Thuế ở Na Uy: các loại thuế và phí, phần trăm khấu trừ

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Nhiều người có lẽ đã nghe nói rằng ở Na Uy mức sống cao, cũng như mức lương trong các lĩnh vực hoạt động phổ biến nhất, chưa kể đến các chuyên gia có trình độ cao. Trẻ nhà trẻ đã quen với sự phát triển của bản thân. Chi phí giáo dục ở tất cả các cấp học của hệ thống do nhà nước đài thọ. Hơn nữa, hệ thống giáo dục trường học cung cấp cho 13 năm giáo dục. Thêm vào đó là mức sống cao và y học bậc nhất. Không có gì ngạc nhiên khi có rất nhiều người muốn chuyển đến đất nước lạnh giá nhưng thịnh vượng này.

Tôi có nên đến đó để tìm kiếm một cuộc sống tốt đẹp hơn không? Trước tiên, bạn cần tìm hiểu những loại thuế nào tồn tại ở Na Uy và chúng được đánh cho những mục đích gì.

Đặc điểm của thuế ở Na Uy

Ở đất nước này, không chỉ đánh thuế thu nhập mà còn đánh thuế tài sản. Chúng tạo thành một hệ thống thuế trực tiếp. Hệ thống thuế gián thu bao gồm thuế đánh vào hàng hoá và sản phẩm được bán tại các cửa hàng và cơ sở buôn bán. Tất cả cácCác khoản khấu trừ trang trải các chi phí của tiểu bang cho giáo dục, lương hưu và các nhu cầu xã hội khác. Điều đáng chú ý là thực tế không có khách du lịch nào tiếp tục làm việc bất hợp pháp ở Na Uy. Nhiều người dân không nhận ra khách đến thường trú, bày tỏ sự không hài lòng rõ ràng với họ.

Thuế ở Na Uy đối với cá nhân là một cách để hình thành một kho bạc kiểu nhà nước, sau đó tài trợ cho các bệnh viện, cơ sở giáo dục, bảo dưỡng trẻ em và người già. Một phần tiền được phân bổ cho việc xây dựng đường xá, trợ cấp cho sinh viên, … Một số dịch vụ của đất nước này hoàn toàn miễn phí cho người dân, mặc dù chúng rất đắt đỏ ở các nước EU. Tuy nhiên, trong một quốc gia Scandinavia, một loại thuế có thể tính đến tất cả các khoản khấu trừ của các quốc gia khác đối với mỗi công dân.

Làm việc tại Na Uy

Không sống mà làm thuê ở tiểu bang này thì phải đóng thuế. Ngay khi đến thành phố, bạn phải tự liên hệ với cơ quan thuế. Mỗi người nước ngoài được cho tám ngày cho việc này. Một thẻ thuế được đăng ký tại nơi cư trú, trong đó tất cả các khoản thanh toán kiểm tra được phản ánh. Các quy định chặt chẽ hơn về thuế đã được áp dụng từ lâu và các chuyên gia tài chính cho rằng các biện pháp này rất cứng nhắc và khó thực thi. Tuy nhiên, chính quyền địa phương không thấy có vấn đề, vì mức lương cho phép công dân Na Uy sống tốt.

Ở các nước Châu Âu, tỷ giá được giảm, và Bán đảo Scandinavi không thực hiện những thỏa hiệp như vậy. Do đó, bạn nên tìm hiểu trước, chắc chắn và tự quyết định xem mình đã sẵn sàng chưacung cấp phần lớn tiền lương của bạn cho một đất nước mà bạn khó có thể sống đến già.

Cổ đông và pháp nhân phải trả bao nhiêu

Nếu bạn nhận được một công việc trong công ty cổ phần, bạn nên biết rằng giám đốc trả lương cho delingsmodellen - đây là "mô hình chia sẻ" vốn nằm trong doanh thu của công ty. Thuế thu nhập ở Na Uy là 28%, phần còn lại khấu trừ được chia thành lợi nhuận từ vốn đang hoạt động và thuộc sở hữu của công ty, và thu nhập từ lao động của mỗi nhân viên. Vào cuối tháng, báo cáo được đăng công khai để xem xét:

• Bản thân nhân viên có thể kiểm tra tất cả các khoản thanh toán được báo cáo.
• Nhân viên xem đồng nghiệp của mình đã trả bao nhiêu tiền.
• Có thể đếm được tiền, hỏi thông tin về việc chuyển hướng tài khoản.

