Thuế tài sản cá nhân: thuế suất, lợi ích, điều khoản thanh toán

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Mọi người đã đăng ký tài sản hợp lệ phải nộp thuế cho nhà nước. Tương đối gần đây, giá trị hàng tồn kho của các đối tượng đã được tính đến việc này, nhưng hiện nay giá địa chính được áp dụng. Những thay đổi như vậy trong luật pháp đã dẫn đến thực tế là thuế đánh vào tài sản của các cá nhân đã tăng lên đáng kể. Công dân không bắt buộc phải tính phí này một cách độc lập, vì trách nhiệm này được giao cho các nhân viên của Sở Thuế Liên bang. Nhưng để đảm bảo rằng các phép tính là chính xác, bạn nên nghiên cứu kỹ các quy tắc cơ bản để tính toán và thanh toán phí.

Thay đổi về luật pháp

Trên cơ sở Luật Liên bang số 284, thuế đối với tài sản của các cá nhân được trả. Luật này thường xuyên có nhiều thay đổi khác nhau, nhưng những đổi mới được coi là lớn nhất và có ý nghĩa nhất, trên cơ sở đó không phải sử dụng giá kiểm kê mà sử dụng giá địa chính để tính toán. Điều này dẫn đến sự gia tăng đáng kể số tiền mà công dân phải chuyển vào ngân sách.

Luật thuếtài sản của các cá nhân không chỉ bao gồm các quy tắc tính phí này, mà còn tính đến thủ tục chuyển tiền là gì, ai có thể được hưởng lợi ích, cũng như các sắc thái khác mà người nộp thuế phải tính đến.

Đối tượng là gì?

Đối tượng đánh thuế đối với loại phí này là các loại tài sản thuộc sở hữu của công dân thuộc quyền sở hữu. Chúng bao gồm những điều sau:

• trên cơ sở Nghệ thuật. 133.1 Bộ luật Dân sự, một khoản phí được tính từ một khu phức hợp bất động sản duy nhất, được thể hiện bằng sự kết hợp của các tòa nhà hoặc đối tượng khác nhau có cùng mục đích và chúng phải được liên kết chặt chẽ với nhau;
• nhà được công dân sử dụng làm nơi cư trú lâu dài;
• chung cư cao tầng;
• phòng có thể ở ký túc xá hoặc chung cư;
• nhà tranh;
• nhà để xe và các tòa nhà khác được đăng ký dưới tên công dân;
• chỗ đậu xe ô tô đặc biệt;
• xây dựng dang dở, và các loại tài sản này đã được đưa vào luật từ năm 2015 bằng cách sửa đổi Điều khoản. 401 NK.

Điều kiện chính để đánh thuế tài sản đối với cá nhân là một tài sản cụ thể phải được đăng ký hợp lệ cho một công dân, vì vậy người đó phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu.

Căn cứ tính thuế được xác định như thế nào?

Quy mô của khoản phí được xác định bởi các nhân viên của Sở Thuế Liên bang, sau đó các biên lai hoàn chỉnh sẽ được gửi cho người nộp thuế. Do đó, mỗi người phải thông báo cho đoàn kiểm tra về những đồ vật nào được đăng ký là tài sản của họ.

Để tính thuế tài sản của cá nhân một cách độc lập, bạn cần biết một số thông tin quan trọng cho phép bạn xác định cơ sở tính thuế. Theo những thay đổi mới của luật, từ năm 2015 đến năm 2020, khi tính lệ phí sẽ phải chuyển sang giá trị địa chính. Quá trình này diễn ra từ từ để người dân không cảm thấy ngay lập tức bị tăng thuế đáng kể.

Để xác định căn cứ tính thuế, bạn cần biết những thông tin sau:

• giá địa chính của một đối tượng cụ thể thuộc sở hữu của một người và thông tin này có thể được lấy từ Rosreestr và nó cũng được gán dần dần cho các đối tượng khác nhau, để đánh giá các loại tài sản khác nhau;
• Hệ số giảmđược áp dụng ở các vùng khác nhau và ở hầu hết các thành phố, chỉ số này là 7;
• thuế suất liên bang, với nhiều tài sản sử dụng thuế suất tài sản cá nhân 0,1%.

