Thuế ở Nhật Bản: tỷ lệ phần trăm khấu trừ, các loại thuế

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Có lẽ thật tốt khi sống ở một đất nước có mức sống cao nhất trên thế giới. Tại đây bạn chỉ cần học tập, làm việc và tận hưởng cuộc sống, không phải lo lắng về tương lai. Nhưng mọi thứ có đơn giản như vậy không? Sự thịnh vượng của một quốc gia phụ thuộc vào nhiều yếu tố, và một trong số đó là hệ thống thuế. Ở Nhật, nó rất khác so với những quốc gia khác.

NNU - Cục quản lý thuế quốc gia

Hệ thống thuế hiện hành ở Nhật Bản được hình thành từ năm 1950. Kể từ đó, nó chỉ có một số thay đổi về tổ chức và lập pháp, nhưng nhìn chung nó vẫn giống như trước.

Thuế ở Nhật Bản được giám sát bởi Cơ quan Quản lý Thuế Quốc gia, một bộ phận cơ cấu của Bộ Tài chính. Văn phòng Doanh thu Quốc gia thường chịu trách nhiệm đánh thuế, thu thuế và ngăn chặn các trường hợp không thanh toán của tất cả các bộ phận tư nhân và công cộng. Cũng tính phí và thuế gián thu, chẳng hạn như thuế tiêu thụ, rượu, thuốc lá, xăng dầu, v.v.e. Nói chung, NNU quản lý tất cả các loại thuế trong tất cả các lĩnh vực hoạt động của con người, ngoại trừ thuế hải quan và phí vận chuyển.

Đặc điểm của hệ thống chính trị

Nhật Bản là một quốc gia đơn nhất, được chia thành 47 tỉnh và khoảng 2.000 thành phố trực thuộc trung ương. Mỗi quận do một quận trưởng đứng đầu, người có bộ máy hành chính và lập pháp riêng. Mặc dù thực tế là Nhật Bản là một quốc gia đơn nhất, nhưng có một truyền thống lâu đời về quyền tự trị của chính quyền địa phương. Năm 1947, quốc gia này đã thông qua Hiến pháp, trong đó củng cố các nguyên tắc của chính quyền địa phương tự trị.

Chính quyền địa phương có quyền lực rất lớn, đặc biệt, họ có thể tự đặt thuế và không bị giới hạn trong việc hoạch định luật lệ của chính họ. Tuy nhiên, nếu chính quyền địa phương có ý định áp dụng một loại thuế mới mà pháp luật không có quy định, họ phải được sự chấp thuận của Bộ trưởng Bộ Nội vụ. Một loại thuế mới không thể được thành lập nếu nó vi phạm các yêu cầu cơ bản. Hệ thống thuế ở Nhật Bản được đặc trưng bởi gánh nặng thuế thấp và cơ hội thuế rộng rãi cho chính quyền địa phương.

Nhóm thuế

Ngoài các loại thuế trên toàn quốc ở Nhật Bản, công dân thực hiện các khoản khấu trừ khác. Ngoài ra còn có các loại thuế địa phương (tỉnh và thành phố). Vậy người dân Nhật Bản phải nộp những loại thuế nào?

Nhóm thuế quốc gia bao gồm các loại thuế:

• sống ở tỉnh,
• thuế từ doanh nghiệp,
• để mua tài sản,
• tiêu trừ một phần thuốc lá,
• thuế xe,
• đến các sự kiện hoành tráng,
• để sử dụng tài nguyên thiên nhiên.

Thuế địa phương ở Nhật Bản thường bao gồm những khoản sau:

• để ở,
• tài sản,
• về quyền sở hữu đất,
• dành cho xe nhẹ,
• về phát triển đô thị.

Chúng được thu bởi chính quyền địa phương, có cơ quan thuế riêng, độc lập với cơ quan quốc gia.

