Tiêu chuẩn khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cho trẻ em

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Thuế thu nhập cá nhân hay gọi tắt là thuế thu nhập cá nhân là tỷ lệ phần trăm được đánh trên tiền lương của một nhân viên có lợi cho nhà nước. Có vẻ như tỷ lệ giữ chân là cố định. Tuy nhiên, có một số người có thể nhận được cái gọi là khấu trừ thuế. Nó được cung cấp cho cả bản thân người lao động và con cái của anh ta. Cần lưu ý rằng cả con đẻ và con nuôi đều được tính đến. Tất nhiên, khi cung cấp một gói tài liệu.

Bản chất của sự suy diễn này là gì? Quyền lợi Nhân viên

Việc khấu trừ thuế là một lợi ích cho một số cá nhân. Có nghĩa là, một nhân viên đã cung cấp tất cả các giấy tờ cần thiết có thể thực hiện quyền được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn.

Kế toán nhập tất cả dữ liệu vào chương trình 1C: Tính lương và Nhân sự, sau đó nhân viên sẽ đóng thuế ít hơn. Điều này đạt được do thực tế là cơ sở tính thuế phải giảm hàng tháng một khoản khấu trừ nhất định. Tức là một phần thu nhập không bị đánh thuế, và người lao động nhận được một số tiền nhất định "lót tay", và không nộp vào ngân sách.

Ngoài ra, trong một số trường hợp, cần lưu ý rằng khoản khấu trừ có thểlà số tiền được trả lại cho công dân sau khi kết thúc kỳ tính thuế. Để thực hiện, bạn phải nộp hồ sơ cho cơ quan thuế, điền vào một tờ khai. Tất cả điều này hiện có thể được thực hiện trên trang web chính thức mà không cần rời khỏi nhà.

Các loại khấu trừ. Nhận ở đâu?

Một số khoản khấu trừ thuế có thể được xem xét tại thời điểm này. Chúng bao gồm:

• Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Theo truyền thống, loại khấu trừ này có thể được nhận trực tiếp từ nhà tuyển dụng bằng cách cung cấp cho anh ta một gói tài liệu.
• Xã hội. Chúng bao gồm khả năng nhận được 13 phần trăm số tiền được chi trả cho việc điều trị hoặc giáo dục.
• Các khoản giảm trừ tài sản. Với lựa chọn này, công dân tự chọn nơi chính xác để nhận khoản khấu trừ này. Anh ta có thể nộp đơn đến cơ quan thuế với yêu cầu phát hành thông báo. Tài liệu này cho phép bạn giảm cơ sở chịu thuế của người sử dụng lao động. Cũng có thể nhận được số tiền khấu trừ vào cuối kỳ tính thuế, như trong đoạn trước.

Các loại khấu trừ tiêu chuẩn: đủ cho mọi người

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn được quy định bởi Điều 218 của Bộ luật Thuế. Nó chỉ ra những hạng người nào có thể sử dụng khoản khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn, cũng như số tiền nó được cung cấp. Bài báo cũng mô tả các loại tài liệu phải cung cấp cho nhà tuyển dụng.

Có hai loại khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn:

• Riêng.
• Dành cho trẻ em.

Mỗi người trong số họ có một số đặc điểm riêng, bắt đầu bằngngười có quyền sử dụng khoản khấu trừ, kết thúc bằng các tài liệu cần thiết. Các khoản khấu trừ cá nhân được cung cấp chủ yếu cho những người tham gia vào các cuộc chiến có chứng chỉ thích hợp, cũng như cho những người tàn tật thuộc nhóm thứ nhất và thứ hai. Số tiền khấu trừ có thể từ 500 đến 3.000 rúp.

Ai có thể được khấu trừ cho trẻ em

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn cho trẻ em có thể được nhận bởi một số loại người:

• Có con dưới 18 tuổi
• Những người có con học ở các cơ sở giáo dục cao hơn hoặc trung học. Tuy nhiên, chỉ tính đến giáo dục toàn thời gian với điều kiện trẻ em dưới 24.
• Người giám hộ, người nhận nuôi và người được ủy thác. Trong trường hợp này, trẻ em cũng phải dưới tuổi thành niên hoặc đang học tại một cơ sở giáo dục cao hơn hoặc đang học trung học.

