Cách kiểm tra IP: tính năng, loại, ai thực hiện

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Chỉ hai năm trước, mỗi cá nhân doanh nghiệp đều chịu sự kiểm soát chặt chẽ của nhà nước, và các biện pháp trừng phạt áp dụng dưới hình thức phạt tiền đối với loại hình kinh doanh này không khác biệt đáng kể so với số tiền mà các tổ chức lớn phải trả. Sự liên kết này gây ra tình trạng bất ổn mạnh mẽ giữa các doanh nhân. Trong bài viết này, chúng ta sẽ nói về cách kiểm tra IP ngày hôm nay.

Lý do kiểm tra

Kể từ năm 2016, hệ thống kiểm tra đã bắt đầu thay đổi cấu trúc. Bộ Phát triển Kinh tế đề xuất thay thế phạt tiền lần đầu bằng cảnh cáo. Cho đến cuối năm 2018, có những ngày nghỉ xác minh mà Chính phủ Liên bang Nga dự định sẽ kéo dài thêm 6 năm.

Tuy nhiên, SHTT vẫn có các nghĩa vụ có lợi cho nhà nước. Bạn có thể kiểm tra các khoản nợ của các doanh nhân cá nhân trên Cổng Thanh toán Liên bang, trên trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc trên Cổng Dịch vụ Công Hợp nhất.

Tất cả séc dành cho doanh nhân cá nhân được mô tả trong luật số 294-FZ ngày 26 tháng 12 năm 2008. Kiểm toán được chia thành hai loại: theo lịch trình, cung cấp ngày và giờ cụ thể và đột xuất. Kiểm tra loại 2 được chỉ định nếu:

• có đơn hàngngười đứng đầu cơ quan kiểm soát nhà nước hoặc yêu cầu của công tố viên;
• thời hạn đặt ra để sửa lỗi vi phạm đã hết;
• các cơ quan kiểm soát đã nhận được một văn bản tuyên bố khiếu nại về các vi phạm được xác định trong KCN về quyền của người lao động, người tiêu dùng.

Kiểm soát đột xuất được pháp luật cho phép sau khi thông báo cho doanh nhân trước ít nhất 24 giờ. Các trường hợp ngoại lệ có thể là những trường hợp không lường trước được trong đó IP có liên quan đến việc gây hại cho môi trường, động vật và con người.

Cấu trúc

Thời gian và ngày kiểm tra theo lịch trình được hiển thị trên trang web chính thức của Văn phòng Tổng Công tố. Bất cứ lúc nào, bạn có thể kiểm tra IP bằng TIN hoặc IP OGRN, cũng như các chi tiết khác. Một số doanh nhân đã không quản lý để thoát khỏi sự kiểm tra của nhà nước. Một số người trong số họ bị loại khỏi danh sách. Đối với điều này, bạn cần:

• cung cấp dịch vụ kiểm toán;
• cung cấp các dịch vụ và sản phẩm y tế hoặc giáo dục;
• thực hiện quyền kiểm soát nhà ở và các dịch vụ chung của các tòa nhà chung cư (tổ chức quản lý).

Nếu cơ sở sản xuất của xí nghiệp thuộc loại an toàn công nghiệp thứ nhất hoặc thứ hai, thì một ngoại lệ đối với các quy tắc kiểm tra của nhà nước cũng có hiệu lực.

Lượt xem

IP được kiểm tra như thế nào? Tất cả séc có hai loại: tài liệu hoặc hiện trường. Trong trường hợp đầu tiên, cần phải cung cấp toàn bộ tài liệu báo cáo cho người kiểm tra, trong trường hợp thứ hai- Họ tự đến thăm văn phòng. Trong thực tế, sẽ xảy ra trường hợp séc này chuyển sang séc khác. Nếu kiểm toán viên bắt đầu tiến hành kiểm tra các tài liệu, trong đó anh ta xác định được các điểm có thể tranh luận, anh ta có quyền thông báo chuyến khởi hành sắp tới tới văn phòng của doanh nhân.

Các cơ quan chính tiến hành xác minh IP bao gồm:

• MES;
• NẾU;
• Rostrud;
• giám sát các tổ chức trong các lĩnh vực khác nhau (giao thông, nông nghiệp, y tế, môi trường và công nghệ).

Mọi xác minh, bất kể trường hợp nào, đều bắt đầu bằng việc làm quen với chứng chỉ IP và giấy phép, các tài liệu cấu thành, với kết quả của các đợt kiểm tra mới nhất.

