Hỗ trợ tài chính có bị đánh thuế không: quy định pháp lý và luật

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Nhân viên đôi khi được trả nhiều loại phúc lợi khác nhau. Nhưng hỗ trợ tài chính có phải chịu thuế không? Câu trả lời ở đây sẽ có trong khẳng định. Khi cung cấp cho nhân viên của mình những hỗ trợ tài chính nhất định, người sử dụng lao động phải tính đến khoản thuế thu nhập cá nhân, hoặc thuế thu nhập, có thể được khấu trừ từ khoản thanh toán này. Nhưng cũng cần biết rằng có những loại hỗ trợ tài chính không bị đánh thuế. Đây là gì? Những điều kiện nào được pháp luật thuế đưa ra trong năm hiện hành? Đây là những gì chúng ta sẽ hiểu trong bài viết.

Câu hỏi chính

Hỗ trợ tài chính có phải chịu thuế không? Nó phụ thuộc chủ yếu vào hai điều kiện. Điều quan trọng là nhà tuyển dụng phải biết câu trả lời cho các câu hỏi:

• Loại công dân nào được hưởng hỗ trợ tài chính như vậy?
• Những khoản hỗ trợ tài chính nào phải chịu thuế?

Hỗ trợ vật chất khác với tất cả các khoản thu nhập khác của người dân ở các đặc điểm sau:

• Cô ấy không phụ thuộc vào hoạt độngcông nhân.
• Nó độc lập với hiệu suất của tổ chức sử dụng lao động.
• Không bị ảnh hưởng bởi tính chất chu kỳ của công việc.

Ở Nga, các lý do để nhận hỗ trợ tài chính có thể được chia thành hai nhóm - mục tiêu và chung chung.

Điều khoản chính

Trước khi quyết định cụ thể xem hỗ trợ vật chất có phải chịu thuế hay không, chúng tôi sẽ đưa ra định nghĩa về các khái niệm chính xuất hiện trong bài viết:

• Hỗ trợ vật chất là các khoản thanh toán bằng tiền mặt cho một công dân đang rất cần sự hỗ trợ tài chính đó. Các quỹ này được phân bổ bởi người sử dụng lao động cho một nhân viên cụ thể. Nó có thể là gì? Hỗ trợ kinh phí từ công đoàn cho sinh viên đi làm. Hỗ trợ tài chính trong trường hợp nhân viên bị ốm nặng. Quyền lợi trong trường hợp có thành viên trong gia đình nhân viên qua đời. Hỗ trợ tài chính ở đây được phân biệt bởi một đặc điểm đặc biệt khác: đó là khoản thanh toán một lần.
• NDFL. Định nghĩa nằm trong giải mã của chữ viết tắt. Đây là các loại thuế thu nhập cá nhân. Theo đó, hỗ trợ vật chất, theo cách riêng của nó, là thu nhập của một công dân. Khoản bồi thường tài chính do các tổ chức (bao gồm cả người sử dụng lao động) phát hành là thu nhập phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

Nhưng vẫn có những trường hợp ngoại lệ. Vậy hỗ trợ tài chính có phải đóng thuế không? Không, nếu số tiền của nó không vượt quá 4000 rúp. Từ khoản hỗ trợ tài chính hữu hình hơn giá trị này, thuế thu nhập cá nhân phải được nộp theo luật của Liên bang Nga.

Nó được cấp cho ai?

Là vật chấttrợ giúp thuế thu nhập? Chúng tôi xác định rằng có, nhưng không phải trong mọi trường hợp. Ví dụ: nếu đây là khoản thanh toán dưới 4.000 rúp, thì bạn không cần phải trả thuế.

Nhưng đây không phải là điều kiện ngoại lệ duy nhất. Có những loại công dân được hỗ trợ vật chất nên không phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Trước hết, điều này:

• Nạn nhân của một cuộc tiếp quản, tấn công, tấn công khủng bố.
• Công dân bị ảnh hưởng bởi thiên tai do tai nạn.

Ngoài ra, hỗ trợ tài chính sẽ được miễn thuế trong các trường hợp sau:

• Bồi thường thiệt hại trong trường hợp có tổn hại nhất định đến sức khoẻ.
• Những trường hợp công dân phải gánh chịu những chi phí tiền tệ không mong muốn. Những lý do ở đây là khác nhau - từ việc kết hôn và sinh con cái cho đến đám tang của những người thân.
• Hỗ trợ thêm vật chất cho gia đình đông con và thu nhập thấp.

