Các phép tính theo thư tín dụng là Thủ tục thanh toán, các loại thư tín dụng và phương pháp thực hiện chúng

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Khi mở rộng kinh doanh, nhiều công ty tìm đối tác mới và ký hợp đồng với họ. Đồng thời, có thể xảy ra rủi ro thất bại: không thanh toán tiền, bỏ qua các điều khoản của hợp đồng, từ chối cung cấp hàng hóa,… Để bảo vệ bản thân và đảm bảo sự thành công của giao dịch, họ sử dụng các biện pháp dàn xếp. bằng thư tín dụng tại ngân hàng. Phương thức thanh toán này hoàn toàn đảm bảo tuân thủ tất cả các thỏa thuận giữa các đối tác và đáp ứng các yêu cầu và mong đợi từ giao dịch của cả hai bên.

Bản chất của lệnh thanh toán

Thư tín dụng là nghĩa vụ tài chính của ngân hàng phải trả bằng cách chuyển khoản các chứng từ của khách hàng của người bán với số lượng và theo các điều khoản quy định trong chứng từ. Tất cả các chi tiết được xác định bởi người mua, về việc người mua sẽ báo cáo cho ngân hàng của mình, đồng thời cung cấp một đơn đăng ký hoàn chỉnh để mở tài khoản tín dụng này. Thư tín dụng thanh toán là tốtmột cách để đảm bảo giao dịch cho các đối tác theo các điều khoản của hợp đồng.

Có lệnh thanh toán tiền mặt, chứng từ. Loại thứ nhất là các tài liệu danh nghĩa quy định việc cá nhân hoặc pháp nhân đóng góp một số tiền nhất định để rút lại ở một quốc gia khác. Trên thực tế, loại thứ hai là một thỏa thuận trên cơ sở đó ngân hàng của khách hàng phải thanh toán tiền cho bên thứ ba theo hướng dẫn của họ. Tổ chức thương mại này có thể hướng dẫn một ngân hàng khác - bên thứ tư - thực hiện thanh toán sau khi cung cấp các tài liệu đã thỏa thuận.

Người tham gia giao dịch

Những người sau đây tham gia vào việc thực hiện và thực hiện loại hình dàn xếp này:

• người mua - một cá nhân hoặc pháp nhân (người nộp đơn, nhà nhập khẩu), anh ta bắt đầu thanh toán ngân hàng bằng thư tín dụng theo thỏa thuận có lợi cho người bán và chuyển số tiền cần thiết vào tài khoản ngân hàng;
• ngân hàng phát hành: nó mở thư tín dụng và thay mặt người mua thực hiện các nghĩa vụ đối với người bán;
• ngân hàng thanh toán thư tín dụng (ngân hàng thực thi);
• người bán (người xuất khẩu, người thụ hưởng) - người có lợi cho thư tín dụng được mở và tiền trong tài khoản của họ sẽ được nhận.

Ngân hàng phát hành có thể đồng thời là ngân hàng thực thi, tức là ngân hàng mở thư tín dụng và thanh toán cho người nhận tiền khi người đó nộp các chứng từ được cung cấp bởi lệnh thanh toán. Nhưng thường thì thẩm quyền thanh toán được chuyển giao cho ngân hàng thực thi. Điều này chủ yếu xảy ra khi người mua và người bánđược đặt tại các quốc gia khác nhau. Trong trường hợp này, thật bất tiện khi thanh toán bằng séc. Thanh toán bằng thư tín dụng là cách tốt nhất để thiết lập một mối quan hệ tin cậy. Do đó, ngân hàng phát hành không làm việc trực tiếp với nhân viên bán hàng mà bằng cách liên quan đến bên thứ tư - ngân hàng điều hành, có trụ sở tại quốc gia của người nhận tiền. Ngân hàng này thông báo cho người bán về thư tín dụng và các điều khoản của nó, đồng thời xác nhận tính xác thực của nghĩa vụ thanh toán này.

Chi tiết quan trọng

Khi thanh toán tiền hàng theo cách trên, các ngân hàng chỉ làm việc với những chứng từ do người nộp đơn cung cấp. Các tổ chức này không liên quan gì đến sản phẩm. Các thỏa thuận hiện có giữa người mua và người bán cũng không được tính đến. Thanh toán không dùng tiền mặt bằng thư tín dụng chỉ cung cấp mặt chứng từ, được thoả thuận khi mở nghĩa vụ thanh toán. Và những người muốn sử dụng hình thức thanh toán này nên tính đến điều này.

Cần bảo lãnh ngân hàng

Việc ngân hàng thực hiện cho khách hàng vay theo thỏa thuận là khá phổ biến. Thanh toán thông qua thư tín dụng thường được thực hiện khi thực hiện các giao dịch ngoại thương, hoặc khi mở rộng thị trường mua bán. Việc nhà cung cấp không muốn cung cấp hàng hóa mà không có đảm bảo thanh toán, và người mua từ chối thanh toán, không chắc chắn rằng các sản phẩm đã thỏa thuận sẽ được giao theo các điều khoản của hợp đồng. Trong trường hợp này, giải quyết theo thư tín dụng là một cách để đạt được sự đồng thuận giữa các bên trong thỏa thuận.