Cơ cấu chi cục thuế

Thuế ở Nhật Bản là lĩnh vực kinh doanh nghiêm túc: với dân số 127 triệu người, Cơ quan quản lý thuế quốc gia sử dụng hơn 56.000 nhân viên. Văn phòng trung tâm và chi cục thuế khu vực có cơ cấu chức năng giống nhau. Có các bộ phận quản lý thuế, thanh tra và điều tra tội phạm về các vụ trốn thuế.

68% nhân viên trả thu nhập, thuế doanh nghiệp và thuế tiêu dùng. 15% nhân viên của hệ thống thuế thu thuế, 17% quản lý công việc. Hệ thống thuế của Nhật Bản được đặc trưng bởi sự "phân công lao động":

• cục khu vực kiểm soát tính đúng đắn của các khoản nộp thuế của các công ty lớn,
• thanh tra thuế giám sát các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Lợi ích

Ngoài ra, ở Nhật Bản cũng có hệ thống thuế ưu đãi. Bạn có thể được giảm thuế vì nhiều lý do khác nhau:

1. Để công bằng về thuế đối với các loại công dân khác nhau, tiểu bang đã đưa ra một khoản chiết khấu đặc biệt làm giảm thu nhập chịu thuế. Những người lao động bán sức lao động của họ có thể sử dụng một khoản chiết khấu như vậy. Khoản chiết khấu tương đương với số tiền chi tiêu cá nhân.
2. Thu nhập kinh doanh có thể được phân chia theo mục đích thuế. Khi điền vào tờ khai, được phép trừ chi phí lập tờ khai vào thu nhập, nhưng không quá 100 nghìn yên.
3. Các khoản thu như chênh lệch tiền thuê nhà do chính phủ cung cấp có thể được nhận bởi những người đang làm việc hoặc doanh nhân.
4. Nhật Bản khuyến khích các gia đình có hai vợ chồng làm việc và nhận mức thu nhập xấp xỉ nhau. Nếu ai đó làm việc một mình, thì gia đình đó sẽ gánh thêm gánh nặng thuế má.

Các loại thuế

Ngày nay có khoảng 50 loại thuế ở Nhật Bản. Các khoản thu thuế chủ yếu vào kho bạc nhà nước là thu nhập và thuế từ các pháp nhân. Đối với thuế thu nhập ở Nhật Bản, nó được đánh trên tất cả thu nhập mà một người nhận được: không quan trọng họ có phải là chính thức hay không.

Người Nhật cũng phải nộp thuế thừa kế mà họ nhận được sau cái chết của một người bạn hoặc người thân đã lập di chúc đứng tên họ. Đất nước Mặt trời mọc cũng có thuế quà tặng bên cạnh thuế thừa kế.

Thuế tiêu thụ là 3% giá của hàng hoá hoặc dịch vụ. Nó được coi là gián tiếp, vì nó được bao gồm trong giá của hàng hóa và được trả bởi người mua. Thuế tiêu thụ không áp dụng đối với việc mua hoặc bán đất, hóa đơn điện nước, phí nhập học, tiền thăm bệnh viện và tiền mai táng phí. Tuy nhiên, có một số loại thuế gián thu khác không được bao gồm, ví dụ: chi phí đồ uống có cồn bao gồm thuế 44%.

Thuế vận chuyển và lưu trú

Ở Nhật Bản cũng áp dụng thuế tiêu thụ địa phương đối với việc một người sống trong khách sạn hoặc sử dụng các cơ sở phục vụ ăn uống. Nếu chi phí lưu trú hàng ngày trong khách sạn vượt quá 10.000 yên, hoặc nếu một người chi hơn 5.000 yên cho bữa tối trong nhà hàng thì sẽ bị tính thuế 3%. Ngoài ra còn phải trả thuế cho mỗi người khi tham quan suối nước nóng và sử dụng sân gôn.

Mọi tài xế đều phải trả thuế xe hơi ở Nhật Bản, bao gồm thuế tiêu thụ khi mua xe, mua xe, xăng, cho chính chiếc xe và trọng lượng của nó.