Đồng thời, điều quan trọng là phải xác định rằng trong những trường hợp như vậy, luật pháp không buộc người sử dụng lao động phải giúp đỡ nhân viên của mình về mặt tài chính. Quyết định này là tùy thuộc vào nhà tuyển dụng. Và nếu anh ấy xác định rằng hỗ trợ tiền mặt là cần thiết, nó sẽ được thanh toán.

Quy chế lập pháp

Hỗ trợ tài chính của nhân viên có phải chịu thuế không? Câu trả lời có thể được tìm thấy trong các đạo luật của Liên bang Nga:

• St. 217, trang 8 của Bộ luật thuế Nga. Các trường hợp mà hỗ trợ tài chính đến hạn / không đến hạn.
• St. 224 NK. Hỗ trợ tài chính như vậy có giới hạn.
• St. 421, 422 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Được liệt kê là những điểm mà tại đó phí bảo hiểm không được trả trong trường hợp hỗ trợ tài chính.
• St. 217 NK. Hỗ trợ tài chính có phải chịu thuế thu nhập không? Bài viết này trả lời câu hỏi này. Nó liệt kê rõ ràng các trường hợp mà khoản trợ cấp không bị đánh thuế. Cũng được liệt kê là những lợi ích cũng không bị đánh thuế. Nó cũng được cho biết về giới hạn miễn thuế tối đa cho phép là 4.000 rúp.
• Ch. 23 NK. Nó liệt kê những khoản thanh toán vật chất nào được miễn trả lãi suất nhất định, thuế từ chúng cho kho bạc nhà nước.

Miễn là gì?

Hỗ trợ tài chính có phải chịu thuế thu nhập không? Như chúng ta đã thảo luận, không phải trong mọi trường hợp. Chúng tôi liệt kê các hình thức hỗ trợ tài chính cho nhân viên hoàn toàn được miễn thuế:

• Sinh hoặc nhận con nuôi / trẻ em. Nhưng điều quan trọng cần lưu ý là số tiền trợ cấp ở đây không vượt quá 5.000 rúp.
• Cái chết của người nhà của một công nhân.
• Hỗ trợ vật chất cho những người sống sót sau thảm họa.
• Hỗ trợ tài chính cho những công dân bị tấn công khủng bố hoặc bị thiệt hại về vật chất do tội phạm thực hiện hành động khủng bố.

Chính phủ có những lợi ích gì?

Hỗ trợ tài chính có phải chịu thuế thu nhập không? Có, nhưng điều quan trọng cần nhớ là các trường hợp ngoại lệ nêu trên, trong đó có tương đối nhiều.

Bây giờ hãy cân nhắc khi loại hỗ trợ nàycông dân không được cung cấp bởi người sử dụng lao động của họ, mà bởi nhà nước:

• Trong trường hợp người nghèo trên 60 tuổi.
• Nếu người nghèo, nạn nhân là một công dân thất nghiệp chính thức, được liệt kê trong tình trạng "thất nghiệp".
• Nếu một người thân bị tàn tật được chăm sóc trong gia đình của một người khó khăn.
• Nếu người nghèo là người có thu nhập thấp và / hoặc gia đình đông con.

Điều quan trọng là phải chú ý đến một thời điểm như vậy. Người sử dụng lao động chỉ cung cấp hỗ trợ vật chất cho một nhân viên túng thiếu khi người đó nộp đơn đăng ký phù hợp. Hơn nữa, nhân viên phải ghi lại sự thật rằng anh ta cần quyền lợi.

Hỗ trợ tài chính từ nhà nước

Trợ cấp kỳ nghỉ có phải chịu thuế không? Có, nếu số tiền thanh toán này vượt quá 4 nghìn rúp.

Bây giờ chúng tôi sẽ tập trung vào việc nhận hỗ trợ tài chính không phải thay mặt cho chủ lao động mà thay mặt cho nhà nước. Ở đây bạn cũng cần phải bắt đầu trường hợp bằng cách viết một tuyên bố. Chỉ trên cơ sở đó, câu hỏi về việc cung cấp cho một công dân sự hỗ trợ vật chất của nhà nước mới bắt đầu được xử lý. Khi biên soạn tài liệu, bạn cần chú ý những điều sau:

• Trình bày rõ ràng và rõ ràng lý do tại sao bạn cần loại hình hỗ trợ tài chính này.
• Đính kèm các tài liệu ứng dụng xác nhận việc bạn cần hỗ trợ tài chính. Ví dụ: các chứng chỉ xác nhận rằng bất kỳtình hình thực sự đã diễn ra.

