Thanh toán bằng thư tín dụng: kế hoạch, ưu điểm và nhược điểm

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Hình thức thanh toán bằng thư tín dụng hoạt động như một công cụ không dùng tiền mặt. Ngân hàng có nghĩa vụ bằng văn bản, mà khách hàng là người mua (hoặc người nhập khẩu), phải thanh toán cho người bán (hoặc người xuất khẩu) một số tiền xác định. Nó cũng đồng ý về ngày và số tiền thanh toán phù hợp với các điều khoản.

Khái niệm và bản chất

Hãy xem xét bản chất của việc dàn xếp bằng thư tín dụng và kế hoạch tương tác giữa những người tham gia.

Thư tín dụng - một hình thức thanh toán ở cả nước ngoài và định cư trong nước. Nó được sử dụng trong các giao dịch liên quan đến nhiều loại rủi ro gia tăng khác nhau (ví dụ: nhà thầu, thực hiện hợp đồng, chất lượng sản phẩm, chậm trễ, không thanh toán) vì nó làm giảm chúng.

Các bên dàn xếp

Hãy xem xét các khía cạnh chính của giải quyết bằng thư tín dụng và các phương án tương tác giữa chúng.

Trong số các khía cạnh chính của khu định cư, các loại hình sau được phân biệt.

Chính (nhà nhập khẩu) - nộp lệnh mở thư tín dụng trong ngân hàng của anh ấy và tiền để trang trải khoản thanh toánngười xuất khẩu. Nhà nhập khẩu có quyền yêu cầu ngân hàng của mình bồi thường để bù đắp tổn thất do sơ suất hoặc thiếu sót của tổ chức tài chính. Nhà nhập khẩu phải trang trải các khoản thanh toán cho nhà xuất khẩu, cũng như các chi phí và hoa hồng có thể có.

Ngân hàng của người nhập khẩu (ngân hàng mở) hình thành một thư tín dụng theo lệnh bằng văn bản của người nhập khẩu, trong đó anh ta cam kết thanh toán độc lập cho các chứng từ do người thụ hưởng thư tín dụng nộp, nếu điều kiện của nó. đã được đáp ứng. Ngân hàng không phân tích diễn biến của giao dịch, nhưng đưa ra quyết định thanh toán hoặc từ chối dựa trên các tài liệu đã nộp.

Ngân hàng trung gian (tư vấn, đàm phán, xác nhận), tùy theo điều kiện của thư tín dụng, có thể thực hiện các chức năng:

1. Ngân hàng thông báo - thông báo cho người thụ hưởng về việc mở thư tín dụng và đóng vai trò trung gian trong việc trao đổi thư tín giữa ngân hàng mở và người xuất khẩu. Anh ta không có nghĩa vụ thanh toán thư tín dụng.
2. Ngân hàng thương lượng: thông báo và kiểm tra tính tuân thủ của các chứng từ, thay mặt cho bên giao đại lý, tức là ngân hàng của bên nhập khẩu.
3. Ngân hàng xác nhận thư tín dụng, có nghĩa vụ đối với người thụ hưởng.

Nhà xuất khẩu không có nghĩa vụ, nộp các chứng từ phù hợp với thư tín dụng và thanh toán cho chúng.

Các loại thư tín dụng chính

Hãy xem xét các khoản thanh toán bằng thư tín dụng, kế hoạch và các loại hình thức tương tác này.

Thư tín dụngtheo nhiều tiêu chí khác nhau. Một số vật phẩm được liệt kê dưới đây được sử dụng rộng rãi trong các giao dịch quốc tế.

Tách thư tín dụng trong điều kiện mở nghĩa vụ ngân hàng:

• Thư tín dụng kháng nghị: ngân hàng có quyền hủy bỏ hoặc sửa đổi các nghĩa vụ của mình mà không cần sự đồng ý của người thụ hưởng cho đến khi các chứng từ của ngân hàng trung gian được công nhận.
• Thư tín dụng không huỷ ngang: không thể thay đổi hoặc huỷ bỏ nếu không có sự đồng ý của tất cả các bên liên quan. Thay đổi sẽ vô hiệu nếu một trong hai bên không đồng ý với nó.

