Hoàn thuế thu nhập: lý do, điền tờ khai và các giấy tờ cần thiết

2025 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2025-01-24 13:27

Thuế thu nhập cá nhân (viết tắt là thuế thu nhập cá nhân) đề cập đến trực tiếp và được đánh trên tất cả các khoản thu nhập của người dân trong bang.

Như bạn đã biết, thuế suất cơ bản của thuế thu nhập, như trước đây, là mười ba phần trăm, và theo số tiền này, việc tính toán được thực hiện với việc nộp thuế thu nhập cá nhân. Nhưng có một số trường hợp người trả lương có thể trả lại một phần hoặc toàn bộ số tiền đã chuyển từ tiền lương nếu họ có mọi lý do để khấu trừ.

Công dân có được hoàn thuế thu nhập không?

Điều này không chỉ có thể, mà còn phải được thực hiện. Hơn nữa, nó không hề khó chút nào. Trong một số trường hợp, khấu trừ thuế là quyền chuyển số thuế thu nhập cá nhân đã nộp trước đó. Người nộp thuế nhận lại một phần số tiền đã được sử dụng cho các mục đích khác nhau, và họ nhận được thêm lợi nhuận. Cơ hội đang được xem xét không yêu cầu bất kỳ khoản đầu tư nào, có nghĩa là không có lý do gì để bỏ lỡ nó. Tiếp theo, chúng ta sẽ tìm hiểu những trường hợp nào công dân có thểtận dụng đặc quyền này.

Lý do hoàn thuế

Căn cứ là gì? Có thể có khá nhiều người trong số họ để cung cấp một khoản khấu trừ. Ví dụ, công dân mua một căn hộ hoặc chi tiền để điều trị bằng đào tạo. Trong tình huống như vậy, một phần lợi nhuận sẽ được miễn nộp thuế sử dụng lợi ích. Bây giờ chúng ta hãy tìm hiểu những tài liệu bạn cần thu thập để hoàn thuế thu nhập.

Tài liệu bắt buộc

Để hoàn lại số thuế thu nhập đã nộp vào ngân sách nhà nước, cần phải tiến hành kỹ lưỡng, chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết. Để thực hiện việc này, bạn cần thu thập và thêm vào đó, gửi tài liệu sau:

• Đã khai thuế theo hình thức thuế thu nhập cá nhân 3 liên.
• Giấy xác nhận chi phí phát sinh.
• Đơn xin khấu trừ tài sản hoặc xã hội.
• Tương tác của người dân với dịch vụ thuế.

Khó khăn chính mà người nộp khi xử lý hồ sơ hoàn thuế thu nhập gặp phải là kê khai không chính xác, cùng với khó khăn trong việc xác nhận khoản chi đã thực hiện, nộp bộ hồ sơ không đầy đủ, cũng như hồ sơ xin khấu trừ không chính xác.

Lý do cuối cùng là việc từ chối cung cấp các quyền lợi về thuế thu nhập cá nhân, liên quan đến việc cho vay thế chấp hoặc với sự hiện diện của tài sản chung giữa các công dân. Thường thì hoàn thuế thu nhập khôngcó thể do thông báo về chi tiết ngân hàng không chính xác nơi thanh toán sẽ được thực hiện.

Khi nào tôi cần khai thuế?

Nó cần thiết trong một số trường hợp sau:

• Một người cần mua bất động sản. Theo định nghĩa này, thanh tra thuế hiểu các đối tượng sau: một căn hộ (trong khu nhà ở cũ hoặc đang xây dựng), một căn phòng và ngoài ra, một ngôi nhà hoặc một lô đất để xây dựng những công trình đó.
• Ngay cả khi một công dân quyết định bán (hoặc đã bán) một căn hộ đã được sở hữu, anh ta cũng có quyền hoàn thuế thu nhập đối với căn hộ đó.
• Bất kỳ đồ vật nào trên đây đều phải thuộc quyền sở hữu (toàn bộ, chung hoặc chung) và có giấy chứng nhận đăng ký tài sản hoặc chứng nhận nghiệm thu. Tài liệu này được phát hành cho các đối tượng đã hoàn thành. Và ở giai đoạn xây dựng nhà ở chỉ được thực hiện hành vi chuyển nhượng. Cần lưu ý rằng năm bắt đầu nộp tờ khai là ngày chuẩn bị.

Vì vậy, khi nộp lại tờ khai thuế thu nhập là bắt buộc. Bây giờ chúng ta hãy xem xét các chi tiết khác.

