Chương trình giáo dục tài chính: nghiệp vụ tín dụng của các ngân hàng thương mại

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Với sự chuyển đổi của Nga sang hệ thống thị trường, những thay đổi lớn đã diễn ra trong lĩnh vực ngân hàng.

Nếu trước đây nguồn tài chính là ngân sách và do nhà nước thực hiện, thì với sự ra đời của các doanh nghiệp, hình thức sở hữu có thể là tư nhân và công cộng, cần có các nguồn tài chính mới. Điều này làm tăng số lượng các tổ chức tài chính thương mại.

Một trong những hạng mục kinh doanh chính là hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại. Họ là nguồn thu nhập. Tất cả thu nhập được chia thành hai phần: một phần dành cho quỹ dự trữ, phần còn lại - để trả cổ tức cho những người có cổ phần trong tổ chức này.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là hệ thống quan hệ giữa chủ nợ (đại diện là tổ chức tài chính) và khách hàng vay (hay nói cách khác là con nợ). Hoạt động này dựa trên việc ngân hàng cung cấp một lượng tài chính nhất định nhưpháp nhân và cá nhân. Trong trường hợp này, các điều kiện sau phải được duy trì:

1. Trả phí. Số tiền yêu cầu (tín dụng) không được phát hành miễn phí. Người vay có nghĩa vụ trả một tỷ lệ nhất định cho ngân hàng.



Vì vậy, khi trả nợ, bạn sẽ trả lại số tiền lớn hơn nhiều so với số tiền bạn đã vay từ tổ chức tài chính.

2. Sự khẩn cấp. Mọi hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại đều có những điều khoản riêng. Trong trường hợp vi phạm, bạn sẽ bị phạt.
3. Khả năng trả lại. Không ai tặng quà trong những ngày này. Do đó, bạn sẽ phải trả lại số tiền đã nhận đúng hạn sau một khoảng thời gian nhất định.

Các loại hình hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Tất cả các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại đều có cách phân loại riêng. Cái chính là sự phân chia các hoạt động tùy thuộc vào đối tượng cho vay:

• đây có thể là các hoạt động đang hoạt động - một hệ thống các hành động trong đó ngân hàng đóng vai trò là người cho vay. Nó được thực hiện thường xuyên nhất dưới hình thức cho vay và cho vay;
• hoạt động thụ động là một hệ thống để thu hút tiền từ khách hàng hoặc ngân hàng khác. Trong trường hợp này, tổ chức tài chính sẽ là người đi vay. Ngân hàng chấp nhận tiền với tất cả các điều kiện hoàn trả giống nhau (bạn sẽ nhận lại tiền của mình), mức độ khẩn cấp (thời gian bạn mở khoản tiền gửi) và thanh toán.



Tức là với cách tiếp cận này, không phải bạn mà ngân hàng sẽ trả lãi cho bạn.

Theo hình thức thực hiện, tất cả các thao tác tín dụng được chia thành:

• vay;
• đặt cọc.

Có thêm hai loại quan hệ tài chính với ngân hàng. Cho vay có thể là:

• Trực tiếp. Chúng ta có thể nói về loại này trong trường hợp khi khách hàng ban đầu ký thỏa thuận với ngân hàng để cung cấp một số tiền nhất định.
• Gián tiếp. Gần đây, một hình thức cho vay thương mại đã được sử dụng rộng rãi, khi doanh nghiệp đóng vai trò là chủ thể. Các quan hệ như vậy được chính thức hóa dưới hình thức hối phiếu. Nếu có bất kỳ hiểu lầm nào, người cho vay có quyền chuyển khoản vay cho bộ phận ngân hàng.

Kế toán hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại được thực hiện bằng tài khoản đặc biệt. Đó là:

• Đơn đặt hàng đầu tiên - tất cả thông tin về những người mà khoản vay đã được cấp đều được ghi lại;
• Đơn hàng thứ 2 - tất cả thông tin về các điều khoản của khoản vay đều được ghi lại.

Hệ thống ghi chép và kiểm soát như vậy cho phép bạn tiến hành các hoạt động tài chính có thẩm quyền, xác định những người không thanh toán và áp dụng các hình phạt. Dựa trên các tài khoản này, lịch sử tín dụng của người đi vay cũng được xây dựng.