Tách thư tín dụng theo phương thức thanh toán:

• Thư tín dụng tiền mặt: thanh toán được thực hiện ngay sau khi nhà xuất khẩu nộp bộ chứng từ.
• Thư tín dụng trả chậm: ngân hàng cam kết thực hiện thanh toán trả chậm (ví dụ: 30 ngày kể từ ngày gửi) khi xuất trình các chứng từ phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng trong thời gian hiệu lực.
• Thư tín dụng liên quan đến ngày đến hạn cam kết ngân hàng chấp nhận thanh toán vào những ngày không làm việc. Sau khi được chấp thuận, thư tín dụng sẽ hết hạn và được thay thế bằng nghĩa vụ kỳ phiếu.
• Thư thương lượng - ngân hàng mở cấp cho ngân hàng trung gian quyền kiểm tra sự tuân thủ của các chứng từ với thư tín dụng và thanh toán cho người thụ hưởng.

Tách thư tín dụng do vai trò của ngân hàng trung gian:

• Thư tín dụng đã xác nhận - một ngân hàng xác nhận đã được thêm vào thư tín dụng do ngân hàng của người nhập khẩu mở.
• Thư tín dụng không được công nhận - loại thư tín dụng,điều này không được xác nhận bởi ngân hàng trung gian và việc thanh toán cho nhà xuất khẩu chỉ được thực hiện bởi ngân hàng con nợ.

Các loài khác

Thư tín dụng khác có thể thuộc các loại sau:

• thư tín dụng dự phòng (tài sản thế chấp) là một bảo lãnh ngân hàng đặt ra nghĩa vụ thanh toán số tiền cần thiết cho người thụ hưởng nếu người trả tiền không tạm ứng trong thời hạn thỏa thuận giữa các bên hoặc không thực hiện các nghĩa vụ khác được bảo đảm bởi thư tín dụng;
• thư tín dụng quay vòng áp dụng cho các đợt giao hàng định kỳ liên tiếp của cùng một sản phẩm trong một khoảng thời gian dài;
• thư tín dụng liên tiếp - người mua mở thư tín dụng nhập khẩu cho một người thụ hưởng cụ thể và tiền thu được từ thư tín dụng xuất khẩu đảm bảo các khoản thanh toán trên tín dụng nhập khẩu.

Lợi ích

Hãy xem xét những lợi thế của việc thanh toán bằng thư tín dụng và kế hoạch tương tác giữa các bên.

Lợi ích cho người bán hoặc người xuất khẩu:

• giảm thiểu rủi ro thương mại của giao dịch, tức là rủi ro từ chối nhận hàng và thiếu thanh toán từ nhà nhập khẩu;
• tài trợ được phép cho giao dịch bằng cách chuyển thư tín dụng cho nhà cung cấp;
• khả năng chiết khấu các khoản phải thu đến hạn và thanh toán an toàn vào một ngày định trước.

Lợi ích cho người mua hoặc nhà nhập khẩu:

• giảm thiểu rủi ro vận tải;
• không thể phá vỡ thời hạn;
• bảo vệ khỏi thanh toán phi lýnợ.

Quy trình hoạt động như thế nào

Hãy xem xét các lựa chọn khả thi và bản chất của việc thanh toán bằng thư tín dụng. Đề án trông như thế này:

1. Kết thúc liên hệ giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu và tạo thư tín dụng như một hình thức thanh toán cho hàng hóa.
2. Nhà nhập khẩu thông báo cho ngân hàng về việc mở thư tín dụng cho nhà xuất khẩu và cung cấp bảo hiểm tài chính.
3. Ngân hàng của người nhập khẩu thông báo cho ngân hàng của người xuất khẩu (ngân hàng trung gian) về việc mở thư tín dụng, hướng dẫn ngân hàng này thông báo cho người xuất khẩu.
4. Ngân hàng trung gian kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng do ngân hàng nhập khẩu thông báo và sau đó chuyển cho nhà xuất khẩu.
5. Nhà xuất khẩu gửi hàng và lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng.
6. Nhà xuất khẩu nộp một bộ chứng từ cho ngân hàng theo các điều khoản của thư tín dụng.
7. Ngân hàng của nhà xuất khẩu kiểm tra các chứng từ (số lượng và loại) và gửi chúng đến tổ chức tài chính của nhà nhập khẩu.
8. Ngân hàng của nhà nhập khẩu kiểm tra tính đúng đắn của các chứng từ, nếu đúng thứ tự, ngân hàng sẽ gửi tiền thanh toán cho ngân hàng của nhà xuất khẩu và các chứng từ cho nhà nhập khẩu.
9. Thanh toán nhận được sẽ được ghi có cho nhà xuất khẩu.

