Thuế đối với tiền gửi của cá nhân: thủ tục tính, lãi

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Hầu hết những người gửi tiền không nghĩ đến thuế đối với tiền gửi của cá nhân. Khi mở tiền gửi, khách hàng mong đợi nhận được số tiền do mình tính theo kỳ hạn, lãi suất của khoản tiền gửi. Và anh ấy thường ngạc nhiên rằng phải đóng thuế trên lợi nhuận nhận được.

Không phải ai cũng biết về nghĩa vụ thanh toán

Khi mở tiền gửi, phần lớn người gửi tiền không nghi ngờ rằng họ sẽ phải đóng thuế đối với lợi nhuận (lãi từ tiền gửi). Điều này là do một số lý do:

• Các tổ chức ngân hàng tự báo cáo thu nhập mà người gửi tiền nhận được, nộp thuế. Công việc chính của nhân viên ngân hàng là thu hút khách hàng nên họ rất ít khi đề cập đến vấn đề này với những người gửi tiền thông thường. Do đó, người gửi tiền biết được sự cần thiết phải trả thuế thu nhập đối với các khoản tiền gửi chỉ khi đóng và nhận lãi.
• Hầu hết các khoản tiền do các cá nhân đặt không phải chịu thuế.

Điều quan trọng là phải hiểu rằng tất cả thu nhập nhận được ở quốc gia này phải tuân theosự đánh thuế. Thu nhập từ tiền gửi dưới hình thức lãi cộng dồn cũng là lợi nhuận mà người gửi tiền nhận được. Đây là phí cơ hội thu nhập do chính phủ cung cấp.

Khấu trừ thuế là nghĩa vụ danh dự của một công dân. Tuy nhiên, hầu hết những người gửi tiết kiệm đều không biết rằng tiền lãi tiền gửi bị đánh thuế là thu nhập thụ động.

Luật nói gì

Nghĩa vụ nộp thuế thu nhập đối với tiền ký quỹ phát sinh trong một số trường hợp:

• nếu một khoản tiền gửi được mở bằng đồng rúp và lãi suất trên đó cao hơn 5% so với lãi suất tái cấp vốn (kể từ năm 2016, tỷ lệ này được tương đương với lãi suất cơ bản, là 11%);
• khi mở tiền gửi bằng ngoại tệ, yêu cầu nộp thuế đối với tiền gửi của cá nhân sẽ xuất hiện nếu tỷ lệ trên đó vượt quá 9% / năm.

Thời điểm tác động

Nếu thời hạn của khoản tiền gửi không quá ba năm, tỷ lệ được quy định tại thời điểm ký kết của thỏa thuận tiền gửi sẽ được tính vào tính toán. Và một số ngân hàng cung cấp lãi suất thả nổi sẽ tăng khi đáp ứng một số điều kiện.

Điều quan trọng cần biết là thuế tiền gửi ngân hàng phải được thanh toán khi thanh toán lãi phát sinh, và không phải trả khi kết thúc kỳ hạn gửi. Có nghĩa là, nếu các điều khoản của khoản tiền gửi quy định việc thanh toán lãi phát sinh hàng tháng, thì thuế cũng sẽ được chuyển vào ngân sách 30/31 ngày một lần.

Trong phần lớn các trường hợp, Ngân hàng là đại lý thuế và chính nó tính và chuyển thuế đối với khoản tiền ký quỹ cho người gửi tiền. Hơn nữa, bản thân anhnộp tờ khai thuế (tờ khai thu nhập). Do đó, bạn có thể yêu cầu ngân hàng cung cấp giấy xác nhận thuế thu nhập cá nhân 3, sẽ hữu ích trong tương lai để được khấu trừ thuế.

Có gì tốt, để giữ bí mật về đóng góp, kích thước của nó không được chỉ ra trong chứng chỉ. Nó chỉ chứa số tiền lãi được trả, liên quan đến việc tính thuế và chính các khoản thanh toán.

Các tùy chọn là gì

Khoản tiền gửi đơn giản nhất bao gồm việc tích lũy và trả lãi khi kết thúc khoản tiền gửi theo tỷ lệ quy định trong thỏa thuận. Tại đây, thuế thu nhập đối với tiền gửi sẽ được tính và nộp vào cuối kỳ hạn gửi.

