Thuế thừa kế. Các loại thuế phải nộp khi nhận thừa kế theo di chúc và theo quy định của pháp luật

2025 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2025-01-24 13:27

Hôm nay chúng ta sẽ quan tâm đến thuế thừa kế. Có một khoản thanh toán như vậy? Nó là bao nhiêu ở Nga vào năm 2018? Có những lợi ích nào cho dân cư trong khu vực này? Và nhìn chung, khi nhận tài sản theo phương thức thừa kế thì công dân sẽ phải chịu những khoản chi phí nào? Tiếp theo, chúng tôi sẽ cố gắng tìm hiểu tất cả những vấn đề này. Thực ra không khó như bạn tưởng.

Phương pháp Kế thừa

Thừa kế có phải chịu thuế thu nhập cá nhân không? Hay công dân được miễn thuế?

Đầu tiên, chúng ta hãy tìm hiểu xem bạn có thể thừa kế tài sản như thế nào. Số tiền được trao trong quá trình thực hiện nhiệm vụ sẽ phụ thuộc vào một mức độ nào đó.

Ở Nga, việc chuyển tài sản từ người lập di chúc có thể được thực hiện:

• theo luật;
• theo tài liệu di chúc.

Sẽ có thuế đối với phần thừa kế trong trường hợp này hay trường hợp kia không? Và từ toàn bộ phần của nó? Không khó để hiểu một vấn đề như vậy. Đặc biệt nếu bạn nghiên cứu kỹ Bộ luật thuế hiện hành của Liên bang Nga.

Thuế - có hay không

Thuế thu nhập thừa kế sẽ làtrả tiền? Có bất kỳ khoản nộp thuế nào khác liên quan đến một giao dịch tương tự không?

Theo luật hiện hành, không có thuế đối với thu nhập từ tài sản nhận thừa kế. Quy tắc này được viết trong điều 217 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga.

Mức độ của mối quan hệ trong tình huống này không đóng bất kỳ vai trò nào. Tất cả những người thừa kế đều được miễn thuế khi mua tài sản. Nhưng vẫn có những trường hợp ngoại lệ.

Là gì phải chịu thuế

Nó nói về cái gì? Sẽ không có thuế thừa kế bất động sản ở Nga. Còn các tài sản khác thì sao?

Thuế thu nhập cá nhân với số tiền 13% được yêu cầu đối với những công dân nhận thừa kế theo bất kỳ cách nào, một phần thưởng bằng tiền cho thành quả của sự sáng tạo, khoa học, hoạt động trí tuệ, v.v. Đây là một kịch bản cực kỳ hiếm gặp.

Về các khoản thanh toán bắt buộc

Tuy nhiên, điều đáng chú ý là việc lấy tài sản từ người lập di chúc bao gồm một số chi phí. Mọi người hiện đại nên biết về chúng.

Thuế thừa kế là một thuật ngữ thường được dùng để chỉ phí thừa kế. Đó là cách mà loại cụm từ này sẽ được sử dụng.

Bổn phận là bắt buộc. Nhưng quy mô của chúng sẽ phụ thuộc vào phương thức lấy tài sản từ công dân đã chết. Hơn nữa, khi xác định các chi phí bắt buộc để nhận thừa kế phải tính đến mức độ quan hệ họ hàng. Vậy bạn có thể phải đối mặt với những bàn tay nào trong trường hợp này hay trường hợp kia?

Bằng ý chí

Nếu, nói, một người phụ nữđã nhận thừa kế, tôi có cần phải nộp thuế trong những trường hợp như vậy không?

Chúng ta hãy xem xét tình huống với di sản thừa kế theo di chúc. Kỹ thuật này được sử dụng ở Nga ngày càng thường xuyên hơn. Nó cho phép bạn phân chia tài sản giữa những người thừa kế trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu cũ. Hơn nữa, nó được phép để lại tài sản cho bên thứ ba.

Thuế thừa kế được nộp dưới hình thức nghĩa vụ nhà nước nào khi đọc di chúc? Dưới đây là các chi phí phổ biến nhất:

• tiết lộ tài liệu - 300 rúp;
• xác nhận tính hợp lệ của chữ ký - 100 rúp;
• chấp nhận giấy di chúc ẩn - 100 rúp;
• Cung cấp bởi một công chứng viên về sự an toàn của tài sản của một người - 600 rúp.

