Khoản vay cho pháp nhân từ một cá nhân: các tính năng, yêu cầu và ví dụ

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét cách thức đăng ký vay tiền cho một pháp nhân từ một cá nhân, các đặc điểm của thủ tục và các sắc thái. Bất kỳ người đứng đầu doanh nghiệp nào cũng nhận thức rõ rằng kinh doanh đòi hỏi sự phát triển không ngừng. Điều này thường đòi hỏi sự đầu tư của bên thứ ba, vì tăng trưởng nhanh chỉ thông qua lợi nhuận thường là không thể.

Lựa chọn phổ biến nhất để huy động thêm tài chính là vay ngân hàng. Tuy nhiên, không phải lúc nào bạn cũng dễ dàng vay vốn ngân hàng và có được nó, đặc biệt là đối với các tổ chức trẻ. Trong những trường hợp như vậy, pháp nhân cần phải vay vốn từ các tổ chức và cá nhân khác.

Tính năng xử lý giao dịch

Trong phần lớn các trường hợp, trong các giao dịch liên quan đến việc vay tiền cho một pháp nhân từ một cá nhân, người cho vay là chủ sở hữu của doanh nghiệp hoặc những người có liên quan đến nó.

Thường thì các lựa chọn như vậy để huy động tài chính được sử dụngnhững công ty trẻ mới thành lập. Pháp luật không cấm bất kỳ người nào phát hành các khoản vay cho các công ty. Chúng có thể được phát hành bởi những người sáng lập tổ chức, nhân viên, những người bên ngoài.

Nhưng thực tế cho thấy rằng chính các chủ sở hữu của các tổ chức cho vay để kinh doanh, sử dụng tiền tiết kiệm của chính họ. Một giao dịch như vậy phải được thực hiện trên giấy tờ. Tài liệu ở dạng điện tử chỉ có thể được lập bằng chữ ký điện tử đủ điều kiện của cả hai bên.

Cần lưu ý rằng một biên lai đơn giản khi đăng ký khoản vay cho một pháp nhân từ một cá nhân sẽ không đủ. Nó sẽ không có hiệu lực của hợp đồng, nhưng sẽ chỉ xác nhận thực tế của việc chuyển tiền. Nếu cần phải ra tòa, người cho vay sẽ không chứng minh được gì.

Khoản vay có thể được phát hành bằng tiền mặt và mọi thứ, tuy nhiên, tùy chọn thứ hai rất hiếm khi được sử dụng, vì rất khó để hoàn trả và có thể dẫn đến hậu quả cho pháp nhân.

Khoản vay tối đa cho một pháp nhân từ một cá nhân không được pháp luật quy định. Nhưng trong một số trường hợp, người đứng đầu tổ chức phải được sự chấp thuận của từng chủ sở hữu đối với giao dịch. Điều này chỉ cần thiết nếu quy định như vậy được phản ánh trong điều lệ của tổ chức.

Quy chế lập pháp

Khái niệm và điều kiện cho vay của một cá nhân đối với một pháp nhân được phản ánh trong Bộ luật Dân sự của Nga. Nó cũng mô tả các thông số chính, có tính đến các thông sốthực hiện giao dịch. Ngoài ra, Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga đã quy định rằng khi thực hiện một giao dịch như vậy, một thỏa thuận phải được ký kết và việc sử dụng biên lai là không thể.

Bên vay và bên cho vay nhất thiết phải tính đến các quy định của Bộ luật thuế. Không phải lúc nào bạn cũng có thể tránh hoàn toàn việc nộp thuế. Ngoài ra, mỗi cơ quan thanh tra có quan điểm khác nhau về vấn đề này.

Các điều khoản chính của thỏa thuận

Khi ký kết hợp đồng cho vay với một cá nhân, các bên nên hiểu rằng đó là tài liệu quan trọng nhất điều chỉnh tất cả các mối quan hệ của họ: phát hành, dịch vụ, hoàn trả.