Hãy lấy một ví dụ. Khách hàng đã đặt cọc 500 nghìn rúp trong sáu tháng. Lãi suất huy động là 21% một năm. Tiền gửi đơn giản, không cần vốn hóa, không có khả năng đóng góp, trả lãi cuối kỳ. Tính số tiền thuế.

Xác định mức thuế sẽ được tính:

• 21 - (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rúp

Số tiền này sẽ được trừ vào thu nhập mà người gửi tiền sẽ nhận được vào cuối kỳ.

Xin lưu ý rằng việc tính toán được thực hiện theo các quy tắc mới. Hay nói đúng hơn là theo những cái cũ, từ đầu năm 2016 bắt đầu hoạt động trở lại. Vào năm 2014, một đạo luật đã được thông qua đã thiết lập một mức thu nhập mới đối với tiền gửi, vốn không bị đánh thuế. Ông ta giả định tăng lãi suất tái cấp vốn thêm 10 điểm phần trăm. thay vì 5 giờ chiều. Tức là, thuế tiền gửi chỉ được trả vượt quá 18,25% mỗi năm.

Cái nàyluật có hiệu lực từ cuối năm 2014 đến ngày 31 tháng 12 năm 2015

Thuế đối với tiền gửi ngân hàng bằng ngoại tệ được tính theo tỷ giá có hiệu lực vào ngày thanh toán lãi phát sinh.

Lãi suất có thể thay đổi trong thời hạn gửi. Sau đó, thuế sẽ không bị tính chỉ khi tỷ lệ không cao hơn 16% (11 + 5) nếu khoản tiền gửi bằng đồng rúp hoặc 9% đối với khoản tiền gửi bằng ngoại tệ.

Sẽ khó hơn một chút để tính thuế đối với tiền gửi của các cá nhân nếu nó quy định cách viết hoa. Ngoài ra còn có các tùy chọn cá cược phụ thuộc vào số tiền. Ngoài ra, mỗi thời kỳ sẽ có cơ sở tính thuế riêng, vì tiền lãi sẽ được cộng vào số tiền gửi.

Nếu khoản tiền gửi được chấm dứt sớm

Thỏa thuận tiền gửi quy định việc chấm dứt sớm, trong đó lãi suất được tính toán lại theo hướng giảm và rất hữu hình. Sau đó tổ chức tín dụng tính toán lại số tiền lãi cho toàn bộ thời hạn gửi.

Về vấn đề này, thu nhập phải chịu thuế sẽ biến mất. Và cần phải nộp lại số thuế TNCN đã dồn và đã nộp. Mỹ thuật. 231 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga chỉ ra rằng người nộp thuế có thể trả lại số thuế đã nộp thừa bằng cách liên hệ với cơ quan thuế nơi cư trú với đơn đăng ký.

Điều quan trọng cần biết và hiểu

Nếu khoản tiền gửi được thực hiện lên đến ba năm, bạn không thể tuân theo lãi suất tái cấp vốn (tức là lãi suất cơ bản) của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Điều quan trọng là chỉ tại thời điểm ký thỏa thuận đặt cọc. Nếu tất cả đều được đáp ứngđiều kiện, bạn sẽ không phải trả thuế đối với tiền gửi ngân hàng. Một ngoại lệ ở đây sẽ là sự tăng trưởng của chính lãi suất tiền gửi: nếu nó vượt quá giá trị ngưỡng, bạn sẽ phải nộp thuế cho kho bạc.

Nếu người gửi tiền gửi bằng kim loại quý, tất cả thu nhập mà người gửi tiền nhận được sẽ bị đánh thuế. Tuy nhiên, việc giải quyết sẽ được thực hiện với tỷ lệ 13%.

Gửi tiền vào Sberbank

Một trong những ngân hàng phổ biến nhất trong nước cũng cung cấp nhiều loại tiền gửi. Tất cả chúng đều có đặc điểm riêng:

• Thời hạn của khoản tiền gửi. Có kỳ hạn gửi từ ba tháng. Có thời gian dài lên đến ba năm.
• Số tiền đặt cọc.
• Gửi tiền tệ (ngày nay bạn có thể gửi tiền bằng ba loại tiền tệ: rúp, euro hoặc đô la Mỹ).
• Viết hoa. Lãi suất phụ thuộc vào việc có vốn hóa hay không.
• Khả năng bổ sung.
• Khả năng tự quản lý tiền gửi.