Điều cần lưu ý là nếu đứa trẻ đã đủ mười tám tuổi, tức là nó đã đến tuổi thành niên, thì cha mẹ của nó sẽ được khấu trừ thuế cho đến hết năm dương lịch, không cung cấp chứng chỉ bổ sung hoặc các tài liệu khác. Có nghĩa là, nếu một đứa trẻ tròn 18 tuổi vào tháng Giêng, thì cha mẹ hoặc người giám hộ của nó sẽ được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn cho đến hết tháng 12.

Cũng cần lưu ý rằng một trong những phụ huynh có thể từ chối việc khấu trừ. Sau đó, người còn lại được quyền sử dụng khoản khấu trừ gấp đôi.

Số tiền khấu trừ. Sắc thái

Kể từ năm 2012, số tiền khấu trừ đã thay đổi. Mức khấu trừ cá nhân mà mọi người dân nhận được đã bị bãi bỏ, nhưng số lượng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho trẻ em tăng lên. Đối với năm 2017 hiện tại, số tiền là:

• 1.400 rúp cho đứa con thứ nhất và thứ hai.
• Ba nghìn rúp cho đứa con thứ ba, cũng như cho mỗi đứa trẻ tiếp theo.
• Sáu nghìn rúp cho cha mẹ nuôi hoặc người giám hộ của một đứa trẻ khuyết tật.
• Mười hai nghìn rúp cho cha mẹ của một đứa trẻ khuyết tật.

Nếu một đứa trẻ được nuôi dưỡng bởi một người mẹ đơn thân hoặc một người cha đơn thân, cũng như một người vợ góa chồng hoặc góa bụa vẫn chưa kết hôn, số tiền khấu trừ sẽ tăng gấp đôi. Cần lưu ý rằng nếu cha mẹ của đứa trẻ ly hôn, điều này không có nghĩa là cha hoặc mẹ của đứa trẻ được giảm trừ hai lần với tư cách là cha / mẹ đơn thân.

Mã khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tiêu chuẩn

Mỗi khoản khấu trừ tiêu chuẩn có một mã riêng. Nó được phản ánh trong các chương trình kế toán và được đăng ký trong các chứng chỉ ở dạng 2-NDFL. Do đó, người lao động cũng như người sử dụng lao động sẽ không thừa để biết khoản khấu trừ nào được phân bổ theo giá trị kỹ thuật số nào.

Từ cuối năm 2016, các mã giảm trừ đã được thay đổi. Điều này là cần thiết vì thực tế là số tiền khấu trừ cho người giám hộ và cha mẹ đẻ của một đứa trẻ khuyết tật bắt đầu khác nhau. Do đó, một phần của các khoản khấu trừ, ví dụ, cho con đẻ hoặc con nuôi, được chia theo mã.

Trong trường hợp trên, mã 126 và 130 sẽ được gán tương ứng. Đối với con thứ hai là con đẻ và con nuôi, các khoản giảm trừ có mã số 127 và 131. Đối với con thứ ba vàđứa trẻ tiếp theo, sau đó áp dụng mã 128 cho con đẻ và 132 cho con nuôi.

Đối với trẻ em khuyết tật, các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn cho thuế thu nhập cá nhân, có mã số đã thay đổi, được biểu thị như sau:

• 129 - khoản khấu trừ cho cha mẹ;
• 133 - Khoản khấu trừ của người giám hộ được cung cấp.

Trong giấy chứng nhận thuế thu nhập cá nhân 2 khoản, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn được biểu thị bằng mã. Số tiền của họ có thể được nhìn thấy ở cuối giấy chứng nhận, ngay bên dưới bảng với số tiền lương của nhân viên, nhưng trước số tiền của cơ sở thuế.

Các tài liệu cần cung cấp cho nhà tuyển dụng

Để nhận được các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn, một nhân viên phải mang theo các tài liệu cho chủ lao động. Gói tài liệu có thể thay đổi một chút đối với các hạng người khác nhau.