Biết những thông tin trên, sẽ không khó để tính toán.

Cách tính phí?

Để làm được điều này, bạn cần nhân cơ sở thuế với thuế suất, có tính đến hệ số giảm. Việc tính toán có thể được thực hiện độc lập hoặc sử dụng các máy tính trực tuyến đơn giản và giá cả phải chăng. Để sử dụng các chương trình này, bạn chỉ cần nhập các thông tin cần thiết vào biểu mẫu. Cách tính thuế tài sản cá nhân sẽđược tạo tự động, sau đó bạn có thể nhận được thông tin cập nhật.

Chúng phải được so sánh với dữ liệu có trong biên lai nhận được từ các nhân viên của Sở Thuế Liên bang. Những hành động như vậy sẽ đảm bảo rằng phí được tính chính xác.

Kỳ tính thuế

Thuế tài sản cá nhân được trả hàng năm và tiền phải được thanh toán trước ngày 1 tháng 12 của năm sau báo cáo. Do đó, kỳ tính thuế là năm dương lịch.

Bản thân các nhân viên của Sở Thuế Liên bang cũng tham gia vào việc tính toán, sau đó họ sẽ gửi thông báo kèm theo biên lai đến địa chỉ cư trú của từng người đóng thuế. Tài liệu nêu rõ các khoản tiền phải được thanh toán cho đến ngày nào.

Nếu không có biên lai, thì đây không thể trở thành lý do chính thức cho việc không thanh toán phí. Do đó, nếu một người không nhận được tài liệu trước ngày 1 tháng 11, thì người đó phải độc lập đến bộ phận của Sở Thuế Liên bang để các nhân viên của tổ chức này lập biên lai kịp thời.

Mức giá nào được sử dụng?

Thuế suất đối với tài sản của cá nhân phụ thuộc vào loại đối tượng mà công dân có. Ba loại cược được sử dụng làm tiêu chuẩn.

Thuế suất	Đối tượng áp dụng cho
0, 1%	Giá này áp dụng cho tất cả các ngôi nhà và tòa nhà. Nó được chỉ định bổ sung khi có một đối tượng xây dựng chưa hoàn thành. Nó được sử dụng khi tính phí cho các khu phức hợp khác nhau, nếu chúng bao gồm ít nhất một khu dân cưmột đối tượng. Nó được sử dụng cho chỗ đậu xe, nhà để xe và nhiều nhà phụ và các cấu trúc nhỏ khác. Cho phép sử dụng tỷ lệ này cho các cơ sở kinh tế lớn, nhưng quy mô của chúng không được vượt quá 50 mét vuông. m, và chúng cũng phải được đặt trong các lãnh thổ được sử dụng để trồng trọt
2%	Thích hợp cho các môi trường bán lẻ khác nhau, trung tâm thương mại, văn phòng, cơ sở phục vụ ăn uống, tòa nhà dân cư hoặc các cơ sở tương tự khác. Chúng được sử dụng vì lợi nhuận, vì vậy chúng bị tính thuế cao hơn. Ngoài ra, tỷ lệ này có thể được sử dụng cho bất động sản nhà ở nếu diện tích của nó vượt quá 300 sq. m
0, 5%	Tỷ lệ này áp dụng cho tất cả các đối tượng khác được liệt kê trong nghệ thuật. 406 NK

Mỗi khu vực có thể giảm tỷ lệ, trong đó một loại bất động sản cụ thể, giá địa chính, vị trí và các thông số khác được tính đến. Thuế tài sản cá nhân trong năm 2018 có thể được chính quyền địa phương giảm xuống 0, nhưng nó được tăng lên tối đa chỉ ba lần so với mức cơ bản do chính quyền liên bang quy định. Để làm rõ tỷ lệ, bạn nên sử dụng trang web của chính quyền địa phương.

Ví dụ tính toán

Ví dụ: một công dân sở hữu một căn hộ, giá trị địa chính của căn hộ đó là 2,3 triệu rúp. Anh ta không thuộc về người thụ hưởng, do đó anh ta trả tiềnthuế tài sản đầy đủ. Trong khu vực có đối tượng, hệ số giảm 7% được đặt. Tỷ lệ là 0,1%.