Các yếu tố chính của kế hoạch định cư sử dụng thư tín dụng

Lệnh mở thư tín dụng phải có các mục sau:

• địa điểm và ngày đặt hàng;
• người thụ hưởng;
• Số tiền trong thư tín dụng;
• ngày và nơi hiệu lực của thư tín dụng;
• nơi thanh toán (mở ngân hàng hoặc gửi ngân hàng);
• hình thức thanh toán;
• giao hàng từng phần (được phép, bị cấm);
• Nơi bốc hàng và điểm đến;
• mô tả sản phẩm;
• số lượng;
• giá và cơ sở của nó (theo Incoterms);
• điều khoản giải quyết đặc biệt;
• giấy tờ cần thiết để thanh toán;
• hạn cho lô hàng;
• thời gian nộp tài liệu;
• phí ngân hàng;
• loại thư tín dụng;
• số tài khoản của người thanh toán;
• con dấu và chữ ký.

Đề án giải quyết theo quan điểm của nhà xuất khẩu

Hãy xem xét thủ tục thanh toán bằng thư tín dụng và kế hoạch tương tác từ phía nhà xuất khẩu.

Thư tín dụng là hình thức thanh toán ưa thích của nhà xuất khẩu vì nghĩa vụ trả tiền cho ngân hàng chứ không phải nhà nhập khẩu. Nếu nhà xuất khẩu tuân thủ các điều khoản của thư tín dụng, anh ta sẽ nhận được tiền thanh toán bất kể tình hình và điều kiện tài chính của nhà nhập khẩu. Nhà xuất khẩu nhận tiền thanh toán sau khi giao hàng và nộp bộ chứng từ cho ngân hàng.

Thư tín dụng bảo vệ nhà xuất khẩu rút khỏi thỏa thuận hoặc từ chối nhận hàng. Điều này cho phép nhà xuất khẩu có được một khoản vay để tài trợ cho việc sản xuất hàng hóa, được bảo đảm bằng thư tín dụng.

Có thể sử dụng trả chậm và trả trước trong trường hợp trả chậm.

Thư tín dụng là một hình thức thanh toán thuận lợi cho người xuất khẩu khi đáp ứng đủ các điều kiện. Nếu nhà xuất khẩu nộp chứng từ mâu thuẫndữ liệu hoặc thiếu sót được phát hiện, ví dụ, không có bộ vận đơn, các xác nhận cần thiết trong các chứng từ được cấp theo yêu cầu, hoặc vận đơn bị nhiễm bẩn, thì khoản thanh toán cho người xuất khẩu sẽ bị giữ lại. Các lỗi khác mà nhà xuất khẩu mắc phải khi nộp chứng từ bao gồm:

• ghi nhãn sai tài liệu;
• đánh dấu sai nơi bốc hàng và điểm đến;
• không tuân thủ thư tín dụng;
• mô tả hàng hóa trong tài liệu;
• không có tài liệu bổ sung nào xuất hiện trong văn bản.

Thư tín dụng là hình thức thanh toán tốn nhiều thời gian không chỉ do cần chuẩn bị kỹ lưỡng các giấy tờ liên quan mà còn yêu cầu xem xét chi tiết các điều khoản của thư tín dụng, hợp đồng và tính nhất quán. giữa người mua và người bán, cũng như kiểm tra các điều khoản về thông tin và sự không nhất quán.

Phương án thanh toán theo quan điểm của nhà nhập khẩu

Hãy xem xét các khoản thanh toán bằng thư tín dụng và kế hoạch tương tác liên quan đến nhà nhập khẩu.

