Thông báo mở tài khoản vãng lai: thủ tục lập, cách thức nộp hồ sơ

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Quy trình và thủ tục lập thông báo mở tài khoản vãng lai không gây vướng mắc cho các kế toán có kinh nghiệm. Họ biết rằng sau khi đến thăm ngân hàng với một gói tài liệu đã được thiết lập, cần phải thông báo khẩn cấp và bắt buộc cho các cơ quan chức năng sau đây về sự việc này: Thanh tra Sở Thuế Liên bang, Quỹ Hưu trí của Liên bang Nga, MHI và FSS (xem Điều 23 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga và Điều 28 của Luật Liên bang số 212 ngày 2009-07-24 "Về đóng góp bảo hiểm vào Quỹ hưu trí"). Nếu điều này không được thực hiện trong vòng 7 ngày theo lịch, tổ chức sẽ phải chịu hình phạt với số tiền từ 1-2 nghìn rúp (Điều 15.33 của Bộ luật vi phạm hành chính của Liên bang Nga - trách nhiệm của các quan chức vì đã bỏ lỡ thời hạn gửi thông báo cho FSS và PF) tới 5 nghìn rúp (điều 118 của Bộ luật thuế Liên bang Nga - trách nhiệm về việc pháp nhân hoặc doanh nhân cá nhân không gửi thông báo về việc mở tài khoản vãng lai với Thanh tra Sở thuế liên bang, Quỹ hưu trí của Liên bang Nga và Quỹ Bảo hiểm xã hội). Điều quan trọng là phải hiểu rằng tiền phạt được tính cho sự chậm trễ hoặc không báo cáo riêng cho từng cơ quan quản lý và đối với một sốtài khoản séc ngân hàng. Nghĩa là, nếu một tổ chức có 2 tài khoản vãng lai và không báo cáo điều này cho bất kỳ tổ chức nào, thì số tiền phạt có thể lên tới 5.000 rúp.

Những thay đổi hiện tại trong luật pháp

Tuy nhiên, kể từ ngày 1 tháng 5 năm 2014, thủ tục này đã không còn là bắt buộc đối với các tổ chức của Nga. Chính xác hơn, hiện nay nghĩa vụ này được bao gồm trong chức năng của nhân viên ngân hàng (Luật Liên bang số 52 (59) ngày 2014-02-04 "Về sửa đổi Bộ luật thuế của Liên bang Nga và các quy định khác của Liên bang Nga") và việc phạt hành chính không còn áp dụng đối với công ty. Đối với những người, vì bất kỳ lý do gì, phản đối các chức năng kế toán thuê ngoài, sẽ rất hữu ích nếu biết (làm mới trí nhớ của họ) cách đưa ra thông báo mở tài khoản vãng lai một cách chính xác cho tất cả các cơ quan có thẩm quyền nêu trên.

Tại sao và ai cần tài khoản séc

Tổ chức ngân hàng mở tài khoản cho cả cá nhân và pháp nhân thuộc các hình thức sở hữu khác nhau, kể cả doanh nhân cá nhân. Chúng có thể được mở bằng đồng rúp hoặc bằng ngoại tệ. Các tài khoản được mở cho các giao dịch không dùng tiền mặt của các cá nhân được gọi là tài khoản cá nhân và hợp pháp - thanh toán. Chính sách giá cả dịch vụ của họ và phạm vi dịch vụ được cung cấp khác nhau.

Cư dân của Liên bang Nga (các tổ chức và cá nhân đã đăng ký tại Nga và tuân theo các yêu cầu của pháp luật) phải thông báo cho cơ quan thuế trong vòng một tháng kể từ khi mở tài khoản ở nước ngoài. Thông báo của ngân hàng dành cho cá nhân theo mẫu 1114315 nằm trong phụ lục thứ ba của Đơn đặt hàngIFTS ngày 2011-09-06 theo số ММВ-7-6 / 362. Yêu cầu áp dụng cho các tài khoản cư trú mới mở tại ngân hàng để cho vay, gửi tiền, v.v.

Quy tắc cơ bản để soạn thảo thông báo

Biểu mẫu này đề cập đến các hình thức trách nhiệm giải trình nghiêm ngặt. Bạn có thể tải xuống thông báo mẫu về việc mở tài khoản vãng lai kèm theo các đề xuất để điền từ trang web chính thức của Cơ quan Thuế Liên bang hoặc từ ứng dụng cho cùng một Lệnh của Dịch vụ Thuế Liên bang.

