Lý thuyết tín dụng: phân loại lý thuyết, đặc điểm, mô tả, lịch sử phát triển và chức năng

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Trong lịch sử cho vay lâu dài, các ngân hàng đã tạo ra nhiều hệ thống phân nhóm các khoản cho vay dựa trên các tiêu chí nhất định nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng. Theo đó, khách hàng có thể nhận khoản vay dưới nhiều hình thức khác nhau, tùy theo tình hình và điều kiện.

Sự phát triển của lý thuyết tín dụng

Sự biện minh lý thuyết cho các chi nhánh cho vay thành hai lĩnh vực chính. Sự phân loại này được đại diện bởi các lý thuyết tự nhiên và tạo vốn.

Thuyết tự nhiên

Khởi đầu của lý thuyết tự nhiên về tín dụng được đặt ra bởi A. Smith và D. Ricardo, những người coi các khoản cho vay là một trong những hình thức luân chuyển của tư bản sản xuất. Các khía cạnh chính của lý thuyết này bao gồm các điểm sau:

• Của cải vật chất tự nhiên đóng vai trò là đối tượng cho vay.
• Vốn vay được xác định bằng vốn sản xuất.
• Các ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc luân chuyển vốn và vai trò thụ động được giao cho tín dụng,cung cấp vòng quay vốn sản xuất.
• Tín dụng như một đơn vị tài chính độc lập không tạo ra giá trị thực.
• Các nhu cầu phát sinh từ quá trình luân chuyển vốn hạn chế phạm vi phát triển tín dụng.
• Lợi nhuận tạo ra do vòng quay của vốn sản xuất là nguồn lãi tiền vay - thu nhập từ vốn đầu tư.

Lý thuyết tạo vốn

Vào giữa thế kỷ 19, vị trí hàng đầu trong nền kinh tế đã được nắm giữ bởi lý thuyết tín dụng vốn sáng tạo, được đặc trưng bởi những ý tưởng sau:

• Quá trình tái sản xuất không ảnh hưởng đến tín dụng.
• Yếu tố chính trong sự phát triển của nền kinh tế là tín dụng.
• Ngân hàng là cơ cấu tham gia vào quá trình "sản xuất" các khoản vay.
• Tín dụng là vốn sản xuất vì nó hoạt động như một nguồn lợi nhuận.

Ý tưởng về lý thuyết tín dụng này được hình thành bởi nhà tài chính và kinh tế người Scotland J. Lo và nhà kinh tế học người Anh G. McLeod. Chủ ngân hàng người Đức A. Gan, các nhà kinh tế học người Anh J. M. Keynes và R. Hawtrey, và nhà kinh tế học người Mỹ E. Hansen vào đầu thế kỷ 20 đã tiếp tục phát triển lý thuyết tín dụng vốn sáng tạo trong các công trình của họ. Các nhà khoa học đã đưa các điều khoản sau vào phương pháp luận của lý thuyết này:

• Vai trò dẫn dắt nền kinh tế thuộc về ngân hàng.
• Hoạt động tích cực là nền tảng của ngân hàng.
• Tín dụng là nguồn vốn ngân hàng tạo ra tiền gửi.
• Tín dụng là nhân tố thúc đẩy tăng trưởng kinh tếvà mở rộng sản xuất, vì đây là một nguồn vốn.

Tư bản tiền, được giải phóng trong quá trình luân chuyển của tư bản thương nghiệp và công nghiệp, và tiết kiệm tài chính, được hình thành trong quá trình vận động của các quỹ của dân cư, cùng nhau tạo thành tư bản cho vay. Chỉ có thể cho vay trên cơ sở các nguồn lực được liệt kê. Tín dụng có thể trở thành một nhân tố lạm phát hạn chế tăng trưởng kinh tế.

Hạn mức tín dụng

Trong nền kinh tế, quy mô giao dịch tín dụng bị hạn chế. Theo lý thuyết chung về tiền và tín dụng, ranh giới của tín dụng ngân hàng và tín dụng thương mại được phân biệt.

Hạn mức tín dụng thương mại

Điều gì xác định ranh giới của khoản vay thương mại? Chỉ số này là do biểu hiện của các tiêu chí sau:

• Mục đích sử dụng vốn vay là phục vụ lưu thông và sản xuất hàng hoá, sản phẩm, tức là đáp ứng nhu cầu vốn lưu động.
• Hướng sử dụng - các bên của khoản vay như vậy được đặc trưng bởi quan hệ kinh tế.
• Hạn mức đối với khoản vay thương mại phù hợp với chu kỳ sản xuất bình thường.
• Khả năng mở rộng khoản vay dựa trên lưu chuyển hóa đơn không hủy bỏ các hạn chế về số lượng.

Hạn mức tín dụng ngân hàng

Theo lý thuyết tài chính và tín dụng, ranh giới của một khoản vay ngân hàng được xác định bởi các tiêu chí sau:

• Cơ sở nguồn lực của mỗi khoản vay dựa trên các khoản nợ, từ đóphụ thuộc vào số tiền vay tối đa.
• Danh mục cho vay của tổ chức ngân hàng phải tuân thủ các nguyên tắc thanh khoản, điều này khiến cho không thể cấp khoản vay cho một số đối tượng khách hàng vay. Hệ thống các quy định kinh tế chịu trách nhiệm về quy định đó.
• Nhu cầu kinh doanh giới hạn nhu cầu vay vốn tối đa.

