực hiện đánh giá.
• Biên soạn một danh sách ẩn danh những rủi ro mà họ nghĩ rằng công ty đang gặp phải.
• Cung cấp cho tất cả các giám khảo một nghiên cứu toàn diện liệt kê tất cả các loại rủi ro được xác định bởi các giám định tham gia vào quá trình xác định. Hình thành các yêu cầu nhận dạng mới, có tính đến các kết quả có trong nghiên cứu đã trình bày (quá trình này có thể được lặp lại nhiều lần).

Phương pháp Delphi để đánh giá rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp tương tự như phương pháp nhóm danh nghĩa. Nó cho phép các chuyên gia riêng lẻ được liên hệ mà không cần trao đổi trực tiếp giữa họ.

Đánh giá rủi ro doanh nghiệp và một ví dụ về việc áp dụng phương pháp nhóm danh nghĩa bao gồm ba bước:

• tập hợp một nhóm chuyên gia và yêu cầu họ gửi các rủi ro đã xác định bằng văn bản;
• tổng hợp danh sách tất cả các loại mối nguy do các chuyên gia thu thập và thảo luận;
• cho mỗi chuyên gia một trọng số (tầm quan trọng của rủi ro nhất định đối với mức lợi nhuận của công ty) và xếp hạng họ.

Phương pháp VaR chođánh giá rủi ro đầu tư

Ngày nay phương pháp VaR được nhiều nhà đầu tư và ngân hàng rất ưa chuộng trong hệ thống đánh giá rủi ro tại doanh nghiệp. Nhiệm vụ của nó là thể hiện rủi ro đầu tư hiện có bằng một con số duy nhất. Về bản chất, VaR là tổng số tổn thất không vượt quá tổn thất về giá trị của danh mục đầu tư trong bất kỳ khoảng thời gian nào và có tính đến các xác suất hiện tại.

Để tính toán chính xác, bạn cần biết hàm phân phối lợi nhuận của danh mục đầu tư trong một khoảng thời gian nhất định. Trong hầu hết các trường hợp, các giá trị VaR được hoàn thành trong khoảng thời gian từ một đến mười ngày, trong đó mức độ tin cậy rất cao - lên đến 99%.

Để tính toán chính xác VaR, cần xem xét một số thông số cơ bản - khoảng thời gian cụ thể (để tính toán được thực hiện), cũng như thành phần và hàm phân phối của tổng giá trị của danh mục đầu tư.

Có vẻ như thông tin không khó đối với thành phần của danh mục đầu tư, nhưng trên thực tế lại có những vấn đề, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp lớn. Trong kho vũ khí của quá khứ, có thể có hàng ngàn tài sản để theo dõi khó khăn. Một điểm quan trọng khác là việc xác định giá trị của những công cụ này.

Phương pháp đánh giá rủi ro doanh nghiệp VaR đã được phát triển để giúp đánh giá rủi ro và nhu cầu của nhiều loại nhà đầu tư dễ dàng nhất có thể. Có ba phương pháp ước tính VaR chính. Mỗi người trong số họ có đặc điểm riêng:

• Phương pháp lịch sử. Nó liên quan đến việc kiểm tra những thay đổi về giá do danh mục đầu tư tạo ra trong một khoảng thời gian trước đây để tính toán dữ liệu lịch sử về giá trị của tài sản cố định (đãvừa qua). Ưu điểm của phương pháp này là có thể định giá danh mục tài sản, bao gồm các tài sản phái sinh (hợp đồng tương lai, quyền chọn, v.v.). Nhược điểm: Nỗ lực rất lớn để thu thập dữ liệu lịch sử.
• Phương pháp phân tích. Nó liên quan đến việc xác định và ghi lại khi tính toán các yếu tố thị trường ảnh hưởng đến giá trị của danh mục đầu tư. Ưu điểm là hầu hết các thông số yêu cầu đều đã có sẵn nên việc tính toán VaR khá nhanh. Nhược điểm: chất lượng thấp và tính toán không chính xác.
• Phương pháp Monte Carlo. Nó liên quan đến việc lập mô hình các thay đổi về giá có khả năng xảy ra dựa trên một tập hợp các giả định. Nó cũng tính đến các yếu tố thị trường có thể ảnh hưởng đến giá của danh mục đầu tư. Ưu điểm của phương pháp này: khả năng dễ dàng cấu hình lại tính toán, có tính đến các dự báo kinh tế. Nhược điểm: nó không hiển thị giá cuối cùng của danh mục đầu tư, nhưng là kịch bản duy nhất có thể xảy ra của các sự kiện, sự phức tạp trong quá trình tính toán.

Đánh giá rủi ro phá sản

Các bảng dưới đây trình bày đặc điểm của các phương pháp chính để đánh giá rủi ro phá sản của doanh nghiệp.

Nó thường gắn liền với xác suất tổn thất tài chính của công ty do ảnh hưởng của các yếu tố bất lợi.

Đánh giá rủi ro doanh nghiệp và ví dụ về phương pháp được trình bày trong bảng dưới đây.