Sử dụng thư tín dụng, nhà nhập khẩu yêu cầu nhà xuất khẩu cung cấp các chứng từ liên quan và thực hiện đầy đủ các điều kiện của thư tín dụng. Việc lựa chọn các chứng từ và điều khoản giao hàng phù hợp, nhà nhập khẩu quy định quá trình giao dịch. Bằng cách đặt ra các điều khoản của thư tín dụng, nhà nhập khẩu có một sự đảm bảo về việc thực hiện đúng hợp đồng, nhưng nó không bảo vệ anh ta khỏi việc nhà xuất khẩu rút lại hợp đồng.

Thư tín dụng đôi khi yêu cầu nhà nhập khẩu phân bổ nguồn lực tài chính trước khi ký kết thỏa thuận - một khoản thanh toán trước. Tuy nhiên, đây không phải làđiều kiện thanh toán cho nhà xuất khẩu. Việc nhà nhập khẩu chấp nhận thư tín dụng như một hình thức thanh toán đặt anh ta vào một vị trí tốt hơn so với trường hợp chuyển khoản thanh toán vô điều kiện trước khi thực hiện đơn đặt hàng. Một khía cạnh không thuận lợi của việc sử dụng thư tín dụng như một hình thức thanh toán của nhà nhập khẩu là sự tham gia của các nguồn lực tài chính của mình trước khi giao hàng, trong trường hợp không có bảo đảm thực hiện hợp đồng từ nhà xuất khẩu. Một số ngân hàng yêu cầu nhà nhập khẩu trả nhiều hơn số tiền ghi trong thư tín dụng để đảm bảo chênh lệch tỷ giá hối đoái. Bạn có thể thanh toán hóa đơn bằng hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng phải chấp nhận hình thức thanh toán này.

Hình thức thanh toán chứng từ: lĩnh vực áp dụng

Hãy xem xét kế hoạch giải quyết cho một thư tín dụng chứng từ.

Nó bao gồm hình thức thanh toán chứng từ có điều kiện, không thể hủy ngang, đảm bảo lợi ích của cả hai bên tham gia giao dịch. Thư tín dụng là nghĩa vụ của ngân hàng.

Thư tín dụng chứng từ trong ngoại thương là nghĩa vụ bằng văn bản của ngân hàng người nhập khẩu phải thanh toán các khoản phải thu của người xuất khẩu để đổi lấy việc cung cấp các chứng từ về việc giao hàng. Trong các tính toán như vậy, khách hàng là nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình mở thư tín dụng cho nhà xuất khẩu.

Ưu điểm của chương trình thanh toán thư tín dụng chứng từ như sau:

• Quy tắc minh bạch và cảm giác an toàn. Bằng việc mở thư tín dụng theo yêu cầu của người nhập khẩu (người mua), ngân hàng cam kếttrả cho người thụ hưởng (người xuất khẩu, người bán) một số tiền nhất định. Người thụ hưởng phải thực hiện đầy đủ các điều kiện của thư tín dụng, nghĩa là vào thời điểm xác định, gửi hàng hóa hoặc thực hiện dịch vụ và cung cấp cho ngân hàng các chứng từ thương mại cần thiết phù hợp với các điều kiện của thư tín dụng. Nghĩa vụ của ngân hàng mở thư tín dụng sẽ được thanh toán vào ngày phát sinh từ các điều khoản của chứng từ.
• Đảm bảo tính bảo mật của giao dịch. Nhà nhập khẩu tin tưởng rằng việc thanh toán sẽ chỉ được thực hiện trên cơ sở các chứng từ xác nhận việc thực hiện hợp đồng thương mại phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng.
• Giảm thiểu rủi ro. Quy trình này cho phép giảm thiểu rủi ro phát sinh từ các giao dịch mua bán.
• Linh hoạt. Bạn có thể tùy chỉnh các điều kiện theo các chi tiết cụ thể của thỏa thuận và khả năng thực hiện các thay đổi trong thời gian có hiệu lực.
• Một loạt các loại và hình thức khác nhau: thư tín dụng thông thường, thư tín dụng dự phòng, thư tín dụng xuất nhập khẩu, thư tín dụng trong thương mại nội địa.