Hoàn tiền cho căn

Đầu tiên, chúng ta hãy thử trả lời câu hỏi ai sẽ là người có thể hưởng quyền lợi hoàn thuế thu nhập? Trước hết, đó là:

• Công dân đang làm việc, tức là những người được làm việc trong một tổ chức nào đó và họ được trả lương chính thức, và quan trọng nhất, họ nhận được thuế thu nhập từ nó với số tiền là mười ba phần trăm,nếu họ đã mua tài sản trước đó.
• Gia đình, khi chỉ có một chủ sở hữu làm việc, còn lại là những người phụ thuộc. Điều kiện để được trừ toàn bộ (tối đa có thể) là có được quyền sở hữu chung về nhà ở. Khi một căn hộ được mua thuộc sở hữu chung, việc phân bổ số tiền hoàn thuế thu nhập được dựa trên cổ phần của tất cả các chủ sở hữu.

Ngay lập tức, cần lưu ý rằng kể từ năm 2014, có thể nhận được tiền hoàn lại khấu trừ tài sản cho vợ / chồng, ngay cả khi chủ sở hữu chỉ là một người.

Ví dụ

Hãy lấy một ví dụ. Giả sử một căn hộ được mua với giá hai triệu rúp thuộc sở hữu chung (vợ và chồng). Đồng thời, chỉ có vợ / chồng đóng thuế thu nhập và chỉ đi làm. Trong trường hợp này, bạn có thể đưa ra một tờ khai trên đó với khoản hoàn thuế thu nhập tối đa cho một căn hộ, là hai trăm sáu mươi nghìn rúp.

Ví dụ số 2. Một căn hộ được mua với giá hai triệu theo giá cổ phiếu (vợ và chồng, mỗi người nửa cổ phiếu). Đồng thời, chỉ có vợ / chồng đóng thuế thu nhập và chỉ đi làm. Trong trường hợp này, bạn có thể kê khai cho anh ta, nhưng lợi tức thu được khi mua một căn hộ sẽ là một trăm ba mươi nghìn rúp (theo một phần của nó). Người vợ cuối cùng có thể nhận được phần của mình, nhưng chỉ với điều kiện cô ấy phải kiếm được việc làm.

Ví dụ số 3. Một căn hộ được mua với giá hai triệu và được đăng ký cho vợ / chồng của cô ấy, tức là tài sản đó bây giờ là tài sản cá nhân của cô ấy. Trong trường hợp trước đây chồng cô khôngđã sử dụng quyền trả lại nhà ở, sau đó anh ta sẽ có thể trả lại hai trăm sáu mươi nghìn rúp từ nhà nước cho vợ mình. Nhưng sau đó, anh ta không thể sử dụng quyền lợi này nữa, ngay cả khi anh ta mua một căn hộ cho riêng mình.

Ai khác có thể sử dụng tiền hoàn lại?

Người về hưu (không đi làm) sẽ có thể làm việc này, nhưng họ đã làm việc và đóng thuế trong ba năm trước đó. Điều đáng chú ý là quyền lợi khấu trừ tài sản được cung cấp cho mỗi người hoàn toàn chỉ một lần trong đời. Về vấn đề này, điều kiện tiên quyết để quay trở lại là trước đây không có bất kỳ khiếu nại nào đối với việc kiểm tra liên quan về vấn đề này.

Ai không thể nhận khoản khấu trừ này?

Trước hết, đây là những hạng công dân sau:

• Doanh nhân cá nhân, cùng với những công dân không đi làm, những bà nội trợ, tức là những người không nhận lương chính thức và do đó, không phải trả thuế thu nhập.
• Người hưởng lương hưu chỉ nhận được lương hưu trong ba năm qua, do đó, thu nhập không bị khấu trừ.
• Chủ sở hữu trẻ em cho đến khi họ đủ tuổi lao động, tức là, một lần nữa, chúng ta đang nói về khả năng nộp thuế thích hợp cho nhà nước. Tuy nhiên, từ năm 2014 mặt hàng này đã thay đổi. Về vấn đề này, từ đó phụ huynh có thể nhận được tiền hoàn lại cho con em mình. Đúng, đối với điều này, nhà ở phải được mua không sớm hơn năm 2014.
• Những công dân trước đây đã nhận được tiền hoàn lại thu nhập khimua nhà.

Cần lưu ý rằng nếu một người nhận được khoản khấu trừ tài sản với số tiền ít hơn mức tối thiểu đã thiết lập (hai triệu rúp), thì người đó sẽ có thể trả lại khoản chênh lệch còn thiếu.