Đây là một hệ thống mở và minh bạch để gửi thông tin cho mọi công dân có việc làm. Thu nhập cá nhân của cổ đông phải chịu các loại thuế khác nằm ngoài biên chế của công ty theo mức mà họ đánh vào cá nhân. Tỷ lệ ký quỹ của các cổ đông tích cực là 52%, nhưng danh mục đã nhanh chóng tìm ra cách để chuyển tỷ lệ ký quỹ thông qua các cơ cấu bộ phận khác. Do đó, bây giờ đối với các pháp nhân, tỷ lệ vẫn như cũ: chỉ 28%.

Các loại thuế dành cho cá nhân

Một công nhân bình thường đơn giản đã ký hợp đồng với công ty nhận được phụ cấp chính thức, giống như những người khác, phải đóng thuế ở Na Uy. Dựa trên thẻ nhận được, tỷ lệ tối ưu được tính cho anh ta.và gán một số bảng. Nó sẽ được ghi nợ. Nó dễ dàng hơn nhiều cho một nhà tuyển dụng để giữ lại tiền lãi. Và để không bị nhầm lẫn, họ bắt đầu một biểu mẫu trong đó họ cho biết bao nhiêu phần trăm tiền lương của nhân viên sẽ được giữ lại. Đồng thời:

1. Tính đến vị trí và mức lương.
2. Cho biết nhân viên có bao nhiêu con (ngay cả khi họ sống ở nước ngoài).
3. Họ đánh dấu tuổi và thời gian phục vụ (ngay cả khi một người đã làm việc ở quốc gia khác trong một khoảng thời gian nhất định).
4. Cho biết địa vị xã hội (đã kết hôn, đã kết hôn, độc thân).
5. Cũng cho biết nơi ở. Nếu một người sống với chi phí của người sử dụng lao động, họ cũng bị tính một tỷ lệ phần trăm nhất định cho việc này sau khi trừ đi số tiền cần thiết để trang trải chi phí sinh hoạt.
6. Lưu ý nếu anh ta có tài sản hoặc bất động sản ở đâu đó trên thế giới.

Tiếp theo, họ tính toán có bao nhiêu loại thuế có thể được đặt cho một công dân cụ thể. Không giống như hệ thống của Nga, có một tỷ lệ cố định tiêu chuẩn và mọi người đều trả thuế dựa trên mức lương của họ, thuế ở Na Uy khác nhau đối với tất cả mọi người. Đó là lý do tại sao báo cáo được đọc như một tờ báo buổi sáng tươi mới với tin tức.

Các hình thức đóng góp cho tất cả công dân có thể lực

Có năm loại thuế ở quốc gia Scandinavia:

1. Xã hội. Nó được trả bởi tất cả nhân viên từ tiền lương của họ với số tiền là 7,8%. Cơ sở để tính toán là thu nhập của một công dân, số tiền tối thiểu của nó là 49.650 kroons.
2. Thuế thu nhập. Cơ sở để tính toán là thu nhập của một công dân. Đấu thầu -27%.
3. Thuế tài sản. Nhà nước không tính đến nhà ở chính. Thuế được trả bởi những công dân sở hữu một ngôi nhà nghỉ mát. Kích thước của nó là 2,5% giá trị thẩm định của tài sản.
4. Thuế cá nhân. Cơ sở để tính toán là thu nhập của người đó.
5. Thuế đánh vào "của cải": tiền gửi ở cả ngân hàng Na Uy và ngân hàng nước ngoài, chứng khoán, cổ phiếu, cũng như tài sản vô hình, ví dụ, khi cho thuê bằng sáng chế.

Thuế làm gì

Vì thuế chỉ được trả theo quyết định của người sử dụng lao động, nên nó cũng tính đến số giờ một người làm việc mỗi ngày, loại lịch trình nào, thời gian nghỉ phép và liệu có nghỉ ốm không được trả lương hay không. Với bất kỳ sự thay đổi nào, lịch trình phục hồi phải được cân bằng để nhân viên không trả quá nhiều hơn mức cần thiết. Sẽ là không công bằng nếu một người có 30 năm công tác được trả lương như một công nhân có 30 ngày làm việc.