Một số văn phòng tư nhân có thể tính phí cao hơn. Nhưng theo quy luật, chúng không chênh lệch nhiều so với bảng giá đề xuất. Nói chung, có một khoản phí cho toàn bộ dịch vụ công chứng, không phải đóng dấu.

Phí tài sản

Khi chuyển nhượng thừa kế, công chứng và dịch vụ thuế phải chuyển những loại thuế nào?

Dù nhận tài sản thừa kế theo phương thức nào thì công dân cũng phải nộp lệ phí nhà nước theo số tiền quy định.

Trả bao nhiêu trong trường hợp này hoặc trường hợp kia? Câu trả lời phụ thuộc vào giá trị của tài sản, cũng như mức độ mối quan hệ giữa người nhận tài sản và người lập di chúc.

Hiện tại, các mức giá sau được áp dụng ở Nga:

• 0, 3% - dành cho những người thân yêu;
• 0, 6% - phần còn lạingười.

Bạn sẽ phải tập trung vào các chỉ số này. Điều gì quan trọng cần nhớ đối với tất cả những người tiềm năng nhận được lợi ích từ người kiểm tra?

Thanh toán tối đa cho những người thân yêu

Thuế thừa kế ở Nga có một số giới hạn về số tiền. Không có khoản thanh toán tối thiểu, nhưng có mức tối đa. Nhiều hơn một số tiền nhất định từ người thừa kế không bị tính phí.

Vào năm 2018, lệ phí tiểu bang cho quá trình nhận tài sản thừa kế không được vượt quá 100.000 rúp. Đây là số tiền thanh toán từ một người nhận cho tất cả tài sản được chuyển cho anh ta từ người này hoặc người đó.

Theo đó, nếu một người dân nhận được lợi ích vật chất từ nhiều người lập di chúc thì sẽ phải nộp tối đa từ 200 nghìn trở lên. Tất cả phụ thuộc vào tần suất một người đóng vai trò là người thừa kế ở mức độ này hay mức độ khác.

Quan trọng: tiền thưởng chỉ áp dụng cho những người nhận thứ tự thứ 1 và thứ 2.

Tối đa cho người khác

Thuế thừa kế theo di chúc hoặc theo luật được đánh theo tỷ lệ quy định. Tuy nhiên, có bất kỳ hạn chế nào về nghĩa vụ đối với bên thứ ba không? Hay cuối cùng họ cho nhiều như người thân của người lập di chúc?

Không hề. Luật pháp hiện hành của Liên bang Nga quy định giới hạn trách nhiệm đối với việc mua tài sản theo cách thừa kế với số tiền là 1.000.000 rúp. Hạn chế này áp dụng cho những công dân không phải là người thân thiết với người đã khuất. Trong trường hợp này, phương thức thu giữ tài sản của những người thừa kế không có vai trò gì. Bằng cách ghi nhớ tất cả các quy tắc này, mọi người sẽ có thể hiểu đượcsẽ đóng thuế thừa kế cho anh ta.

Định nghĩa "họ hàng"

Thuế đánh vào tài sản thừa kế của những người họ hàng, những người thừa kế gần gũi được phần lớn công dân quan tâm. Đặc biệt là nếu mọi người nhận tài sản từ người chết theo luật. Trong hoàn cảnh đó, quan hệ gia đình đóng một vai trò quan trọng. Tùy thuộc vào họ, tài sản của công dân đã qua đời sẽ được phân chia.

Thuế thừa kế đối với một căn hộ hoặc tài sản khác với số tiền là 0,3% giá trị của căn hộ theo luật hiện hành được tính từ:

• cha mẹ;
• chồng hoặc vợ;
• trẻ em;
• anh em;
• chị em.

Không ai khác chính là người trong họ hàng gần của pháp luật. Theo đó, những người thừa kế còn lại nộp 0,6% giá trị hiện vật.

Chia sẻ và thanh toán

Nhưng nếu một người chỉ nhận một phần tài sản thì sao? Ví dụ, thuế sẽ được tính như thế nào khi thừa kế một căn hộ giữa nhiều người thừa kế?