Dữ liệu sau phải được phản ánh trong hợp đồng:

1. Thông tin chi tiết của mỗi bên trong thỏa thuận: tên, họ và tên, chi tiết tài khoản ngân hàng, chi tiết hộ chiếu, địa chỉ.
2. Bên vay chấp nhận các nghĩa vụ liên quan đến việc trả nợ, thời hạn của khoản vay, nếu không phải là vô hạn.
3. Mục tiêu. Các mục tiêu được chỉ định nếu nguồn vốn được nhắm mục tiêu.
4. Hiệnlãi, lãi suất. Nếu không có lãi, cần phải phản ánh rằng khoản vay không có lãi.
5. Các tính năng và điều khoản bổ sung của thỏa thuận. Ví dụ: người vay cam kết cung cấp bảo mật cho hợp đồng.
6. Trách nhiệm của người nhận tiền.

Càng nhiều chi tiết của giao dịch sẽ được quy định trong một thỏa thuận bằng văn bản, thì càng có ít câu hỏi phát sinh trong tương lai cho mỗi bên. Trong trường hợp không có thời hạn đối với một khoản vay đối với pháp nhân từ một cá nhân, nó được coi là vô hạn. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải trả nợ trong vòng 30 ngày kể từ ngàyyêu cầu hoàn lại tiền.

Hợp đồng cũng cho phép chỉ ra trực tiếp tính chất vô thời hạn của thỏa thuận. Trong trường hợp này, cần hiểu rằng cơ quan thanh tra thuế đang mập mờ về việc này. Trong trường hợp khoản vay như vậy kéo dài không trả được, bạn có thể bị tính thêm thuế thu nhập.

Khoản vay từ cá nhân cho pháp nhân: yêu cầu

Hầu hết các yêu cầu luôn phụ thuộc vào từng người cho vay. Anh ấy sẽ quyết định ai là người anh ấy sẵn sàng cho vay, với điều kiện nào.

Tuy nhiên, có một số yêu cầu bắt buộc nếu người vay là pháp nhân:

1. Tổ chức phải có đăng ký tiểu bang.
2. Các hoạt động của tổ chức tại thời điểm thực hiện hợp đồng không được tạm dừng.
3. Có sự cho phép hoàn tất giao dịch từ tất cả các chủ sở hữu (nếu điều lệ yêu cầu).
4. Tổ chức không nên tiến hành thủ tục phá sản.

Một số người cho vay đặt ra các điều khoản kinh doanh tối thiểu, yêu cầu lãi và không lỗ. Họ có quyền đó.

Hợp đồng mẫu

Một pháp nhân nên tiếp cận việc thực hiện hợp đồng cho vay đối với một cá nhân với tất cả trách nhiệm. Nội dung của nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tất cả các điều khoản của giao dịch. Ngoài ra, có thể bị cơ quan thuế yêu cầu. Nó có thể ảnh hưởng đáng kể đến việc tính thuế, cho cả người cho vay và người đi vay.

Hợp đồng là nhiều nhấtđa dạng. Họ có thể cung cấp việc trả lãi cho việc sử dụng tiền hoặc không, họ có thể được bảo đảm bằng một bảo lãnh, tài sản thế chấp hoặc không, có một nhân vật được nhắm mục tiêu hoặc không được nhắm mục tiêu.

Tất cả những điểm này cần được tính đến trước khi lập thỏa thuận bằng văn bản, vì không phải lúc nào bạn cũng có thể thực hiện thay đổi sau này.

Hợp đồng cho vay mẫu giữa một cá nhân với một pháp nhân được trình bày bên dưới.

Hợp đồng không lãi suất

Trong một thời gian dài, các khoản vay không lãi suất là phương thức thu hồi tài chính chính của những người sáng lập để bổ sung vốn lưu động, chi phí kinh doanh của công ty.

Nếu có nhu cầu, người sáng lập sẽ nhận lại tiền của chính mình, không bên nào phát sinh thêm chi phí. Nhưng cơ quan thuế đã thay đổi quyết định và một số tổ chức bị đánh thuế bổ sung vào lợi nhuận mà họ được cho là nhận được bằng cách tiết kiệm lãi suất.

Ngược lại, tòa án đứng về phía người vay, công nhận những hành vi đó là không hợp lệ. Do đó, tốt hơn là bạn nên làm rõ những điểm như vậy trước bằng cách liên hệ với tổ chức dịch vụ của Cơ quan Thuế Liên bang.