Thuế phổ biến nhất ở Na Uy là gì? Xã hội (Trygdeavgifr), nó là 8,2% tiền lương. Hơn nữa, số tiền được tính từ tổng miễn thuế và nếu thu nhập hàng năm là 49.651 vương miện trở lên.

Thuế biên chế Na Uy (Inntektsskatt) được coi là khó khăn nhất. Chúng bao gồm ba phần và được phân bổ giữa xã, tiểu bang và khu vực. Tất cả cộng lại sẽ lên đến 27%.

Thuế thu nhập vượt quá (Toppskatt) - chỉ 9% ngoài các khoản thanh toán khác. Áp dụng trong trường hợp nhân viên có thu nhập 550.550 kroons mỗi năm.

Thuế tài sản(Forumeskatt) là 2,5% giá trị thị trường của tài sản, với điều kiện toàn bộ giá trị của nó là 1.200.000 vương miện.

Giá như vậy không phải lúc nào cũng thuận tiện cho tất cả người dân, và nhà nước rất chú ý đến điều này. Ví dụ, đối với cư dân của Nord-Troms và Finnmark (khu vực phía bắc), thuế thu nhập vượt quá chỉ là 7%, và tỷ lệ phần trăm thuế ở Na Uy (thu nhập) chỉ là 23,5%. Người sử dụng lao động cũng phải cân đối các khoản thanh toán trong cả năm để đến cuối năm người cấp dưới không phải trả thêm khoản nào ngoài số tiền mà anh ta đã quen. Lý tưởng nhất là nếu mọi thứ đều hội tụ và không có sự khác biệt.

Hệ thống tài chính theo EEC

Bởi vì Na Uy không phải là một phần của Liên minh Châu Âu, nó tự bảo đảm khoản dự trữ thanh toán của mình. Tuy nhiên, quốc gia này là một phần của Cộng đồng Kinh tế Châu Âu. Do đó, cơ sở tính thuế có thể bao hàm các khoản thu bằng tiền tệ quốc gia và châu Âu. Thời điểm này các nhà tài chính và nhà phân tích coi là tích cực. Thuế ở Na Uy đối với cá nhân có thể hình thành ngân sách ở cấp khu vực và liên bang. Ví dụ: khi sử dụng các mô hình thu thập cổ điển và truyền thống, một phần thu nhập của công dân nước ngoài được hướng đến việc hình thành thủ đô của đất nước.

Thu nhập của cư dân địa phương được phân phối ở cấp khu vực và tiểu bang, do đó các nguồn này sẽ được hình thành để tạo và bổ sung quỹ lương hưu.

Quyền lợi Công dân

Có hai khoản khấu trừ chính đối với hệ thống tài chính không bị ảnh hưởng bởicác đặc quyền. Phần còn lại của lợi nhuận được tính toán lại. Chi phí cá nhân (personfradrag) được liên kết với các khoản thanh toán tối thiểu và chi phí làm việc với các khoản khấu trừ cơ bản (minstefradrag):

• Đối với chi phí cá nhân, 4.200 kr được trả hàng tháng, tương đương 54.000 mỗi năm.
• Chi phí làm việc yêu cầu thanh toán 43%, nhưng không quá 89.050 kroons và không dưới 31.800 kroons mỗi năm.

Chỉ cần thanh toán hai loại này nếu một công dân có một số quyền lợi nhất định do gia đình, con cái, điều kiện làm việc, v.v. Đôi khi tỷ lệ khấu trừ của hai loại này được thay đổi nếu một người khó sống bằng mức lương tối thiểu.

Ai nhận được các chương trình phúc lợi

Thuế ở Na Uy có thể làm giảm một số loại công dân. Kể từ khi đất nước không còn cấm người nước ngoài làm việc trong tiểu bang của họ, nhiều xã đã đưa ra một số sửa đổi, miễn hoàn toàn hoặc một phần thuế cho một số loại công dân. Họ cũng được hưởng hệ thống thuế ưu đãi:

• Người hưởng lương hưu.
• Người nước ngoài.
• Cư dân của các khu vực phía bắc của Nord-Troms và Finnmark.
• Những người có vợ / chồng có thu nhập thấp.
• Cha mẹ đơn thân.
• Cha mẹ của trẻ em dưới 12.
• Thủy thủ.
• Người đi vay và người trả khoản vay.
• Công dân đi công tác dài ngày (xa gia đình).
• Thanh niên dưới 22.