Thông số kỹ thuật của mẫu	Các chỉ số được sử dụng trong mô hình	Hình dạng của chức năng mô hình và tiêu chí phân loại
Đang trong quá trình tạo mô hìnhcông ty bị coi là phá sản hoặc bị đe dọa phá sản. Mẫu bao gồm 34 công ty đang gặp thất bại. Các công ty lành mạnh được chọn theo cách mà mỗi công ty tương ứng với một trong các công ty đã phá sản. Ban đầu, 19 chỉ số tài chính đã được phân tích, sáu trong số đó được sử dụng để xây dựng mô hình.	X1 - tài sản lưu động / nợ ngắn hạn; X2 - tài sản lưu động - hàng tồn kho - phải thu / phải trả ngắn hạn; X3 - tổng lợi nhuận / doanh thu bán hàng; X4 - giá trị hàng tồn kho trung bình / doanh thu bán hàng360 ngày; X5 - lợi nhuận ròng / giá trị tài sản trung bình; X6 - tổng nợ phải trả + dự phòng / kết quả hoạt động + khấu hao;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - không có nguy cơ phá sản

Mô hình sau liên quan đến việc tính toán các chỉ tiêu về tỷ lệ tài sản và giá trị tài chính thực hiện.

Đánh giá nguy cơ phá sản của doanh nghiệp thông qua mô hình của J. Gaidk, D. Stos.

Thông số kỹ thuật của mẫu	Các chỉ số được sử dụng trong mô hình	Hình dạng của chức năng mô hình và tiêu chí phân loại
Mô hình được phát triển tại 34 doanh nghiệp thuộc hai cấp số lượng ngang nhau: vỡ nợ và phá sản. Ban đầu, 20 chỉ báo đã được sử dụng, cuối cùngcuối cùng chỉ có bốn người được tính đến.	· X1 - chi phí nợ phải trả trung bình; ngắn hạn / giá vốn hàng bán360 ngày; X2 - lợi nhuận ròng / giá trị tài sản trung bình trong năm; X3 - tổng lợi nhuận / doanh thu ròng; X4 - tổng tài sản / tổng nợ.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - không rủi ro

Đánh giá rủi ro tại doanh nghiệp và ví dụ về mô hình A. Nắm giữ được trình bày trong bảng dưới đây. Trong khuôn khổ của phương pháp này, tỷ lệ của các nhóm tài sản, nợ phải trả khác nhau trên thu nhập của công ty được trình bày.

Thông số kỹ thuật của mẫu	Các chỉ số được sử dụng trong mô hình	Hình dạng của chức năng mô hình và tiêu chí phân loại
Mô hình được xây dựng trên cơ sở 40 doanh nghiệp phá sản và 40 doanh nghiệp vẫn tiếp tục hoạt động. Nghiên cứu được thực hiện trong 3 năm (1993-1996). Ở giai đoạn đầu tiên của phân tích, 28 chỉ số tài chính đã được chọn, dạng cuối cùng của mô hình dựa trên 5 chỉ số trong số đó.	X1 - tài sản lưu động / nợ ngắn hạn; X2 - tổng nợ / tổng tài sản; X3 - thu nhập từ tổng hoạt động / tài sản trung bình hàng năm; X4 - thu nhập ròng / tài sản; X5 - nợ ngắn hạn / giá vốn hàng hóa và nguyên vật liệu đã bán360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - không có nguy cơ phá sản

Mô hình sau đây cho thấy việc tính toán các chỉ tiêu về tỷ lệ kết quả tài chính trên tài sản và nợ phải trả của công ty.

Mô hình đánh giá rủi ro doanh nghiệp của E. Michinska và M. Zawadzki (Mô hình GINE PAN)

Thông số kỹ thuật của mẫu	Các chỉ số được sử dụng trong mô hình	Hình dạng của chức năng mô hình và tiêu chí phân loại
Đánh giá mô hình dựa trên tập hợp 80 công ty trong 40 ngân hàng không rủi ro và 40 ngân hàng không đe dọa. Phân tích bao gồm dữ liệu báo cáo cho năm 1997-2001. 45 chỉ số đã được chọn trước. Bốn chỉ số đã được sử dụng để xây dựng mô hình.	X1 - kết quả hoạt động / giá trị tài sản trung bình trong năm; X2 - vốn chủ sở hữu / tài sản; X3 - kết quả tài chính ròng + khấu hao / tổng nợ phải trả; X4 - tài sản lưu động / nợ ngắn hạn.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - không có nguy cơ phá sản

Đánh giá rủi ro kinh tế

Hãy xem xét phương pháp luận để đánh giá rủi ro tại doanh nghiệp. Có rất nhiều lựa chọn định cư khả thi cả trong nước và nước ngoài.

Chủ yếu là các phương pháp định tính được sử dụng để đánh giá rủi ro kinh tế. Việc lựa chọn một trong số chúng nên được đặt trước bằng cách làm quen vớiđặc điểm của nhóm này. Các phương pháp đánh giá rủi ro định tính có thể được chia thành ba nhóm: phương pháp ma trận, phương pháp chỉ báo, đồ thị rủi ro.