Thủ tục thanh toán không dùng tiền mặt

Việc chuyển tiền dưới hình thức thư tín dụng được thực hiện theo nhiều giai đoạn:

1. Ký kết thỏa thuận giữa người bán hàng hóa và người mua.
2. Nộp đơn mới nhất cho ngân hàng phát hành để mở thư tín dụng. Thông báo chính thức (bằng điện báo hoặc thư) của ngân hàng đối tác (người điều hành) về việc mở thư tín dụng cho người bán.
3. Giao hàng tận nơi cho người mua hàng.
4. Cung cấp chứng từ: từ người bán đến ngân hàng điều hành, từ ngân hàng sau - đến ngân hàng phát hành, từ ngân hàng này - cho người mua. Xóa tiền từ tài khoản của người mua.
5. Chuyển tiền đến ngân hàng điều hành từ nhà phát hành. Thanh toán cho người bán.

Trong quá trình giao dịch, tổ chức phát hành ghi nợ số tiền được chỉ định trong hợp đồng từ tài khoản của khách hàng và gửi đến ngân hàng thực thi, bằng cách tương tự, chọn hình thức thanh toán "Thư tín dụng" và trước đặt cọc các khoản tiền dự định thanh toán cho hàng hoá ("thư tín dụng đã ký quỹ"). Nhưng cũng có một “thư tín dụng đảm bảo”. Sau đó, việc thanh toán chỉ được thực hiện dưới sự bảo lãnh của ngân hàng.

Khi thư tín dụng được ký gửi, ngân hàng phát hành chuyển cho ngân hàng đối tác số tiền quy định trong hợp đồng trong suốt thời gian thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Số tiền do người mua cung cấp hoặc người đó được cho vay, theo đó các khoản thanh toán sẽ được thực hiện.

Trong trường hợp thư tín dụng có đảm bảo, ngân hàng thực thi nhận được quyền ghi nợ từ tài khoản đại lýngân hàng phát hành trong phạm vi số tiền của thư tín dụng, hoặc cung cấp các phương thức thanh toán khác. Thủ tục bồi thường vốn cho ngân hàng phát hành của người thanh toán được quy định trong hợp đồng.

Khi hàng hóa được chuyển đi, và nhà cung cấp xác nhận điều này với các giấy tờ liên quan, ngân hàng thực hiện sẽ thanh toán cho giao dịch. Do đó, thời gian được phân bổ cho việc giải quyết được giảm đáng kể.

Các loại thư tín dụng

Lệnh ngân hàng thanh toán được chia thành như sau:

• Không thể hủy ngang: người trả tiền không thể đơn phương thay đổi các điều khoản của nghĩa vụ mà không có thỏa thuận trước với người nhận tiền.
• Có thể hủy ngang: người thanh toán có quyền thay đổi các điều khoản của hợp đồng mà không cần sự đồng ý của người nhận tiền và có thể thu hồi trước khi kết thúc thời hạn đã thỏa thuận.
• Đã xác nhận - ngân hàng thực thi chịu trách nhiệm thanh toán.
• Chưa được xác nhận - ngân hàng không cam kết kiểm soát việc thanh toán.
• Có thể gia hạn (quay vòng) - thư tín dụng được lặp lại khi một giao dịch được lặp lại hoặc có hệ thống.
• Thanh toán không dùng tiền mặt với điều khoản màu đỏ - ủy quyền cho ngân hàng thực hiện ứng trước cho người bán một số tiền nhất định trước khi cung cấp các giấy tờ cần thiết.
• Có thể chuyển nhượng - áp dụng nếu người khác là nhà cung cấp hàng hóa. Sau đó, thủ tục tính toán thư tín dụng thay đổi một chút: người bán chỉ thị cho ngân hàng thực hiện chuyển một phần hoặc toàn bộ cho họthẩm quyền nhận tiền.
• Tích lũy - tạo cơ hội cho người nộp đơn thêm số tiền chưa chi tiêu trong quá trình giao dịch vào thư tín dụng mới được giữ trong cùng một ngân hàng thực thi (nếu không, số tiền tài trợ sẽ được trả lại tài khoản của người mua tại ngân hàng phát hành).
• Thông tư: giúp bạn có thể nhận tiền ở bất kỳ ngân hàng nào - đối tác của ngân hàng phát hành đã cung cấp khoản vay.

Thanh toán theo thư tín dụng luôn là giao dịch không dùng tiền mặt chỉ cung cấp đăng ký thanh toán cho một cá nhân hoặc pháp nhân.