Phân loại các trường khoa học nghiên cứu tín chỉ

Yếu tố cơ bản trong việc nghiên cứu hệ thống các lý thuyết về tín chỉ là việc phân loại các trường khoa học không gắn với một hoạt động giáo dục và sư phạm cụ thể. Có bốn trường phái khoa học chính, có tính đến mô hình tín dụng - một mô hình cụ thể để đặt ra các vấn đề và giải pháp của chúng ảnh hưởng đến ý nghĩa kinh tế xã hội của tín dụng:

1. Hư vô. Tín dụng làm hỏng hệ thống kinh tế xã hội, có tác động tiêu cực đến nó.
2. Tạo vốn. Tín dụng có tác động tích cực đến hệ thống kinh tế - xã hội, đảm bảo tăng trưởng kinh tế không giới hạn và liên tục.
3. Tự nhiên hoặc trung tính. Tín dụng là trung lập đối với hệ thống, vì nó phân phối lại các tài nguyên hiện có.
4. Đầu tư và tài chính. Theo lý thuyết này, tín dụng là một phần không thể thiếu trong việc hình thành dòng tài trợ đầu tư trong hệ thống kinh tế.

Lý thuyết hiện đại

Trong lý thuyết tín dụng trước cuộc khủng hoảng kinh tế 1929-1933năm, các đại diện sau được coi là những đại diện chính:

• Mở rộng tín dụng của hệ thống ngân hàng. Nó được thực hiện bằng cách giảm chi phí tín dụng, đơn giản hóa các điều kiện của nó, khuyến khích và cho phép bạn hỗ trợ sự phát triển của ngành.
• Lượng cung tiền trong tiểu bang hạn chế việc mở rộng tín dụng của các ngân hàng trong việc đổi tiền giấy lấy vàng.

Thực tiễn phát triển theo chu kỳ của nền kinh tế thị trường đã đi ngược lại các quy định trên, vì ở các giai đoạn cụ thể của chu kỳ, bản chất lạm phát của việc cho vay không giới hạn có tác động tiêu cực đến khủng hoảng, làm trầm trọng thêm.

Các quy định của lý thuyết vốn sáng tạo về tín dụng trong điều kiện hiện đại đóng vai trò là cơ sở phương pháp luận của các khái niệm điều tiết tiền tệ của nền kinh tế - chủ nghĩa trọng tiền và chủ nghĩa tân Keynes, ngụ ý mở rộng tín dụng và hạn chế tín dụng là chống -các biện pháp xử lý khủng hoảng. Trên cơ sở lý thuyết tư bản-sáng tạo, khái niệm số nhân tiền gửi hoặc tín dụng đã được phát triển, được sử dụng rộng rãi trong chính sách tài chính và tín dụng của các ngân hàng trung ương. Phản ánh hoạt động ngân hàng thực tế và khả năng hình thành một loạt các khoản tiền gửi dựa trên một số tiền tương tự trong quá trình hoạt động tín dụng là mô hình tiền gửi cấp số nhân.

Các nhà kinh tế học phương Tây trong công việc nghiên cứu của họ hiện không tập trung vào các đặc điểm của quan hệ tín dụng, mà là các đặc điểm hoạt động của chúng trong thực tế, tương ứng, các hoạt động của họ có tính chất ứng dụng.

Cho đến những năm 90 của thế kỷ XX ởnền kinh tế trong nước đã áp dụng lý thuyết tín dụng duy nhất của Karl Marx, dựa trên các quy định sau:

• Vốn thực chỉ được hình thành trong quá trình sản xuất chứ không phải do tín dụng tạo ra.
• Tiết kiệm tiền mặt của người dân và nhà nước, cũng như vốn tạm thời miễn phí và vốn huy động trước đóng vai trò là nguồn vốn cho vay.
• Tốc độ tăng vốn thực thấp hơn tốc độ tăng vốn vay. Điều này là do sự gia tăng nguồn thu của khu vực tư nhân và nhà nước, sự phát triển không ngừng của hệ thống tín dụng và các yếu tố khác.
• Trong quá trình cho vay, ngân hàng hình thành vốn tiền bằng cách cho khách hàng vay bằng cách mở tiền gửi mà không thu tiền trước. Điều này là cần thiết để đảm bảo sự luân chuyển của tư bản thương mại và công nghiệp. Nhu cầu của quá trình thu hồi vốn thực làm hạn chế khả năng hình thành tiền gửi và tích lũy vốn tiền mặt của các tổ chức ngân hàng.

Các nghiên cứu được đề cập ở trên trong các công trình của các nhà kinh tế phương Tây và trong nước, ảnh hưởng đến lý thuyết tín dụng, ngày nay chủ yếu được áp dụng trong tự nhiên.