Quan trọng nhất là quyền của thuế cư trú. Họ được đánh vào thu nhập của công dân và công ty trong năm trước. Hơn nữa, ngay cả những người hiện đang thất nghiệp, nhưng đã có thu nhập vào năm ngoái, cũng phải trả khoản này. Nhân tiện, một người phải tự mình tính toán thu nhập của mình, số tiền thuế và báo cáo thông tin này cho cơ quan thuế địa phương. Trong quá trình tính toán, tất cả thu nhập phải được chia thành 10 loại: tiền gửi, sở hữu cổ phần, bất động sản, hoạt động kinh doanh, tiền lương và các loại khác. Mỗi loại này được tính toán theo cách riêng của nó và tất cả thông tin phải được gửiquản lý chậm nhất là ngày 15/3. Nếu bạn chậm nộp thông tin thì số tiền thuế sẽ tăng thêm 15%.

Quốc gia khác

So với các quốc gia khác, thuế ở Nhật Bản năm 2018 cao hơn rất nhiều. Ở Mỹ, thuế suất tối đa là 28%, trong khi ở Nhật Bản (ngay cả sau khi cải cách thuế, đơn giản hóa thang thuế và giảm tỷ lệ phần trăm) là 65%.

Thuế doanh nghiệp là 37% đối với các công ty tiêu chuẩn và 28% đối với các doanh nghiệp nhỏ. Chủ sở hữu công ty phải nhập thông tin thu nhập vào một biểu mẫu đặc biệt và nộp cho cơ quan thuế chậm nhất là 2 tháng sau khi kết thúc năm tài chính của công ty.

Ở những người bình thường, thuế được tính từ tiền lương. Nếu không có thu nhập tăng thêm thì có thể bỏ tờ khai. Tuy nhiên, thu nhập hàng năm không được vượt quá 15 triệu yên.

Ở Nhật, tất nhiên là không có tham nhũng và mọi người sẽ không bao giờ nhìn vào của người khác, nhưng không phải bất cứ người nào độc lập nộp bản kê khai đều có thể tin cậy được. Do đó, cơ quan thuế thỉnh thoảng kiểm tra ngẫu nhiên về tính đúng đắn của việc điền tờ khai. Những người không trả tiền đặc biệt độc hại sẽ được kiểm tra - việc kiểm tra như vậy chỉ có thể được thực hiện khi có quyết định của tòa án. Sau những quyết định như vậy, các công ty được khám xét, thu giữ sổ sách tài khoản và thực hiện các biện pháp để tìm hiểu tình hình tài chính thực sự của công ty.

Cược

Luật pháp Nhật Bản quy định ba loại tỷ giá:

• quốc,
• tỉnh,
• thành phố.

Mỗi tỷ lệ này được phân biệt theo số thuế mà một công dân nhận được và thay đổi trong những khoảng thời gian nhất định. Khoảng thời gian như vậy đối với thuế quốc gia là từ 10 đến 50%, tỉnh - 3-5% và thành phố - 2-13%. Đối với mỗi người dân, lãi suất là khác nhau và phụ thuộc vào thu nhập của họ.

Lãi suất tối đa được tính cho những người nhận được thu nhập vượt mức. Nếu một người Nhật kiếm được hơn 50 triệu yên trong một năm, thì người đó phải đóng góp một nửa số tiền này cho lợi ích của nhà nước. Mức phí tối thiểu chỉ dành cho những công dân nghèo có thu nhập hàng tháng dưới 275 nghìn yên.

Mặc dù thực tế là thuế thu nhập ở Nhật Bản và các khoản đóng góp khác cho kho bạc nhà nước là khá đáng kể, nhưng người dân không nghĩ rằng phải phàn nàn. Mức lương ở Nhật Bản cho phép bạn trả ngay cả những khoản thuế như vậy. Đóng thuế như vậy, người Nhật cũng tiết kiệm được tiền cho "ngày mưa".