Để tính thuế, trước tiên bạn phải xác định cơ sở tính thuế mà giá địa chính được giảm theo hệ số giảm: 2.300.0000, 7=1.610.000 rúp. 0,1% được tính từ giá trị này, do đó số tiền thuế là: 1.610.0000,1%=1610 rúp. Số tiền này sẽ được chuyển vào ngân sách hàng năm.

Tôi có thể thay đổi giá địa chính không?

Sau khi các thay đổi được đưa ra, nhiều người lưu ý rằng phí bất động sản đã được tăng lên đáng kể. Điều này là do thực tế là giá địa chính cao hơn nhiều so với chỉ số kiểm kê. Do đó, nhiều người chắc chắn rằng giá trị này cao một cách phi lý. Do đó, có thể giảm con số này. Để thực hiện việc này, ban đầu đơn đăng ký sẽ được nộp cho ủy ban liên bộ cùng với các tài liệu khác:

• giấy tiêu đề về đối tượng;
• tài liệu xác nhận rằng giá địa chính thực sự quá cao, mà bạn sẽ phải sử dụng dịch vụ của một thẩm định viên độc lập trước;
• bản sao hộ chiếu của công dân.

Nếu đơn này đưa ra câu trả lời phủ định, thì với các tài liệu trên và văn bản từ chối, bạn phải ra tòa. Nếu kết quả của một cuộc đánh giá độc lập thực sự thấp hơn nhiều so với chỉ số do ủy ban đặt ra, thì tòa án có thể đưa ra quyết định có lợi cho nguyên đơn.

Lợi ích là gì?

Mọi người sở hữu những đồ vật được thiết kế phù hợp phải trả thuế tài sản cá nhân cho anh ta. Các quyền lợi dành cho người hưu trí và các công dân khác vẫn được duy trì sau khi có các thay đổi. Tất cả chúng đều được liệt kê trong Art. 407 NK.

Công dân được miễn phí chuyển khoản:

• anh hùng của Liên Xô và Liên bang Nga;
• người có Huân chương Vinh quang bằng cấp 3;
• công dân là người khuyết tật thuộc hai nhóm đầu tiên;
• bị tật từ nhỏ;
• người tham gia vào các cuộc chiến tranh hoặc Chiến tranh Vệ quốc vĩ đại;
• người làm việc trong sở cảnh sát hoặc cơ quan an ninh nhà nước;
• những người có quyền nhận được nhiều loại hỗ trợ khác nhau của nhà nước dựa trên tình hình tài chính, tình trạng sức khỏe hoặc các yếu tố khác của họ, do đó họ được xếp vào nhóm dân số dễ bị tổn thương;
• công dân bị nhiễm phóng xạ do tai nạn tại các cơ sở được bảo vệ khác nhau;
• quân với hơn 20 năm kinh nghiệm;
• những người tham gia vào các vụ thử hạt nhân hoặc trong việc loại bỏ các tai nạn khác nhau;
• công dân là thành viên của gia đình một quân nhân đã qua đời, người trụ cột gia đình của họ;
• hưu trí theo độ tuổi.

Ở mỗi khu vực, chính quyền thành phố có thể thiết lập các quyền lợi khác nhau một cách độc lập cho một số nhóm dân cư nhất định, vì vậy bạn nên tìm hiểu về các khả năng được miễn trừ trực tiếp trên trang web của chính quyền địa phương.

Đặc quyền có thể được cung cấp cho căn hộ hoặc phòng, nhà hoặc đặc biệtcác tòa nhà và công trình được sử dụng để tiến hành các hoạt động sáng tạo. Chúng cũng áp dụng cho các mảnh đất có các tòa nhà lên đến 50 mét vuông. m. Ngoài ra, bạn có thể được miễn trả phí để xe hoặc chỗ để ô tô, được cấp trong tài sản.

Lợi ích về thuế tài sản cá nhân được cung cấp dưới hình thức miễn hoàn toàn phí. Đồng thời, chúng chỉ được cung cấp cho một đối tượng cụ thể, do đó, nếu người dân có quyền sử dụng khoản cứu trợ này sở hữu nhiều căn hộ thì chỉ được miễn thuế đối với một đối tượng đó và đối với trường hợp thứ hai, phí được tính toàn bộ trên cơ sở chung.

