Đơn hàng tiền mặt đến và đi: thủ tục đăng ký, quy tắc điền và mẫu

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Lệnh tiền mặt đến và đi đóng vai trò là chứng từ chính. Họ xác nhận các giao dịch tài chính liên quan đến việc phát hành và nhận tiền. Việc đăng ký lệnh chuyển tiền đến và lệnh đi được thực hiện theo một số quy tắc nhất định. Xem xét các đơn thuốc cơ bản.

Chứng quyền chi tiêu và thu nhập: trống

Khi nhận tiền mặt, giao dịch viên nhập các thông tin liên quan vào mẫu KO-1 và khi phát hành - KO-2. Việc lập phiếu thu, chi tiền mặt được thực hiện sao cho các chuyên viên kiểm tra chứng từ có thể hiểu rõ nội dung của chúng. Tất cả các chi tiết được yêu cầu đều có trong các thủ tục giấy tờ. Cơ sở lập các chứng quyền này được đưa vào chứng quyền nhận và chi tiền mặt. Họ cũng cung cấp một danh sách các tài liệu đính kèm (đi kèm).

Sắc thái

Lệnh chuyển tiền đến và đi được nhân viên phụ trách ký nhận ngay sau đócác hoạt động tương ứng. Các tài liệu kèm theo phải được hủy bỏ có đóng dấu hoặc dấu "Đã thanh toán". Đồng thời phải dập date để tránh trường hợp sử dụng lại giấy tờ. Theo các quy tắc hiện hành, không được phép sửa đổi các đơn đặt hàng tiền mặt đến và đi, ngay cả khi chúng được quy định.

Mẫu KO-1

Bạn cần điền vào đơn đặt hàng trong một bản sao. Biểu mẫu có 2 phần. Loại thứ nhất là lệnh nhận trực tiếp, loại thứ hai là tờ giấy xé - biên lai. Sau đó được phát hành cho người đã đóng góp quỹ. Dòng "Cơ sở" cho biết nội dung của thao tác đã thực hiện. Ví dụ có thể là “thanh toán hóa đơn số 321 ngày 2017-02-01”. Trong trường "Bao gồm" số thuế GTGT được cung cấp. Số tiền được biểu thị bằng số. Nếu thuế không được cung cấp, thì bạn nên viết "Không có VAT". Trường "Ứng dụng" liệt kê các tài liệu đi kèm với đơn đặt hàng. Tài khoản bù trừ được thiết lập tùy thuộc vào nguồn tiền. Mã phân khu được chỉ định bởi người điều hành các bộ phận cơ cấu riêng biệt của doanh nghiệp. Ô "Nợ" phải chứa tài khoản tiền mặt phù hợp với kế hoạch. Việc đánh số tài liệu là cuối cùng, được đặt trong một năm. Biểu mẫu không được chứa số không theo thứ tự hoặc mã gấp đôi. OKPO được coi là điều kiện bắt buộc. Thông tin được thể hiện phù hợp với chứng chỉ do cơ quan thống kê nhà nước cấp. Tên của tổ chức được thể hiện theo cùng một hình thức mà nó có trong tài liệu thành lập. Nếu mộtcông ty đã phê duyệt các mã phân tích, chúng phải được chỉ ra theo thứ tự. Có một hộp "Mục đích" trên tài liệu. Nó chỉ được hoàn thành bởi tổ chức phi lợi nhuận với nguồn vốn đủ điều kiện.

Tính năng đảm bảo

Lệnh nhận hàng được xác nhận tại phòng kế toán. Nếu không có chuyên viên nào có thẩm quyền phê duyệt tài liệu thì việc này do người đứng đầu doanh nghiệp thực hiện. Giám đốc của tổ chức, theo lệnh của mình, có thể giao nghĩa vụ ký lệnh cho một nhân viên khác. Đồng thời, việc ứng cử của anh phải được sự đồng ý của thủ trưởng với kế toán trưởng. Nếu giám đốc doanh nghiệp thực hiện các giao dịch tài chính một cách độc lập thì các phiếu tín dụng, phiếu chi, sổ quỹ do ông ta lập và ký.

Dập

Dấu ấn phải nằm trên phần của biểu mẫu được đánh dấu "M. P." và lấy biên lai. Pháp luật không quy định các quy tắc đặc biệt cho việc đóng dấu. Trên thực tế, theo thông lệ, 60% trong số đó ở phần chính và 40% trên biên lai. Một số khuyến nghị được đưa ra trong nghị quyết của Ủy ban Thống kê Nhà nước số 88 ngày 18 tháng 8 năm 1998. Pháp luật cũng không thiết lập một danh sách cụ thể các chi tiết phải được đóng dấu của giao dịch viên. Bạn nên đưa vào thông tin tem trước đây được coi là bắt buộc:

1. Tên doanh nghiệp (đầy đủ và bằng tiếng Nga), loại hình pháp lý.
2. Vị trí.
3. Số đăng ký.

Chứng từ giải ngân

Lệnh chi cũng được phát hành thành một bản. Khi cấp tiền cho một nhân viên để báo cáo, biểu mẫu phải được soạn thảo phù hợp với tuyên bố bằng văn bản của anh ta. Nó có thể ở dạng miễn phí. Đơn phải có chữ ký của người đứng đầu doanh nghiệp. Nó nói rõ:

1. Số lượng phát hành.
2. Hạn chót.
3. Ngày.

Nội dung tài liệu

Trường "Lý do" cho biết thao tác được thực hiện. Ví dụ, có thể là “hoàn trả bội chi theo báo cáo số 123 ngày 2017-02-03”. Trong trường "Ứng dụng", các tài liệu chính và các tài liệu khác được chỉ định. Số và ngày biên soạn của chúng được đưa ra. Các ứng dụng có thể là đơn xin cấp vốn, hóa đơn, v.v. Quy tắc đăng ký f. KO-2 được cung cấp trong các Khuyến nghị về Phương pháp luận được phê duyệt bởi Nghị định của Ủy ban Thống kê Nhà nước số 88. Không được phép thực hiện bất kỳ điều chỉnh nào đối với thứ tự chi tiêu. Văn bản cũng được ký bởi kế toán trưởng, trưởng phòng hoặc người khác được anh ta ủy quyền. Các doanh nhân lưu giữ hồ sơ về chi phí và thu nhập hoặc các chỉ số vật lý, theo luật thuế, không được phát hành lệnh chi phí.