Tinh tế của hoạt động

Khi xử lý các nghĩa vụ thanh toán kiểu này, khách hàng nên lưu ý một số sắc thái:

1. Trong trường hợp có sự thay đổi trong các điều khoản của thư tín dụng có thể thu hồi hoặc bị hủy bỏ, ngân hàng phát hành phải thông báo cho người nhận tiền về thực tế này. Việc này phải được thực hiện không muộn hơn ngày làm việc sau ngày thực hiện các thay đổi.
2. Thư tín dụng không huỷ ngang được coi là sửa đổi hoặc huỷ bỏ khi ngân hàng thực thi nhận được sự đồng ý của người nhận tiền. Việc sửa đổi một phần các điều khoản của thư tín dụng bởi người sau không được phép.
3. Để thực hiện thay đổi hoặc hủy bỏ thư tín dụng đã xác nhận, cần phải có sự đồng ý của ngân hàng được chỉ định và người nhận tiền.
4. Các phép tính theo thư tín dụng là các khoản thanh toán do các tổ chức thương mại thực hiện, do đó, người nhận tiền tìm hiểu về việc mở nghĩa vụ tiền tệ trực tiếp từ ngân hàng phát hành hoặc từ ngân hàng của mình (vớisự đồng ý của người sau).
5. Loại thanh toán này chỉ được thực hiện bằng chuyển khoản ngân hàng.
6. Việc thanh toán các khoản tiền theo thư tín dụng được điều chỉnh bởi các thỏa thuận của khách hàng với các ngân hàng và các thỏa thuận giữa các ngân hàng.

Mẫu đơn

Để thanh toán tiền hàng theo cách trên, người thanh toán nộp 2 đơn cho ngân hàng, đó là một bản hướng dẫn ngân hàng mở thư tín dụng. Ứng dụng được nộp theo mẫu do chính công ty phát triển. Trong trường hợp này, dữ liệu sau phải được chỉ ra:

• ngày và số tài liệu;
• số tiền thanh toán;
• chi tiết của tất cả các bên tham gia giao dịch: người thanh toán, ngân hàng phát hành, tổ chức thực hiện, người nhận tiền;
• loại thư tín dụng;
• thời hạn hiệu lực của nó;
• danh sách các tài liệu sẽ được cung cấp bởi người nhận tiền, các yêu cầu đối với chúng và ngày cuối cùng nộp chúng;
• cách thực hiện thư tín dụng;
• mục đích của khoản thanh toán này;
• người gửi hàng, người nhận hàng, điểm đến;
• ngày đóng quá trình chuyển tiền;
• phần trăm hoa hồng của ngân hàng từ giao dịch và thủ tục thanh toán.

Đây là danh sách thông tin cơ bản, nhưng tài liệu có thể chứa bất kỳ dữ liệu nào mà người nộp đơn quan tâm. Thông tin chi tiết hơn có trong Quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ngày 19 tháng 6 năm 2012 N 383-P "Về các quy tắc chuyển tiền" (khoản 6.7).

Phương thức thực hiện thư tín dụng

Có một số phương thức được các ngân hàng sử dụng để thanh toán cho các giao dịch trênkhông dùng tiền mặt:

1. Thanh toán sau khi người bán cung cấp các giấy tờ cần thiết.

2. Trả chậm: được thực hiện vài ngày sau khi ngân hàng nhận được danh sách chứng từ đã thoả thuận hoặc sau một thời gian nhất định sau khi vận chuyển hàng hoá.

3. Thanh toán hỗn hợp: một phần của số tiền được thanh toán khi xuất trình chứng từ, một phần - vài ngày sau khi giao hàng.

4. Chấp nhận hối phiếu: nó được chấp nhận bởi ngân hàng phát hành hoặc người chấp hành và thanh toán trong thời gian đã thỏa thuận.

5. Đàm phán chứng từ: ngân hàng thực hiện mua một hối phiếu (hối phiếu) ký phát tại một ngân hàng hoàn toàn khác, hoặc các chứng từ bằng cách ứng trước cho người thụ hưởng (người bán) hoặc hứa trả tiền ứng trước ngày ngân hàng sẽ nhận được tiền hoàn lại. từ ngân hàng phát hành. Phương thức này được sử dụng khi người sở hữu hàng hóa muốn nhận tiền ngay lập tức và người mua muốn thanh toán cho người bán buôn một thời gian sau khi nhận hàng.

Ưu điểm của các khoản nợ ngân hàng

Thanh toán bằng thư tín dụng là các giao dịch tài chính có một số ưu điểm, cụ thể là:

• giao trách nhiệm cho các tổ chức thương mại về tính hợp pháp của các giao dịch tiền tệ dưới hình thức thư tín dụng;
• đảm bảo thanh toán đầy đủ cho người bán;
• trả lại toàn bộ số tiền cho người mua trong trường hợp hủy sale;
• tuân thủ đầy đủ các điều khoản trong hợp đồng giữa các bên do ngân hàng kiểm soát;
• bảo toàn tiền của người mua trong tổ chức.

Nhược điểmthanh toán thông qua thư tín dụng

Bên cạnh những mặt tích cực thì các lệnh thanh toán này cũng tồn tại một số nhược điểm, đó là:

• ở mỗi giai đoạn giao dịch cần cung cấp số lượng lớn tài liệu;
• chi phí cao của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt này cho cả hai bên.

Bất chấp sự bất tiện tồn tại với hình thức thanh toán này, việc thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ đảm bảo sự thành công của giao dịch, đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp, đồng thời cho phép khách hàng của ngân hàng tìm kiếm các đối tác kinh doanh mới và mở rộng mối quan hệ, thành công và đầy hứa hẹn.