Ma trận - thường là các phương pháp hai tham số. Việc đánh giá rủi ro kinh tế của doanh nghiệp theo cách này dựa trên ma trận được xây dựng từ hai tham số. Khi đã phân tích, việc đánh giá rủi ro không khó, nhưng cần nhớ rằng việc không có các thông số liên quan đến môi trường làm việc, chẳng hạn như mức độ rủi ro, có thể ngăn cản việc đánh giá chính xác các mối nguy.

Nhóm phương pháp ma trận bao gồm phương pháp PHA và phương pháp ma trận rủi ro cho các yếu tố không thể đo lường.

Phương pháp chỉ báo là phương pháp đa tham số và đa cấp. Trong trường hợp này, việc đánh giá rủi ro dựa trên việc tính toán giá trị chỉ số, là tích số của các trọng số tham số. Sự ra đời của một số cấp độ ước lượng các tham số và giá trị rủi ro làm cho việc đánh giá trở nên đầy đủ hơn và chính xác hơn so với trường hợp sử dụng phương pháp ma trận. Việc sử dụng các phương pháp chỉ báo để đánh giá rủi ro được tạo điều kiện thuận lợi bởi các tham số như mức độ rủi ro, khả năng bảo vệ khỏi các mối đe dọa. Đánh giá rủi ro doanh nghiệp và một ví dụ về phương pháp chỉ báo thường được gọi là phương pháp Năm bước.

Phương pháp đồ thị là cách đa dạng nhất về số lượng cấp cho các tham số ước tính - có từ hai đến năm cấp cho mỗi tham số. Cần nhớ rằng mặc dù với một số cấp độ nhỏ, việc ước lượng các thông số sẽ dễ dàng hơn, nhưng việc đánh giá rủi ro sẽ không đủ chính xác. Phương pháp này đánh giá bốn tham số, nhưng cũng xem xét các tiêu chí bổ sung nhưtiếp xúc và khả năng sử dụng biện pháp bảo vệ chống lại các mối đe dọa. Giải pháp này cho phép đánh giá đầy đủ hơn về rủi ro kinh tế.

Đánh giá rủi ro nghề nghiệp

Đánh giá rủi ro nghề nghiệp trong doanh nghiệp là một quá trình liên tục kiểm tra tất cả các khía cạnh có thể có của công việc mà nhân viên thực hiện để xác định các mối nguy, xác định khả năng loại bỏ hoặc không có cơ hội như vậy để ngăn chặn việc tạo ra chúng sử dụng các biện pháp và thiết bị bảo hộ cần thiết.

Có nhiều phương pháp hiệu quả để đánh giá rủi ro nghề nghiệp. Tuy nhiên, nên chọn những trường hợp không yêu cầu kiến thức đặc biệt và có thể dễ dàng đánh giá bởi một nhóm bác sĩ chuyên khoa. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng kết quả thu được cung cấp thông tin cần thiết để ngăn ngừa sự xuất hiện của các mối nguy. Có ba lĩnh vực với các mức độ rủi ro khác nhau:

• trong khu vực I, nơi rủi ro cao đến mức không thể chấp nhận được và không thể giảm thiểu bằng các nguồn lực sẵn có, không được phép thực hiện;
• khu vực II, nơi rủi ro có thể được chấp nhận nếu nó được kiểm soát liên tục, nhưng phải nỗ lực để giảm nguy cơ có thể xảy ra, có tính đến điều kiện kinh tế;
• khu vực III, nơi rủi ro không đáng kể và không cần kiểm soát, vì nó dự kiến sẽ không tăng.

Trong tài liệu, bạn có thể tìm thấy thông tin rằng cần phải thực hiện đánh giá rủi ro cho tất cả các nơi làm việc. Điều này nên được thực hiện đối với những vị trí mà việc phân tích chưa được thực hiện trước đó, vàcũng trong trường hợp thay đổi vị trí có thể làm thay đổi mức độ nguy hiểm.

Đánh giá rủi ro nên được thực hiện khi:

• việc làm mới được tạo;
• thay đổi được thực hiện trên máy trạm;
• yêu cầu về mức độ chấp nhận được của các yếu tố môi trường làm việc, đánh giá rủi ro đã được thay đổi;
• Những thay đổi liên quan đến việc áp dụng các biện pháp bảo vệ.

Ngoài các trường hợp trên, đánh giá rủi ro nghề nghiệp định kỳ cũng có thể được yêu cầu thực hiện tại nơi làm việc và đối với các công nghệ và quy trình có xác suất rủi ro cao, hậu quả của chúng có thể rất nghiêm trọng hoặc thảm khốc.

Kết

Như vậy, đánh giá rủi ro được hiểu một cách rộng rãi là quá trình xác định khả năng xảy ra một sự kiện có liên quan đến một mối nguy. Quá trình đánh giá được coi là một yếu tố của phân tích. Nó cũng bao gồm một bộ công cụ và phương pháp. Mục tiêu cuối cùng là giảm thiểu rủi ro và hưởng lợi từ tình hình hiện tại.