Người gửi tiền tại ngân hàng Sberbank có cơ hội mở một khoản tiền gửi bằng kim loại quý, có những ưu điểm sau:

• doanh thu được xác định bởi giá trị của những kim loại này trên thị trường;
• miễn phí mở và duy trì tài khoản;
• không cần trả VAT;
• dịch vụ tốc độ khoảng 10 phút.

Lựa chọn tốt nhất cho ngày hôm nay là chứng chỉ tiết kiệm, lãi suất là 11,5% mỗi năm. Tuy nhiên, nó không phải là đối tượng của bảo hiểm bắt buộc.

Một sản phẩm khác để xem là"Giữ" có 9,07%. Có thể mở đến ba năm, không cần bổ sung.

Chúng tôi kết luận: không cần phải trả thuế cho các khoản tiền gửi vào Sberbank. Tiền cược vào họ không vượt quá giới hạn cho phép. Tuy nhiên, đừng quên rằng điều này không áp dụng cho các khoản tiền gửi bằng kim loại quý: nó được trả từ tất cả các khoản thu nhập.

Có gì ở Ukraine

Cách đây không lâu, một loại thuế duy nhất đối với tiền đặt cọc đã được áp dụng ở Ukraine, loại thuế này đã hủy bỏ áp dụng trước đó, mang tính lũy tiến.

Bây giờ thuế đối với tiền gửi ở Ukraine là 15%, và nó được trả bởi tất cả những người gửi tiền bất kể bất cứ điều gì. Trước đây, tỷ lệ này là lũy tiến và thuế sẽ được trả nếu số tiền gửi vượt quá 20.000 UAH. Với sự tăng trưởng của số tiền, tỷ lệ cũng tăng lên (25% phải được trả từ thu nhập trên các khoản tiền gửi trên 1 triệu UAH).

Rất có thể, điều này được thực hiện để ngăn chặn việc phân chia số tiền tiết kiệm thành các phần nhỏ để trốn tránh.

Một ngân hàng hoạt động như một đại lý thuế, như ở Liên bang Nga. Anh ta độc lập tính toán số thuế từ tiền gửi của người gửi tiền, thực hiện các khoản chuyển cần thiết cho kho bạc. Ngân hàng thực hiện các thao tác này tại thời điểm cộng dồn và trả lãi. Để giữ bí mật cho các khoản tiền gửi, tổ chức không cho biết trong tờ khai thuế dữ liệu của người gửi tiền, số tiền gửi, tiền lãi cộng dồn.

Lưu ý rằng những đổi mới này sẽ không ảnh hưởng đến thẻ và tài khoản vãng lai, các dự án tiền lương.

rút ra kết luận

Hãy hình thành các kết luận chính đã đề cập trước đó:

Lãi tiền gửi do tổ chức tín dụng quy định và được quy định tronghợp đồng. Người gửi tiền tự mình chọn tỷ lệ dựa trên mong muốn, cơ hội và ưu đãi của mình đối với khoản tiền gửi

• Lãi suất tái cấp vốn được xác định bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Nó quyết định lãi suất mà anh ta cho các ngân hàng thương mại vay. Ngoài ra, với sự trợ giúp của nó, chúng ảnh hưởng đến lạm phát.
• Thuế đánh vào tiền gửi của cá nhân do nhà nước quy định. Mã số thuế nêu rõ quy trình tính toán. Số thuế đối với cư dân của quốc gia này được tính dựa trên 35%, những người không cư trú (công dân của quốc gia khác) phải trả 30%.

Tiền gửi không bị đánh thuế nếu tại thời điểm ký kết hoặc gia hạn thỏa thuận, lãi suất không vượt quá lãi suất tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga + 5 giờ chiều. Tuy nhiên, có một bảo lưu là trong thời gian cộng dồn lãi, số lãi tiền gửi không tăng. Và nếu kể từ ngày lãi suất huy động cao hơn lãi suất tái cấp vốn tăng thêm 5 điểm phần trăm, thì tối đa là ba năm đã trôi qua.