Phòng thuế

Câu hỏi làm thế nào để kiểm tra việc đóng thuế của các doanh nhân cá nhân là một trong những câu hỏi liên quan nhất đối với Dịch vụ Thuế Liên bang. Mối quan tâm lớn của các quan chức thuế là các doanh nhân cá nhân báo cáo về mức lương quá thấp đối với nhân viên toàn thời gian hoặc về các hoạt động không có lãi trong thời gian dài.

Theo điều 14 của Bộ luật thuế của Nga, không được phép kiểm tra lại một cá nhân doanh nghiệp về cùng một khoản thuế trong khoảng thời gian đã được kiểm tra.

Có bàn và kiểm tra thực địa. Trong tùy chọn đầu tiên, kiểm soát bổ sung đối với tài liệu được cung cấp được thực hiện. Kiểm toán viên có quyền yêu cầu giải trình về các dữ liệu nhận được hoặc giải trình về các khoản chi phí. Thời hạn của loại kiểm toán này là ba tháng kể từ ngày báo cáo. Năm ngày được phân bổ để sửa chữa những thiếu sót dẫn đến việc nộp thuế thiếu. Khi phát hiện vi phạm nghiêm trọngdoanh nhân phải chịu trách nhiệm trong vòng mười ngày.

Trong tùy chọn thứ hai, để kiểm tra IP, Cơ quan Thuế Liên bang sẽ kiểm tra kỹ lưỡng hơn. Phương pháp này phổ biến liên quan đến những người không trả lương và những người vi phạm. Nếu cần, các nhân chứng, chuyên gia sẽ tham gia, kiểm kê được tiến hành, thu giữ tài liệu.

Thời gian kiểm tra là hai tháng. Nó có thể được gia hạn lên đến sáu tháng với các điều kiện sau:

• một số cấu trúc đa dạng như một phần của IP;
• cần phải kiểm tra phụ trợ;
• người quản lý đã vi phạm thời hạn nộp các tài liệu được yêu cầu.

Ngoài báo cáo tài chính và tờ khai thuế, những điều sau đây sẽ được kiểm tra:

• giấy chứng nhận quyền lợi;
• báo cáo từ các tổ chức tài chính;
• biên lai thu tiền.

Thanh tra tiến hành kiểm tra chi tiết các khoản chi và thu có ảnh hưởng đến quy mô của cơ sở thuế.

Kiểm tra đột xuất hiếm khi áp dụng các chế độ thuế độc lập với lợi nhuận thực tế. Do đó, việc đánh giá các doanh nghiệp cá nhân nằm trên UTII hiếm khi kết thúc bằng các hình phạt. Ở đây, một doanh nhân mới làm quen hoặc kế toán có thể có một câu hỏi: làm thế nào để kiểm tra hệ thống thuế đối với một doanh nhân cá nhân, theo đó các khoản nộp thuế cần phải được thực hiện? Nếu IFTS không gửi đơn đăng ký áp dụng các chế độ thuế đặc biệt cho các doanh nhân cá nhân (STS, UTII, PSN, UAT), thì với khả năng gần như 100% là cá nhân doanh nghiệp đó thuộc hệ thống thuế chung.

Kiểm toán thuế liên quan đến doanh nghiệp cá nhân bị thanh lýđược phép trong vòng ba năm kể từ ngày đóng cửa. Nhiệm vụ chính của thanh tra kiểm tra IP đóng là để theo dõi sự chênh lệch, chậm nộp thuế và các khoản thanh toán thiếu.

Rospotrebnadzor

Hiện tại, Rospotrebnadzor đang kiểm tra sự tương tác của các doanh nhân cá nhân với khách hàng và việc tuân thủ các tiêu chuẩn vệ sinh của họ. Ông xem xét các khía cạnh khác của một doanh nghiệp đang làm việc, họ không quan tâm đến cách kiểm tra thuế doanh nghiệp cá nhân và các vấn đề tương tự. Việc kiểm tra áp dụng đối với tất cả các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ hoặc bán sản phẩm cho người dân. Các mục xác minh phổ biến nhất:

• góc tiêu dùng;
• hạn sử dụng sản phẩm;
• giấy chứng nhận hợp quy sản phẩm;
• hệ thống thông gió và chiếu sáng;
• thẻ giá, giá, dấu hiệu;
• sách vệ sinh và đồng phục của công nhân.

Các cửa hàng tạp hóa và nhà hàng phục vụ ăn uống thường bị kiểm tra như vậy nhất.

Thanh tra lao động

Rostrud giám sát việc tuân thủ các quyền của nhân viên được thuê. Dưới sự giám sát chặt chẽ của cuộc thanh tra là các doanh nhân cá nhân:

• công dân đi làm không có quốc tịch Nga;
• trẻ vị thành niên có việc làm;
• trả công nhân mức lương thấp đáng ngờ.