Chia sẻ tài sản cho phép bạn giảm số lượng nhiệm vụ. Rốt cuộc, "thuế" được tính tương ứng với các phần tài sản thừa kế được giao cho mỗi người nhận. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là giới hạn tối đa của các giao dịch tương ứng.

Về người thụ hưởng

Thuế đối với phần thừa kế được tính như thế nào, chúng tôi đã tìm hiểu. Có bất kỳ lợi ích nào liên quan đến chủ đề đang được nghiên cứu không?

Có. Thứ nhất, nó quy định giảm thuế suất xuống 0,3% giá trị tài sản đối với người thân ruột thịt. Nhưng đó không phải là tất cả. Hiện tại có thể xác địnhvòng tròn những người được miễn nghĩa vụ nhà nước nói chung.

Danh mục ưu đãi bao gồm:

• người tàn tật và các hiệp hội liên quan;
• anh hùng của Liên Xô hoặc RF;
• cựu chiến binh;
• chiến binh;
• quan chức chính phủ.

Tất cả những công dân này được pháp luật miễn hoàn toàn bất kỳ khoản phí nào khi nhận tài sản thừa kế. Và đó không phải là tất cả tiền thưởng của nhà nước. Có những lợi ích khác.

Giảm giá và các khoản thưởng khác

Thuế thừa kế - theo di chúc hoặc theo luật - được trả theo số tiền đã đề xuất trước đó. Tuy nhiên, như đã đề cập, có một số trường hợp ngoại lệ.

Xem xét quy trình cấp giấy chứng nhận quyền thừa kế. Dịch vụ công chứng cho người khuyết tật thuộc nhóm 1 được giảm giá 50%.

Ngoài ra, đây là danh sách những công dân không bị tính phí lấy chứng chỉ từ cơ quan công chứng theo hình thức đã lập:

• người thừa kế của những người đã hy sinh khi thi hành công vụ (bảo vệ tài sản nhà nước, công dân);
• người nhận tài sản từ những công dân bị đàn áp;
• người thừa kế tiền gửi ngân hàng, tiền lương, quyền lợi bảo hiểm;
• trẻ em;
• mất khả năng lao động, có người giám hộ hoặc người giám hộ.

Ngoài ra, những người tại thời điểm người lập di chúc chết cùng sống với anh ta đều được miễn phí công chứng. Không cung cấp thêm tiền thưởng và quyền lợi theo luật của Liên bang Nga.

Quan trọng: quyền được miễn thuế trênsự kế thừa ở mức độ này hay mức độ khác sẽ phải được lập thành văn bản. Thiếu giấy tờ liên quan sẽ là căn cứ để từ chối quyền lợi. Vì vậy, chúng tôi khuyên bạn nên chuẩn bị trước cho việc nhận tài sản thừa kế.

Bất động sản cần bán

Chúng tôi đã tìm ra loại thuế thừa kế sẽ được tính cho công dân trong một số trường hợp nhất định. Đôi khi xảy ra trường hợp một người nhanh chóng nhận được tài sản và rao bán.

Điều gì xảy ra trong những trường hợp này? Nghĩa vụ nhà nước nhận tài sản từ người lập di chúc đã được thanh toán. Và bây giờ, khi bán tài sản, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập.

Đó là:

• 13% - dành cho công dân Nga;
• 30% - dành cho người nước ngoài.

Không có lợi ích nào trong vấn đề này. Chỉ có một tình huống mà bạn không phải phân bổ vốn cho giao dịch mua bán tài sản thừa kế. Nhưng nhiều hơn về điều đó sau.

Số tiền thanh toán được xác định bằng số tiền quy định trong hợp đồng mua bán. Chính từ chỉ số này, người nộp thuế sẽ phải bắt đầu.

Miễn thuế khi bán hàng

Như đã đề cập, một người trong một số trường hợp nhất định có thể được miễn thuế đối với tài sản thừa kế đã được bán bởi người thừa kế. Không khó để sử dụng quyền lợi - chỉ cần thỏa thuận và gửi tờ khai thu nhập cho Sở Thuế Liên bang.

Ở Nga, việc miễn thuế thu nhập cá nhân đối với việc bán tài sản dựa trên:

• sau 3 năm sở hữu - nếu xe đang được bán;
• sau 5 năm sở hữu- liên quan đến bất động sản.