Thao tác của giao dịch viên

Khi xuất quỹ theo lệnh chi, thủ quỹ phải kiểm tra:

1. Sự hiện diện của các chữ ký bắt buộc và sự tuân thủ của họ đối với các mẫu.
2. Bình đẳngsố tiền bằng chữ và số liệu.
3. Tính sẵn có của các tài liệu theo mẫu.
4. Khớp tên đầy đủ trong bảo đảm thông tin do người nhận cung cấp.

Sau đó, giao dịch viên chuẩn bị số tiền theo yêu cầu, chuyển chứng từ thanh toán cho người nhận chúng. Trong đơn đặt hàng, người nhận phải chỉ ra số rúp (bằng chữ) và kopecks (bằng số). Người đó cũng đặt chữ ký và ngày tháng của mình. Người điều hành phải đếm số tiền đã chuẩn bị. Trong trường hợp này, người nhận phải xem thủ quỹ thực hiện như thế nào. Đơn vị chấp nhận tiền cũng tính chúng dưới sự giám sát của giao dịch viên. Nếu điều này không được thực hiện, sau đó người nhận không thể xuất trình yêu cầu cho thủ quỹ về số tiền đã phát hành. Sau đó, người điều hành phải ký vào chứng từ thanh toán.

Điểm quan trọng

Nhân viên thu ngân cấp tiền riêng cho người có thông tin chi tiết trong đơn đặt hàng. Sau đó trình bày một tài liệu xác nhận danh tính của mình. Nếu việc phát hành được thực hiện bằng cách ủy quyền, cần phải kiểm tra sự tuân thủ của tên đầy đủ. người nhận, được nêu trong trát, thông tin về người được đại diện. Một tài liệu xác nhận quyền hạn của người nhận thực tế được đính kèm với hình thức thanh toán. Nếu một số khoản thanh toán sẽ được thực hiện bởi người ủy quyền hoặc trong các tổ chức khác nhau, một bản sao sẽ được đính kèm vào đơn đặt hàng. Bản gốc phải vẫn còn với nhà điều hành đã thực hiện vấn đề cuối cùng.

Kế toán các đơn hàng tiền mặt đến, tiền đi

Tại các doanh nghiệp tạo ra các tài liệu được thảo luận ở trên,kiểm soát các giao dịch tiền mặt. Để thực hiện việc này, bạn cần ghi nhật ký các khoản thu tiền mặt và các lệnh ghi nợ. Nó chứa thông tin chi tiết về các hình thức thanh toán trước khi chuyển đến nhà điều hành. Các lệnh phát hành trên bảng sao kê phát hành tiền lương và các khoản tương tự khác được ghi vào sổ sau khi tiền được cung cấp cho người nhận. Quy tắc tương ứng được ghi trong Hướng dẫn được phê duyệt bởi Nghị định của Ủy ban Thống kê Bang số 88.

Trong thực tế, câu hỏi thường đặt ra: mở sổ ghi nhận, chi tiền mặt thì phải mở sổ ghi chi trong kỳ nào? Cần lưu ý rằng luật không quy định bất kỳ thời hạn nào. Về vấn đề này, các vấn đề liên quan đến thời gian sử dụng của nhật ký, kế toán quyết định một cách độc lập. Bạn có thể mở sách trong một năm, tháng, quý. Số lượng hoạt động cần được tính đến khi đưa ra quyết định thích hợp.

Trách nhiệm khi vi phạm các quy tắc

Đối với các doanh nghiệp không tuân thủ các yêu cầu về giao dịch tiền mặt sẽ bị áp dụng các biện pháp theo quy định của pháp luật. Trách nhiệm pháp lý được thiết lập bởi nhiều quy định khác nhau. Trong số đó có Nghị định của Tổng thống số 840 ngày 25 tháng 7 năm 2003. Chương 15 của Bộ luật Xử lý vi phạm hành chính quy định Điều 15.1. Nó khắc phục các biện pháp trách nhiệm đối với việc vi phạm các quy tắc làm việc với tiền mặt và quy trình thực hiện các giao dịch tiền mặt. Trong trường hợp vượt quá số tiền dự định thanh toán với các đối tác, không nhận (một phần hoặc toàn bộ) số tiền đã nhận, không tuân thủ các yêu cầu lưu trữtiền miễn phí vượt quá giới hạn, phạt hành chính: 40-50 mức lương tối thiểu - đối với viên chức, 400-500 mức lương tối thiểu - đối với tổ chức.

Kết

Thực hiện đơn hàng là một công việc rất có trách nhiệm. Như đã đề cập ở trên, không được phép sửa chữa, sai sót và blots trong tài liệu. Người điều hành chịu trách nhiệm biên dịch chúng phải nhớ rằng đơn đặt hàng là một hình thức trách nhiệm giải trình nghiêm ngặt. Vì vậy, không nên để xảy ra hư hỏng tài liệu. Trong trường hợp không có bất kỳ chi tiết bắt buộc nào, đơn đặt hàng đã hoàn thành sẽ được coi là không hợp lệ.