Chứng từ điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 liên

Bây giờ chúng ta hãy xem xét những giấy tờ cần thiết để khai thuế thu nhập cá nhân 3 để hoàn thuế thu nhập cho việc mua nhà ở. Trước hết, đây là tài liệu sau:

• Sẵn có giấy chứng nhận dưới dạng 2 thuế thu nhập cá nhân (bản chính là bắt buộc) đối với thu nhập của một công dân trong một năm. Nó được cấp bởi bộ phận kế toán của doanh nghiệp nơi công dân làm việc.
• Hợp đồng mua bán nhà ở (cần có bản sao).
• Giấy chứng nhận đăng ký bất động sản trong trường hợp mua nhà ở xây sẵn.
• Đạo luật chấp nhận và chuyển nhượng căn hộ, chung cư hoặc phòng (cũng cần có bản sao).
• Kiểm tra bằng biên lai thanh toán. Nó có thể là một thỏa thuận mua bán, khi số tiền cuối cùng được viết trong đó.
• Biên lai như một phần của bằng chứng chi phí bổ sung để cải thiện bất động sản, nếu họ mua một bất động sản đang được xây dựng.
• Thỏa thuận thế chấp khi có tín dụng.
• Giấy chứng nhận từ một tổ chức ngân hàng về lãi suất đã trả cho khoản vay thế chấp, nếu bạn có khoản vay (cần bản sao).

Kiểm tra được cung cấp bản sao của tất cả các giấy tờ trên (chỉ yêu cầu bản chính giấy xác nhận lương). Nhưng thường các thanh tra viên chấp nhận khai thuế thu nhập muốn xem bản gốc. Do đó, sẽ rất hữu ích nếu bạn mang theo chúng để thể hiệnnếu nhu cầu phát sinh. Đúng, chỉ nên để lại bản sao khi kiểm tra.

Hoàn thuế điều trị

Chi phí Trị liệu Đắt Được khấu trừ đủ điều kiện nếu đáp ứng các yêu cầu sau:

• Vật tư tiêu hao y tế được mua trong thời gian điều trị đắt đỏ từ danh sách các dịch vụ mà nhà nước khấu trừ cho công dân.
• Tổ chức không có các loại thuốc được chỉ định và việc mua thuốc của họ được cung cấp theo hợp đồng trị liệu với chi phí của bệnh nhân (hoặc người dân trả tiền điều trị).
• Người đóng thuế đã nhận được giấy chứng nhận từ một tổ chức y tế cho biết rằng vật tư tiêu hao đắt tiền là cần thiết để điều trị theo yêu cầu.

Vì vậy, cần lưu ý rằng số tiền hoàn trả thu nhập để điều trị không bị giới hạn ở bất kỳ giới hạn nào và được trình bày đầy đủ nếu người đóng thuế đã chi tiền để trả cho các dịch vụ y tế đắt tiền.

Tôi làm cách nào để được khấu trừ điều trị?

Để cung cấp nó, bạn phải có những thông tin sau:

• Điền vào tờ khai thuế (theo mẫu 3-NDFL) vào cuối năm mà liệu pháp đã được thanh toán và các loại thuốc cần thiết đã được mua.
• Được bộ phận kế toán nơi làm việc xác nhận về số thuế đã khấu trừ và còn phải nộp của năm tương ứng.
• Chuẩn bị các bản sao của các tài liệu xác nhận mức độ quan hệ vớingười được thanh toán cho liệu pháp hoặc thuốc bắt buộc.
• Chuẩn bị một bộ tài liệu xác nhận quyền được khấu trừ thuế xã hội cho chi phí điều trị (bao gồm điều dưỡng và nghỉ dưỡng).

Là một phần của việc nhận khoản khấu trừ này để điều trị theo hợp đồng bảo hiểm y tế tự nguyện, cần phải có một bản sao của hợp đồng bảo hiểm, biên lai tiền mặt, các biên lai khác nhau để cung cấp tiền thưởng và đóng góp, v.v. Để được hoàn lại thu nhập điều trị, cụ thể là khoản giảm trừ tiền mua thuốc, cần có các bản sao sau đây: Bản chính đơn thuốc có ghi đơn thuốc theo mẫu quy định có dấu chuyên dùng “Dành cho cơ quan thuế”. Ngoài ra, bạn sẽ cần bản sao giấy tờ thanh toán xác nhận việc thanh toán cho các sản phẩm y tế theo quy định.

Hiện tại, luật thuế cung cấp nhiều lựa chọn để bạn có thể được khấu trừ thuế. Để xin hoàn thuế, bạn không cần phải có kiến thức pháp luật đặc biệt và thủ tục như vậy cũng không phức tạp như thoạt nhìn.