Một lợi ích nữa sẽ có hiệu lực ngay hôm nay. Nó áp dụng cho tài sản có được bằng bất kỳ phương tiện nào trước năm 2016. Nếu bất động sản như vậy được bán, thì người bán sẽ được miễn thuế sau 36 tháng sở hữu.

Thuế tài sản

Không có thuế thừa kế bất động sản như vậy. Nhưng hầu hết người dân phải đối mặt với các khoản phí nhà nước ở nhiều mức độ khác nhau.

Người thừa kế sẽ phải thanh toán những khoản nào sau khi đăng ký hiện vật, quyền lợi từ người lập di chúc đối với tài sản? Một năm sau, kể từ ngày đăng ký lại quyền sở hữu, một người sẽ phải trả:

• thuế tài sản - đối với bất động sản;
• thuế vận tải - đối với quyền sở hữu xe hơi.

Theo luật, một số công dân có thể được miễn các loại thuế đã liệt kê. Đây thường là:

• vô hiệu;
• hưu trí;
• cựu chiến binh.

Các loại công dân được liệt kê chỉ được miễn hoàn toàn các khoản nộp thuế tài sản đối với một đối tượng của một danh mục cụ thể. Theo đó, nếu quyền hưởng lợi đã được sử dụng rồi thì không thể gia hạn. Đây là quy phạm hoàn toàn hợp pháp có hiệu lực trên toàn Liên bang Nga.

Phương thức thanh toán phí

Thuế Thừa kế theo Di chúc / Hợp pháp phải nộp đúng hạn. Và tất cả các khoản phí cho hoạt động tương ứng nữa. Nếu không, một người sẽ bị từ chối thừa kế.

Làm thế nào để thực hiện các giao dịch trên lãnh thổ của Liên bang Nga? Nơi đâymột số tình huống khá phổ biến:

• hấp dẫn bàn thu tiền của các ngân hàng Nga;
• giao dịch qua Internet banking;
• gửi tiền qua máy ATM / thiết bị đầu cuối thanh toán;
• thanh toán qua ví trực tuyến;
• sử dụng máy tính tiền tại các công chứng viên hoặc Sở Thuế Liên bang (tùy thuộc vào hình thức thanh toán).

Như thực tế cho thấy, quá trình chuyển tiền không gây ra bất kỳ khó khăn nào. Nhưng công dân cần chuẩn bị.

Những gì được yêu cầu để thanh toán

Chính xác như thế nào? Bắt buộc:

1. Chọn cách nộp thuế.
2. Tìm hiểu thông tin chi tiết về tổ chức người nhận. Ví dụ: văn phòng công chứng hoặc văn phòng thuế địa phương.
3. Mang theo hộ chiếu, biên lai (tốt nhất là), điện thoại di động, tiền (tiền mặt hoặc thẻ ngân hàng).
4. Thanh toán bằng các giấy tờ đã chuẩn bị sẵn.

Thế là xong. Trong cuộc sống thực, việc thanh toán trực tiếp các nghĩa vụ / thuế và chuẩn bị cho nó không gây ra bất kỳ vấn đề đặc biệt nào. Và thường thì bạn có thể hoàn thành nhiệm vụ trong vài phút.

Quan trọng: nếu tài sản đang được bán, thì một số giấy tờ sẽ phải được gửi đến Sở Thuế Liên bang để nộp thuế. Ví dụ, một hợp đồng mua bán và các giấy chứng nhận quyền thừa kế. Ngoài ra, bạn phải lập tờ khai thuế theo mẫu quy định.

Kết

Hôm nay chúng ta đã tìm hiểu xem những người thừa kế sẽ phải đối mặt với những khoản thanh toán nào. Hơn nữa, chúng tôi có thể nghiên cứu tất cả các nghĩa vụ và thuế có thể phát sinh đối với những người nhận tài sản từngười kiểm tra.

Không có thuế thừa kế trực tiếp ở Nga. Trước đây, các cá nhân phải chịu thuế theo di chúc là điều bắt buộc. Nhưng kể từ năm 2005, việc thanh toán tương ứng đã bị bãi bỏ. Kỹ thuật này đã giảm đáng kể gánh nặng cho những người thừa kế.