Sử dụng quyền lợi như thế nào?

Để không phải nộp thuế, bạn cần xác nhận quyền được giảm trừ. Để thực hiện việc này, bạn cần chuyển các tài liệu cần thiết cho nhân viên của Cơ quan Thuế Liên bang, bao gồm:

• bản sao hộ chiếu;
• tài liệu đối tượng;
• giấy tờ xác nhận quyền được hưởng trợ cấp và chúng có thể được xuất trình bằng giấy chứng nhận lương hưu, giấy tờ quân sự hoặc các giấy tờ khác.

Bạn nên cung cấp những giấy tờ này từ đầu năm, vì nếu biên lai đã được gửi đi mà không tính đến quyền lợi, bạn sẽ phải liên hệ với Sở Thuế Liên bang để kiểm tra lại.

Khi nào người thụ hưởng nộp thuế?

Ngay cả những hạng đặc quyền của công dân, trong những điều kiện nhất định, phải nộp thuế đối với tài sản của cá nhân. Điêu nay bao gômtình huống:

• giá trị của tài sản vượt quá 300 triệu rúp;
• có một số loại bất động sản giống hệt nhau;
• đối tượng được sử dụng cho hoạt động kinh doanh, do đó nó tạo ra thu nhập.

Ở hầu hết các vùng, ngay cả những gia đình đông con cũng được coi là những người thụ hưởng.

Làm cách nào để biết số thuế?

Nếu bạn cần chắc chắn rằng cách tính của riêng bạn là chính xác, bạn cần phải tìm hiểu thuế tài sản của các cá nhân. Thông tin này có trong biên lai, được gửi bởi nhân viên của Sở Thuế Liên bang tại nơi cư trú của người đóng thuế.

Ngoài ra, bạn có thể tìm thấy thông tin cần thiết trong tài khoản của mình trên trang web chính thức của cuộc thanh tra.

Thuế tài sản theo mã số thuế của cá nhân khá dễ tìm trên cổng thông tin này. Dữ liệu cũng được cung cấp trên cổng Dịch vụ Nhà nước.

Nếu các thủ tục cưỡng chế đã bắt đầu đối với con nợ, vì một khoản nợ đáng kể đã hình thành, thì thông tin có thể được cung cấp bởi các thừa phát lại, mà bạn cần phải truy cập trang web của dịch vụ này và nhập dữ liệu về công dân.

Hậu quả của hành vi vi phạm

Nếu các điều khoản về thuế đối với tài sản của cá nhân bị vi phạm hoặc chuyển một số tiền nhỏ hơn số tiền ghi trên biên lai, thì đây là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, do đó công dân phải chịu trách nhiệm hành chính. Nó được trình bày dưới hình thức phạt tiền, số tiền là 20% số tiền thuế.

Ngoài ra, lãi suất được tính cho mỗi ngày chậm thanh toán và cho điều nàylãi suất tái cấp vốn đã được tính đến.

Nếu khoản nợ trở nên đáng kể, Sở Thuế Liên bang có thể kiện người vỡ nợ, sau đó thừa phát lại sẽ thu tiền. Họ có khả năng sử dụng nhiều phương pháp gây ảnh hưởng, do đó, tài khoản hoặc tài sản của công dân có thể bị thu giữ và người đó cũng sẽ không thể rời khỏi đất nước.

Nếu cơ quan thanh tra có bằng chứng về việc trốn thuế có chủ ý và cố ý, điều này có thể khiến người không nộp thuế phải chịu trách nhiệm hình sự.

Như vậy, phải nộp thuế đối với tài sản thuộc sở hữu của cá nhân đối với từng đối tượng đó. Đối với điều này, giá địa chính hiện được sử dụng theo những thay đổi mới của pháp luật. Nó được xác định là kết quả của một cuộc đánh giá đặc biệt được thực hiện 5 năm một lần. Nếu cần, chỉ số này có thể bị phản đối trước tòa. Mỗi người phải hiểu cơ sở thuế, thuế suất và các thông số khác để xác minh độc lập tính đúng đắn của các phép tính do nhân viên của Sở Thuế Liên bang thực hiện.