Trong quá trình kiểm toán, các tài liệu sau của bộ phận nhân sự được kiểm tra để thực hiện đúng, tuân thủ Bộ luật Lao động của Liên bang Nga và có chữ ký:

• hợp đồng lao động và sổ nhân viên;
• lịch nghỉ vàbảng lương;
• bảng chấm công và nhân sự.

Thanh tra Phòng cháy chữa cháy

Thanh tra EMERCOM kiểm tra IP như thế nào? Dịch vụ kiểm soát sự sẵn có của các tài liệu an toàn cháy nổ cho các doanh nhân cá nhân, cũng như tất cả các phương tiện cần thiết để chữa cháy và ngăn ngừa hỏa hoạn không chủ ý.

Từ người kiểm tra tài liệu kiểm tra:

• kế hoạch sơ tán;
• lệnh của trưởng phòng về khu vực dành riêng cho hút thuốc;
• mệnh lệnh của người đứng đầu về việc nhân viên thông qua các cuộc họp giao ban an toàn phòng cháy chữa cháy có hệ thống.

Trong khu vực làm việc và sản xuất, họ kiểm tra:

• bình chữa cháy và các thiết bị phòng cháy chữa cháy khác;
• lối thoát hiểm;
• hệ thống cảnh báo;
• xây dựng kế hoạch và sơ tán.

Điều chính cần nhớ: tiền phạt từ việc kiểm tra hỏa hoạn không quá khủng khiếp vì thiệt hại có thể xảy ra do hỏa hoạn có thể xảy ra do không tuân thủ các tiêu chuẩn bắt buộc.

Rostekhnadzor

Các kiểm toán viên của Rostekhnadzor kiểm tra IP như thế nào? Sự kiểm soát của Rostekhnadzor được thể hiện trong việc cấp giấy phép và kiểm soát một số loại hoạt động: thứ nhất, dựa trên việc sử dụng tài nguyên thiên nhiên và thứ hai, tiếp xúc với các cơ sở sản xuất nguy hiểm (vận chuyển, lắp đặt, thiết kế).

Vấn đề xác minh để kiểm tra là việc IP thực hiện các yêu cầu của pháp luật về an toàn công nghiệp.

Trong hầu hết các trường hợp, tất cả các nhận xét có thể được giảm xuống 0 cho đến khi được cấp giấy phép SHTT. Các bài đánh giá sẽ tiếp tục trong tương lai, nhưng để hoàn thành chúng một cách thành công, bạn chỉ cần tiếp tục thực hiện tất cả các yêu cầu cần thiết là đủ.

Tố

Văn phòng công tố được kết nối với việc kiểm tra IP khi có thông tin về hành vi vi phạm pháp luật từ phía anh ta và bản thân việc xem xét vụ việc không thuộc thẩm quyền của các cơ quan khác. Trên thực tế, văn phòng công tố tự thực hiện việc kiểm tra hoặc chuyển vấn đề để xem xét cho một bộ phận khác sẽ tiến hành kiểm tra.

Để kiểm tra IP, dịch vụ thuế cung cấp các tài nguyên trên trang web của họ. Trong các trường, bạn cần nhập TIN, PSRN và tìm hiểu dữ liệu chính về cá nhân doanh nghiệp, bao gồm cả việc nó đã được thanh lý hay chưa.

Doanh nghiệp làm ăn kinh doanh, không vi phạm pháp luật thì không cần lo bị cơ quan tố tụng soi mói.

Trong trường hợp có khiếu nại về vi phạm SHTT từ các phương tiện truyền thông, người dân địa phương, các pháp nhân, văn phòng công tố sẽ tiến hành thanh tra trên cơ sở hợp lý.

Công tố viên làm nghề gì? Anh ta thiết lập tính xác thực của dữ liệu nhận được và nếu điều này được tiết lộ, các thủ tục tiếp theo sẽ được thực hiện. Trách nhiệm của một cá nhân doanh nhân được xác định trực tiếp bởi mức độ nghiêm trọng của hành vi vi phạm được thực hiện. Kết quả của cuộc kiểm toán có thể thay đổi từ lệnh của công tố viên để cải thiện tình hình hiện tại cho đến khi bắt đầu một vụ án.

Cách tránh nộp phạt

Một phương pháp đơn giản không quy định việc thanh toán tiền phạt sau khi kiểm tra là thực hiệnSở hữu trí tuệ hoạt động theo quy định của pháp luật. Có thể đạt được điều này.

Đầu tiên bạn cần làm quen với khuôn khổ pháp lý. Danh sách các khoản tiền phạt phổ biến nhất được ban hành cho các doanh nhân dựa trên kết quả thanh tra của nhà nước được chỉ ra và hiển thị trong Chương 14 của Bộ luật Xử lý Vi phạm Hành chính.