Còn nhiều đặc quyền nữa, nhưng đây là những đặc quyền cơ bản nhất. Phần lớn phụ thuộc vào nơi làm việc, vị trí, thiết bị và lĩnh vực hoạt động.nhân viên.

Ví dụ về tính toán khấu trừ thuế

Để hiểu rõ hơn về hệ thống thuế, chúng ta hãy xem một ví dụ cụ thể. Xem xét thuế thu nhập ở Na Uy:

• Lương trung bình mỗi tháng=44 nghìn kroon, 1 kroon - 7,64 rúp, tức là khoảng 330.000 rúp.
• Mức tối thiểu được miễn thuế (36.000 kroons) được khấu trừ vào số tiền hàng năm, là 6,8% (con cái và vợ / chồng vắng mặt).
• Thuế quốc gia - 13,8%.
• Thuế thành phố - 27-28%.
• Quỹ xã hội - 7,8%.
• Tổng thuế là 47-49,5%.
• Lương sau thuế - 172.000 rúp.

Ví dụ cho thấy rằng mọi người cung cấp gần một nửa thu nhập của họ cho nhà nước. Tuy nhiên, giá thực phẩm không cao lắm đối với người dân địa phương. Chi phí ăn uống và nhà ở trung bình là 120-140 nghìn rúp (không bao gồm xe hơi và tiền thuê nhà). Và điều này làm tăng khả năng tích lũy tiền của dân số. Ngoài ra, đừng quên rằng mức lương trung bình đã được lấy để tính toán.

Hoàn thuế

Có được hoàn thuế ở Na Uy không? Bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu lãi suất với những mức lãi suất này? Hàng năm, kể từ ngày 1 tháng 1, một nhân viên được cấp một thẻ báo cáo ở dạng RF-1015B, thẻ này vẫn ở bên mình. Trước Tết, nó được trả lại để người làm quen với các khoản thanh toán. Dựa trên điều này, một biểu mẫu khai thuế thu nhập (Tax Return, Selvangivelse, Sølvmelding) được biên soạn. Công dân phải điền vào biểu mẫu RF-1030 và gửi đến cơ quan thuế.

Điều đáng cân nhắc là các khoản thanh toán không thay đổi trong suốt năm, vì vậy một số lợi íchcó thể không hợp lệ. Nếu vậy, báo cáo sẽ được đệ trình vào cuối tháng 3 với các sửa đổi. Đồng thời, 270 kroons thuế được khấu trừ cho mỗi 1000 kroons.

Thách thức khai thuế

Bắt buộc phải kiểm tra dữ liệu khi điền vào các biểu mẫu báo cáo. Nếu có điều gì đó thay đổi trong năm (một đứa trẻ được sinh ra, kết hôn hoặc kết hôn), thì dữ liệu bổ sung sẽ được nhập về điều này. Nếu không có thay đổi nào, thì về mặt chính thức, mã thẻ không thay đổi đối với các sửa đổi được thực hiện và sau đó, trong trường hợp không có nhu cầu như vậy, bản thân người đó không còn điền vào bất kỳ báo cáo nào nữa.

Thuế thu nhập ở Na Uy cần được kiểm tra so với các khoản trợ cấp tích lũy. Vào cuối tháng 6, danh sách các hình phạt đầu tiên bắt đầu được đưa ra. Kiểm tra tờ khai trước khi kết thúc năm báo cáo tiếp theo (trùng với năm dương lịch). Nếu có vi phạm, công dân chỉ rõ bằng văn bản mọi yêu cầu bồi thường. Thông thường, việc trả lại thu nhập xảy ra trong khoảng thời gian lên đến ba tuần kể từ ngày xác minh tất cả các tờ khai. Nếu cơ sở để thách thức vẫn còn, thì bạn cần phải chứng minh các lỗi và gửi tài liệu để xem xét, quá trình này sẽ mất khoảng bốn tháng.