Điều cần lưu ý là hợp đồng cho vay không tính lãi phải có chỉ dẫn trực tiếp rằng khoản vay không phải trả lãi. Nếu dữ liệu đó không được chỉ định, người nhận tiền phải trả tiền cho họ hàng tháng, dựa trên tỷ giá chính của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Bằng cách phát hành khoản vay không lãi suất, người cho vay không nhận được lợi nhuận dưới hình thức lãi cộng dồn. Ngoài ra, một giao dịch có tính chất này cho phép hoàn trả khoản nợ bất kỳ lúc nào, bất kể ngày được chỉ định trong thỏa thuận.

Nếu không, hợp đồng cho vay không lãi suất có thể bao gồm các điều khoản và điều kiện giống nhau, bao gồm cả thông tin về hình phạt, giống như các thỏa thuận tương tự khác.

Hợp đồng loại phần trăm

Nếu hợp đồng quy định việc trả một khoản thù lao nhất định cho người cho vay để sử dụng các khoản tiền đã vay, thì đó được gọi là lãi suất.

Tỷ giá do các bên thỏa thuận trong quá trình đàm phán, có thể phản ánh lãi cộng dồn cho ngày, tháng, năm sử dụng tiền (kỳ cộng dồn có thể là bất kỳ).

Ngoài ra, nó được phép chỉ định một số tiền cụ thể mà người nhận tiền sẽ phải trả cho người cho vay trong toàn bộ thời hạn hoặc một phần của nó. Các tùy chọn hợp đồng như vậy được sử dụng thường xuyên hơn các tùy chọn khác nếu doanh nghiệp huy động tiền từ các nhà đầu tư tư nhân hoặc nhân viên.

Nội dung hợp đồng nhất thiết phải quy định tỷ lệ hoặc số tiền thù lao cụ thể, thủ tục phù hợp với việc tính và trả lãi.

Trong trường hợp hợp đồng cho vay không có chỉ dẫn về lãi suất, thì lãi suất phải được tính dựa trên lãi suất chủ chốt của Ngân hàng Trung ương. Trong trường hợp này, người cho vay phải trả họ hàng tháng, bất kể thời hạn trả nợ là bao nhiêu.

Cho vay mục tiêu

Trong phần lớn các trường hợp, các thỏa thuận khôngcác mục đích mà khoản vay được cấp. Nhưng trong một số tình huống, ví dụ, nếu tổ chức có nhiều chủ sở hữu, người cho vay muốn phát hành quỹ dành riêng cho một mục đích cụ thể và kiểm soát việc sử dụng tiền. Trong những trường hợp như vậy, một thỏa thuận cho vay chuyên dụng nên được ký kết.

Theo yêu cầu của người cho vay, tổ chức sẽ phải cung cấp cho anh ta tài liệu xác nhận việc chi tiền cho mục đích được chỉ định trong thỏa thuận. Trong trường hợp vi phạm điều kiện về chi tiêu tiền có mục tiêu, người phát hành khoản vay có quyền yêu cầu trả lại ngay lập tức khoản nợ và tiền lãi đã thực sự phát sinh.

Thỏa thuận an toàn

Trong một số trường hợp, người cho vay muốn được đảm bảo rằng số tiền sẽ được trả lại, đặc biệt là khi khoản vay khá lớn. Trong những trường hợp như vậy, hợp đồng phải được bảo đảm bằng một cam kết hoặc bảo lãnh.

Tài sản thế chấp ưu tiên hơn cho người cho vay, đặc biệt nếu người nhận tiền có tài sản thanh khoản. Thỏa thuận phải chỉ ra rằng nó được bảo đảm bằng tài sản của người nhận, và tài sản nào. Ngoài ra, cần có một thỏa thuận cam kết.

Danh sách tài liệu

Mọi giao dịch liên quan đến tiền đều phải được bảo đảm bằng thỏa thuận giấy hoặc điện tử. Người cho vay cá nhân sẽ chỉ cần cung cấp hộ chiếu.