Với tất cả các tài liệu đã chuẩn bị, sau đó bạn nên đến một trong các cơ quan chính phủ sau:

• Chi cục bảo trợ xã hội của địa phương bạn.
• Chi nhánh địa phương của FIU tiểu bang.

Xin lưu ý rằng trong trường hợp này, hỗ trợ tài chính sẽ là hỗ trợ một lần, không phải hỗ trợ định kỳ. Điều này áp dụng cho các phúc lợi từ chủ lao động và nhà nước.

Quyền lợi quyết định

Tại nơi làm việc, công dân nộp hồ sơ cho người sử dụng lao động. Sau này làm quen với nội dung tài liệu, các chứng chỉ kèm theo. Dựa trên điều này, anh ta có thể quyết định việc chỉ định hỗ trợ vật chất - ra lệnh phát hành một số tiền nhất định.

Nếu đơn đã được nộp cho cơ quan an sinh xã hội hoặc Quỹ hưu trí, bạn nên đợi quyết định của cơ cấu nhà nước trong vòng 7 ngày làm việc. Tại thời điểm này, một ủy ban sẽ được tạo ra, sẽ đưa ra phán quyết về việc liệu công dân này có cần được chỉ định hỗ trợ tài chính hay không.

Nếu cơ quan tiểu bang đã đưa ra quyết định tích cực, người nộp đơn sẽ được thông báo về điều này. Sau đó, anh ta có thể nhận hỗ trợ tài chính từ tiểu bang theo cách được anh ta chỉ ra trong đơn:

• Rút số tiền này từ tài khoản ngân hàng của bạn (số tiền này phải được ghi rõ trong tài liệu).
• Nhận tiền mặt từ ngân hàng tiết kiệm.

Số tiền hỗ trợ tiền tệ

Trợ cấp của nhân viên có phải chịu thuế không? Đúng nhưngkhông phải trong mọi trường hợp, như chúng tôi đã thiết lập ở trên.

Giá trị của hỗ trợ tài chính đó là gì? Phụ thuộc vào loại công dân mà người nộp đơn thuộc về. Và từ mức độ nghiêm trọng của tình hình tài chính của mình. Đồng thời, Bộ luật thuế của Liên bang Nga có những hạn chế sau:

• Viện trợ không được vượt quá 5 lần lương.
• Số tiền hỗ trợ tài chính được tính dựa trên số tiền mà người dân chi tiêu (điều này được đánh giá bởi các tài liệu đính kèm trong đơn đăng ký).
• Nếu số tiền hỗ trợ tài chính dưới 4.000 rúp, nó sẽ không bị đánh thuế.

Các loại hỗ trợ

Cuối cùng, hãy xem xét những loại hỗ trợ vật chất nào mà công dân Nga có thể xin:

• Để lại. Một khoản khuyến khích bổ sung do người sử dụng lao động tự nguyện trả. Nhưng nếu thực tế về nghĩa vụ bồi thường đó được nêu trong hợp đồng lao động, thì người sử dụng lao động phải tích lũy nó mà không có lựa chọn.
• Để giải thưởng. Chúng ta hãy nhắc lại một lần nữa rằng tất cả các loại thu nhập của công dân không bị đánh thuế đều được nêu trong Điều. 210 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Đối với khoản hỗ trợ tài chính này, nó được miễn thuế thu nhập cá nhân nếu nó không vượt quá 4 nghìn rúp.
• Để chôn cất người thân.
• Cho đám cưới của một nhân viên.
• Nhân kỷ niệm một năm nhân viên.
• Trong hoàn cảnh bi đát. Bệnh nhân nặng, thiên tai, v.v.
• Học sinh. Đề phòng những khoản tài chính không lường trước được, đề phòng thiệt hại, trong đám tang của người thân.
• Giúp đỡ nhân viên cũ. Nếu nhân viên đãlà người hưu trí đã bước qua ngưỡng 60 tuổi, những khoản trợ cấp đó không bị đánh thuế. Trong các trường hợp khác, nếu vượt quá giới hạn, khoản thu nhập đó phải chịu thuế thu nhập cá nhân.

Hỗ trợ vật chất là một hình thức hỗ trợ cho công dân thay mặt cho chủ lao động hoặc nhà nước trong những hoàn cảnh đặc biệt của cuộc sống. Các khoản thanh toán như vậy được coi là thu nhập và theo mã số thuế, phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, có một số điều kiện mà hỗ trợ tài chính được miễn thuế này.