Mọi doanh nhân nên quy định kiểm tra thuế IP bằng TIN và thực hiện thường xuyên, vì việc cộng dồn các khoản phạt kết hợp với tiền phạt có thể làm giảm các chỉ số phát triển kinh doanh.

Việc tuân thủ Bộ luật Hình sự đối với các doanh nhân là bắt buộc. Điều 199 của tài liệu này quy định tối đa sáu năm tù cho tội trốn thuế.

Hành động của doanh nhân

Theo luật, việc kiểm tra tại chỗ được thực hiện với sự có mặt của doanh nhân hoặc cấp phó của người đó. Trên thực tế, có thể xảy ra trường hợp ủy ban vi phạm ngay từ những phút đầu tiên họ ở trên lãnh thổ của IP. Điều xảy ra là nội dung cuộc trò chuyện giữa hai nhân viên của tổ chức có thể được gắn với trường hợp của người bị kiểm tra.

Vấn đề với các khoản nợ phát sinh của các doanh nhân cá nhân cần được giải quyết ngay lập tức và thường xuyên. Bạn có thể kiểm tra thuế của các doanh nhân cá nhân bằng TIN trên trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc trên Cổng Dịch vụ Công Hợp nhất, trong trường hợp không thanh toán đúng hạn, bạn sẽ bị phạt.

Trước khi tiến hành kiểm tra tại chỗ, doanh nghiệp nên yêu cầu chứng nhận của các thành viên của ủy ban và tự làm quen với trình tự, trong đó cần có các điều khoản chính: mục tiêu của kiểm tra, các loại kiểm soát các biện pháp, thành viên của ủy ban.

Doanh nhân có nghĩa vụ cung cấpQuyền truy cập hoa hồng vào cơ sở và tài liệu liên quan đến chủ đề của cuộc kiểm toán.

Nhật ký kiểm tra không bắt buộc, nhưng nó có thể hữu ích trong một số trường hợp.

Hành vi thanh tra và dấu hiệu vi phạm

Kết quả của cuộc đánh giá được tóm tắt trong một hành động, trong đó chỉ ra tất cả các hoạt động được thực hiện bởi ủy ban và các vi phạm đã được xác định. Một doanh nhân đặt chữ ký của mình dưới quyền nếu anh ta đồng ý với kết quả của séc. Nếu doanh nhân không đồng ý với anh ta, anh ta có thể thêm nhận xét của mình vào hành động.

Một bản ghi về hành động, trong đó những phản đối có lý do được viết ra, sẽ giúp doanh nhân thách thức kết quả của cuộc kiểm toán.

Kết quả kiểm toán bị coi là bất hợp pháp trong các trường hợp sau:

• Kiểm tra theo lịch trình được thực hiện hơn ba năm một lần.
• Dữ liệu về cuộc thanh tra theo lịch trình không được ghi trong lịch trình trên trang web chính thức của Văn phòng Công tố Nga.
• Vi phạm các điều khoản của séc được chỉ ra trong đơn đặt hàng.
• Các thanh tra không cung cấp lệnh thanh tra.
• Sau khi kiểm tra, giấy chứng nhận kiểm tra đã không được cấp.

Cách bác bỏ kết luận

Được phép gửi đơn lên tòa án trọng tài trước ba tháng kể từ ngày nhận được kết luận về hành vi vi phạm. Trong đơn kháng cáo cho biết:

• địa chỉ và tên của bị đơn;
• Chi tiết của nguyên đơn;
• tài liệu, video hoặc bản ghi âm xác nhận thực tế của các hành vi bất hợp pháp;
• định mức được hỗ trợ bởi các tham chiếu đến luật.

Trong thực tế, một số lượng lớn các trường hợp được đóng lại vì lợi ích của các doanh nhân cá nhân. Tòa án có thể vô hiệu hóa kết quả giám định và các khoản tiền phạt được áp dụng, cũng như trao các khoản bồi thường có lợi cho IP.

IP bị thanh tra theo lịch và đột xuất bởi nhiều cuộc thanh tra: Rospotrebnadzor, Rostekhnadzor, thanh tra lao động, hỏa hoạn và thuế, văn phòng công tố. Các doanh nghiệp khác cũng có thể kiểm tra IP. Giờ đây, dịch vụ thuế cho phép bạn kiểm tra IP bằng TIN từ bất kỳ máy tính nào có truy cập Internet.

Việc không tuân thủ các yêu cầu của pháp luật có nguy cơ bị tái kiểm tra thường xuyên, tiền phạt và hình phạt, các khoản thanh toán được phản ánh trong hoạt động tài chính của IP.