Người vay sẽ được yêu cầu cung cấp:

1. Một bản sao của đơn đặt hàng, phù hợp vớingười lãnh đạo đã được chỉ định.
2. Bản sao điều lệ.
3. Bản sao của PSRN và TIN.
4. Giấy ủy quyền, nếu thỏa thuận không có chữ ký của người đứng đầu.

Trong một số trường hợp, người cho vay yêu cầu cung cấp thêm:

1. Giấy tờ cầm cố (nếu hợp đồng được bảo đảm bằng cầm cố).
2. Chiến lược phát triển hoặc kế hoạch kinh doanh của tổ chức.
3. Bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo sẽ phản ánh lãi và lỗ của tổ chức.

Hợp đồng cho vay giữa pháp nhân và cá nhân ngụ ý điều gì khác?

Điều khoản hoàn lại tiền

Các bên được quyền thiết lập các điều khoản một cách độc lập để hoàn trả tiền. Ngoài ra còn có khả năng ký kết một hợp đồng mở.

Khi giao kết, bên vay có nghĩa vụ trả nợ chậm nhất là 30 ngày, kể từ ngày nhận được văn bản yêu cầu trả nợ của bên cho vay.

Trên thực tế, các thỏa thuận được ký kết trong hơn ba năm và xác nhận việc ban hành số lượng lớn làm dấy lên nghi ngờ giữa các cơ quan thuế. Trong những trường hợp như vậy, hoạt động này có thể được coi là hỗ trợ vô cớ, do đó sẽ bị tính thuế thu nhập bổ sung của người nhận tiền.

Tình huống này có thể tránh được bằng cách gia hạn hợp đồng sau một khoảng thời gian nhất định, hoặc bằng cách cung cấp khả năng gia hạn hợp đồng. Điều gì đe dọa một công dân đã cho một pháp nhân vay tiền?

Rủi ro của các bên

Một công dân đã cho một pháp nhân vay tiền có thể phải trả lại tiền. Trong trường hợp chúng ta đang nói về một tổ chức trong đó giám đốc và người sáng lập là mộtngười đàn ông, không thể trả lại có thể xảy ra chỉ vì không có lợi nhuận của doanh nghiệp. Người nhận sẽ là người chịu trách nhiệm về điều này.

Trong các trường hợp khác, rủi ro này có thể được giảm thiểu bằng cách đảm bảo thỏa thuận dưới hình thức bảo lãnh hoặc cam kết.

Người vay trong trường hợp này có nguy cơ mất tài sản cầm cố theo hợp đồng, hoặc do kiện tụng. Về vấn đề này, người nhận tiền nên tính toán cẩn thận các rủi ro trước khi ký thỏa thuận.

Ngoài ra, mỗi bên tham gia thỏa thuận đều có rủi ro về thuế tùy thuộc vào bản chất của khoản vay và các điều khoản khác của thỏa thuận.

Hậu quả về thuế của hợp đồng cho vay

Nếu nó có lãi suất, thì người phát hành quỹ sẽ nhận được thu nhập dưới dạng lãi suất. Từ khoản thù lao này, một cá nhân sẽ phải trả 13% dưới dạng thuế thu nhập cá nhân.

Trong trường hợp người cho vay là nhân viên của tổ chức đã nhận khoản vay từ anh ta, bộ phận kế toán của công ty có thể thanh toán thuế và cung cấp các tài liệu cần thiết về IFTS cho anh ta. Nếu không, người cho vay sẽ phải tự làm.

Một người đi vay trả lãi, đến lượt nó, có thể tính khoản đó như một khoản chi phí, do đó giảm cơ sở tính thuế. Trong trường hợp không có lãi, cơ quan thuế sẽ tính đến khoản tiết kiệm do không phải trả lãi và coi đó là khoản lợi nhuận có thể làm tăng cơ sở tính thuế.

Vì vậy, việc vay tiền từ một pháp nhân (LLC) từ một cá nhân là một hiện tượng phổ biếntrong hoạt động kinh tế của các tổ chức ở Nga. Thông thường, những khoản vay này là cách duy nhất để huy động tiền cho một doanh nghiệp.