Mẫu tài liệu khuyến nghị cho các công ty:

• chuyên buôn bán trong nước hoặc nước ngoài;
• nhà cung cấp (nhà xuất khẩu) và người nhận (người trả tiền).

Hình thức thanh toán này được sử dụng như một điều kiện trong một giao dịch thương mại.

Đề án thanh toán tín dụng chứng từ là một loại thanh toán thanh toán có thể loại bỏ rủi ro hoạt động của cả hai bên trong hợp đồng. Thực tế này có thể hạn chế rủi ro thu tiền và rủi ro thanh toán cho nhà xuất khẩu, vì anh ta nhận được tiền khi xuất trìnhchứng từ tương ứng với thư tín dụng. Mặt khác, nhà nhập khẩu có thể giảm thiểu đáng kể rủi ro về chất lượng và sản phẩm của họ bằng cách yêu cầu các tài liệu bao gồm các thông số kỹ thuật chi tiết liên quan đến hàng hóa mà họ mua. Nếu thư tín dụng được xác nhận bởi một ngân hàng địa phương, rủi ro quốc gia cũng có thể được giảm bớt.

Trong số các hình thức thư tín dụng chứng từ là:

• Thư tín dụng có thể hủy ngang. Kế hoạch giải quyết cho nó như sau: các quyết toán này có thể được thay đổi hoặc hủy bỏ bởi ngân hàng mở bất kỳ lúc nào mà không cần thông báo trước cho người thụ hưởng, đôi khi thậm chí trái với ý muốn của họ, cho đến khi các tài liệu được chấp nhận.
• Thư tín dụng không huỷ ngang - nghĩa vụ ngân hàng thanh toán nếu nhà xuất khẩu phải cung cấp các chứng từ cần thiết trong thời hạn quy định. Các thay đổi đối với các điều khoản chỉ có thể diễn ra khi có sự đồng ý của tất cả các bên tham gia giao dịch. Chỉ có loại thư tín dụng này mới đảm bảo đầy đủ quyền lợi của nhà xuất khẩu.

Những tài liệu nào được sử dụng trong các phép tính

Hãy xem xét quy trình làm việc được sử dụng. Kế hoạch thanh toán thư tín dụng bao gồm:

• tài khoản thương mại;
• chứng từ bảo hiểm;
• chứng nhận xuất xứ;
• vận đơn đường biển;
• biên nhận;
• trùng lặp vận đơn đường sắt;
• vận đơn hàng không;
• xehóađơn.

Phương án giải quyết có tính đến công ty vận tải

Thương mại quốc tế liên tục gắn liền với các loại rủi ro. Người bán lo lắng liệu khách hàng có thanh toán theo yêu cầu hay khôngsố tiền, khách hàng đang lo lắng về việc liệu người bán sẽ gửi hàng hóa. Bên cạnh đó, không ai trong số họ sẵn sàng đặt công việc kinh doanh của mình vào rủi ro thêm.

Sự bất đồng này là tiền đề cho sự xuất hiện của một công cụ đảm bảo cho cả hai bên thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng.

Công ty vận tải đóng một vai trò quan trọng trong kế hoạch giải quyết thư tín dụng chứng từ.

Thư tín dùng cho việc nhập khẩu các loại sản phẩm khi sử dụng các công ty vận tải.

Ưu điểm chính của thư tín dụng ngân hàng là nó cung cấp sự đảm bảo cho việc giao hàng và thanh toán hàng hóa. Điều này yêu cầu sự tham gia của bên thứ ba, bên thứ ba sẽ giám sát việc thực hiện các điều khoản của giao dịch cho cả nhà sản xuất và khách hàng. Quy tắc là người bảo lãnh là một tổ chức ngân hàng quốc tế. Cấu trúc ngân hàng thu hút đồng thời - ngân hàng của các quốc gia người gửi và khách hàng - cũng được sử dụng rộng rãi trong thực tiễn quốc tế.

Kết

Theo thư tín dụng hiểu nghĩa vụ bằng văn bản của ngân hàng phải trả một số tiền nhất định cho các tài liệu được nộp một cách kịp thời phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã thỏa thuận. Đây là hình thức dàn xếp quốc tế và quốc gia phổ biến nhất, đảm bảo quyền lợi của tất cả các bên trong hợp đồng.