Nếu cha mẹ không phải là người duy nhất, bạn phải:

• Bản khai cá nhân của người lao động. Được điền vào bất kỳ hình thức nào hoặc dưới hình thức doanh nghiệp.
• Giấy khai sinh, mỗi con một bản. Nếu con lớn không sử dụng phần giảm trừ do tuổi tác thì vẫn nên cung cấp tài liệu cho con. Thực tế là số tiền giảm trừ cho con thứ ba cao hơn con thứ nhất và thứ hai. Do đó, bằng cách nộp tài liệu lần đầu tiên, nhân viên xác nhận quyền được giảm trừ gia tăng của mình. Hành động này dành cho ba trẻ em trở lên.
• Chứng chỉ của trường đại học nếu trẻ đủ 18 tuổi.
• Chứng chỉ mẫu 2-NDFL, phải được lấy từ nơi làm việc trước đây, nếu một người đã từng làm việc tạinăm dương lịch với một nhà tuyển dụng khác. Nếu có nhiều nhà tuyển dụng cho năm hiện tại, bạn phải mang theo chứng chỉ của từng nhà tuyển dụng đó.

Nếu nhân viên muốn nhận khoản khấu trừ với tư cách là cha mẹ đơn thân, bạn phải cung cấp thêm:

• Mẫu giấy chứng nhận 25 - dành cho các bà mẹ đơn thân.
• Giấy chứng tử của cha mẹ còn lại - dành cho góa phụ.
• Bản sao hộ chiếu có trang tình trạng hôn nhân. Điều này để đảm bảo rằng cha mẹ đã không tái hôn. Nếu không, anh ta sẽ mất quyền được giảm trừ gia tăng. Một bản sao được cung cấp ít nhất mỗi năm một lần.

Nhân viên có con khuyết tật cũng cung cấp chứng chỉ liên quan. Người giám hộ, người được ủy thác và cha mẹ nuôi bổ sung vào gói hàng với tài liệu thích hợp từ cơ quan giám hộ.

Nếu không nhận được khoản khấu trừ tiêu chuẩn thì sao?

Có những trường hợp nhân viên không nhận được một khoản khấu trừ tiêu chuẩn từ nhà tuyển dụng. Ví dụ, đã không cung cấp bất kỳ tài liệu nào về thời gian. Điều này không có nghĩa là anh ta mất cơ hội thu hồi số tiền đã nộp thừa dưới hình thức thuế.

Để được khấu trừ, anh cần làm đơn gửi cơ quan thuế nơi anh cư trú. Cần phải cung cấp một gói tài liệu, bao gồm chứng chỉ ở dạng 2-NDFL từ nhà tuyển dụng, cũng như 3-NDFL. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho trẻ em, nếu thực sự không nhận được, sẽ được hoàn lại.

Điền vào tờ khai thuế giúp một chương trình đặc biệt có thể được tải xuống từ chính thứctrang web của cơ quan thuế. Làm việc trong đó không liên quan đến các hành động phức tạp, nhưng có thể nảy sinh câu hỏi.

Đặc biệt, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn trong thuế thu nhập cá nhân 3 (đây là tên gọi của tờ khai thuế) nằm trong một tab riêng biệt. Ở đây, cần phải chỉ ra những khoản khấu trừ nào đã được cung cấp, khoản khấu trừ nào đã không được áp dụng. Nó cũng có giá trị cho biết số trẻ em, cho dù có thay đổi về số lượng của chúng trong năm hay không. Sau khi hoàn thành và gửi, bạn có thể nhận được các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn. 3-NDFL trong trường hợp này được bổ sung bằng giấy chứng nhận từ người sử dụng lao động, hộ chiếu, giấy khai sinh của trẻ em, cũng như các chứng chỉ đáng lẽ phải được cung cấp cho người sử dụng lao động.

Tự tính thuế. Kế toán kiểm tra

Mỗi nhân viên có thể tính toán một cách độc lập số thuế mà mình phải nộp vào ngân sách. Đối với điều này, bạn cần:

• Nhận lương của bạn.
• Trừ số tiền khấu trừ khỏi nó.
• Nhân số kết quả với 13 phần trăm hoặc với 0, 13.

Nếu một nhân viên nhận mức lương 20.000 rúp và đồng thời có ba con, thì cô ấy phải trả:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000)13%=1.846 rúp.

Điều đáng chú ý là nếu một nhân viên có một con, thì anh ta có thể nhận được thêm 182 rúp hàng tháng. Chính bằng số tiền này mà thuế của anh ấy được giảm sau khi áp dụng khoản khấu trừ cho đứa trẻ.