Khi điền vào Mẫu số C-09-1, cần tuân thủ các quy tắc sau:

• chỉ điền thông tin bằng bút bi xanh;
• nhập dữ liệu bằng chữ in hoa và đặt dấu gạch ngang vào các ô không sử dụng;
• khi điền vào biểu mẫu bằng máy in, hãy loại trừ các mục nhập khỏi tài liệu bằng bút màu xanh lam;
• vẽ tài liệu thành 2 bản (dành cho cơ quan thuế và tổ chức riêng);
• tránh các đốm màu và sửa chữa.

Tài liệu bao gồm hai trang: với thông tin về người nộp thuế (được đánh số là trang 1) và dữ liệu về tài khoản vãng lai và ngân hàng (trang "A") hoặc về kho bạc (trang "B"). Mẫu thông báo với cơ quan thuế về việc mở tài khoản vãng lai thường có các nội dung sau: Mã số thuế, họ tên tổ chức, KPP, TIN, PSRN, thông tin về người đại diện của tổ chức (nếu có), thông tin về ngân hàng (tên đầy đủ, chi tiết và địa chỉ của công ty con), số tài khoản hiện tại, ngày điền mẫu, chữ ký của người được ủy quyền và con dấu của tổ chức. Chắc chắn cầnđánh dấu vào trước cột "về việc mở tài khoản".

Phương thức thông báo

Tài liệu cuối cùng gồm 2 trang tính. Biểu mẫu đã hoàn thành sẽ được gửi đến các cơ quan quản lý theo một trong các cách sau:

• Cá nhân. Cả hai biểu mẫu đã hoàn thành sẽ được đưa đến văn phòng thuế và một bản sao sẽ được thực hiện với dấu của Dịch vụ Thuế Liên bang vào ngày nhận được tài liệu.
• Thông qua proxy. Việc chuyển thông báo do người có giấy ủy quyền công chứng thay mặt tổ chức, giấy chứng nhận mở tài khoản thực hiện. Một bản sao có dấu IFTS được trả lại cho tổ chức.
• Thư. Biểu mẫu được gửi bằng một bức thư có giá trị với một danh sách các tệp đính kèm. Hãy nhớ giữ một hành trang có dấu bưu điện ghi rõ ngày giờ khởi hành, biên lai tiền mặt để thanh toán các dịch vụ. Sau khi nhận được văn bản, cơ quan thuế sẽ gửi văn bản qua đường bưu điện với biên bản về tình hình nghiệm thu hồ sơ.



• Thông qua Internet. Các thông báo về việc mở tài khoản vãng lai này được điền trên trang web chính thức của Dịch vụ Thuế Liên bang trong tài khoản cá nhân của bạn, được ký bằng chữ ký số điện tử (EDS) và được truyền qua các kênh liên lạc được mã hóa trong thời gian thực.

Thông báo tới Quỹ hưu trí của Liên bang Nga và FSS

Không có biểu mẫu thông báo nào được chấp thuận cho các tổ chức này. Tuy nhiên, các biểu mẫu được đề xuất có thể được tìm thấy trên Internet trong các nguồn mở.

Tài liệu gửi đến quỹ hưu trí bao gồm các dữ liệu sau: tên tổ chức, KPP / TIN, mã đăng ký trong Quỹ hưu trí, tên bộ phận của Quỹ hưu trí, dữ liệu vềngân hàng và số tài khoản, con dấu của tổ chức và chữ ký của những người có thẩm quyền.

Khi gửi thông báo mở tài khoản vãng lai, phải điền hai lần vào biểu mẫu. Một bản vẫn còn trong PF, bản còn lại (có dấu chấp nhận) được trả lại cho người khởi tạo. Khi gửi biểu mẫu bằng thư có giá trị với một danh sách đính kèm qua đường bưu điện, giấy chứng nhận của ngân hàng về việc mở tài khoản vãng lai được đính kèm với nó. Trong trường hợp này, tổ chức phải lưu trữ mẫu thông báo đã hoàn thành, bản kiểm kê tệp đính kèm có dấu bưu điện, biên lai thanh toán cho các dịch vụ và tài liệu xác nhận việc chấp nhận thông báo của Quỹ hưu trí của Liên bang Nga (được gửi bằng thư sau nhận tài liệu).

Thủ tục thông báo cho FSS thực tế giống như thủ tục đã thảo luận ở trên, chỉ có biểu mẫu thông báo cho biết dữ liệu về cơ quan lãnh thổ của FSS, số đăng ký của doanh nghiệp trong quỹ bảo hiểm xã hội, và cả Dữ liệu OKATO được nhập thay vì điểm kiểm tra.