Thuế từ cá nhân: loại, tỷ lệ, điều khoản thanh toán

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Mỗi người phải đóng các loại thuế khác nhau. Tất cả chúng đều được cất giữ trong NK. Đồng thời, phải tính đến khoản phí này hoặc khoản phí đó chỉ được tính nếu có đối tượng đánh thuế tương ứng. Bất kỳ người nào cũng nên hiểu những loại thuế nào được đánh vào cá nhân. Nếu các yêu cầu của luật thuế bị vi phạm, thì các khoản phạt đáng kể sẽ bị tính. Nếu chúng không được công dân hoàn trả, thì thừa phát lại sẽ xử lý việc thu hồi trên cơ sở quyết định của tòa án.

Tính năng của phí

Các cá nhân hầu như không bao giờ tự tính thuế, vì quy trình này được thực hiện bởi các nhân viên của Sở Thuế Liên bang. Thuế ở Nga được trình bày với một số lượng khá lớn. Nếu một người không biết chính xác khoản phí nào nên được chuyển cho họ, thì điều này không trở thành cơ sở để từ chối quy trách nhiệm cho anh ta.

Hầu hết các khoản phí đều do thanh tra thuế tính toán, sau đó họ lập biên lai thu tiền gửi đến nơi cư trú của công dân là người nộp thuế. Người dân chỉ nên trả một biên lai. Có thể có trướctính toán thuế một cách độc lập để đảm bảo rằng các tính toán của các nhân viên của Cơ quan Thuế Liên bang là chính xác.

Nếu không nhận được biên lai đúng thời gian đã hẹn, thì người nộp thuế nên tự hỏi lý do tại sao thiếu chứng từ. Để làm điều này, bạn nên đến văn phòng của Sở Thuế Liên bang, xuất trình hộ chiếu của bạn và yêu cầu một bản sao biên lai. Thuế suất cá nhân là tiêu chuẩn của liên bang, nhưng đối với hầu hết các loại thuế, chính quyền thành phố có thể giảm tỷ lệ này.

Ai trả thuế?

Mọi công dân đều là chủ thể của luật dân sự. Nếu họ có đối tượng chịu thuế, thì họ có nghĩa vụ trả phí dựa trên giá trị của chúng hoặc các thông số khác. Thuế cá nhân có nhiều dạng, vì vậy mọi người cần hiểu cách tính, mức thuế sử dụng, ngày nào phải nộp và hậu quả của việc không nộp là gì.

Thuế đã nộp:

• công dân Nga;
• người nước ngoài nhận thu nhập tại Nga;
• người không quốc tịch.

Phí chỉ được trả nếu có các đối tượng đánh thuế liên quan, có thể được thể hiện bằng thu nhập, đất đai, nhà cửa hoặc xe cộ.

Các loại thuế

Tất cả mọi người nên biết rõ họ nên chuyển khoản phí nào vào ngân sách. Thuế ở Nga, được đánh vào các cá nhân, được trình bày theo một số loại:

• Thuế thu nhập cá nhân, liên quan đến việc thu một khoản phí đối với tất cả các khoản thu nhập của công dân, mặc dù có một số ngoại lệ nhất định, vì nó không bắt buộc phải trả thuế đối với các khoản tiền nhận được từ thừa kế hoặc như một món quà với số lượng nhỏ;
• thuế vận tải do tất cả các chủ sở hữu ô tô nộp, nhưng cũng có trường hợp ngoại lệ, vì chủ xe tải có trọng lượng đến 12 tấn không phải nộp thuế này, và bạn cũng không phải thu phí ô tô cho bị vô hiệu hóa, có sức mạnh không vượt quá 100 lít. p.;
• thuế bất động sản dựa trên bất động sản hiện có;
• thuế đất được xác định nếu công dân có thửa đất thuộc sở hữu của họ;
• phí nước chỉ được thu đối với người sử dụng tài nguyên nước của đất nước;
• ngoài ra còn có phí từ thợ săn và ngư dân;
• thuế tiêu thụ đặc biệt do các cá nhân nộp trong thời gian làm việc hoặc giải trí, vận chuyển bất kỳ hàng hóa nào qua biên giới đất nước.

Vì vậy, thực sự có rất nhiều loại phí mà công dân có thể trả. Nhưng chúng chỉ được tính toán và liệt kê nếu có căn cứ phù hợp. Các khoản thuế đánh vào cá nhân thường do nhân viên của Cơ quan Thuế Liên bang tính toán, vì vậy bản thân các công dân có thể không phải lo lắng về việc xử lý các phép tính và chuyển tiền, cũng như soạn và nộp các tờ khai khác nhau.

Sắc thái của việc nộp thuế thu nhập cá nhân

Bộ sưu tập này được coi là quan trọng nhất và phổ biến nhất đối với các công dân Nga. Nó được trả cho tất cảthu nhập của một người. Theo một cách khác, nó được gọi là thuế thu nhập cá nhân. Nó được tính toán bởi một đại lý thuế đại diện cho người sử dụng lao động. Ngoài ra, thu nhập khác có thể phát sinh, vì vậy điều quan trọng là phải biết chính xác khoản phí này được tính như thế nào:

• Lương. Thuế lương do công ty nơi công dân đó làm việc trả. Chính khoản thanh toán này là nguồn thu nhập chính của hầu hết người dân Nga. Thuế không chỉ được đánh vào lương, mà còn đánh vào các khoản phụ cấp và tiền thưởng khác nhau. Đối với điều này, 13% thu tiền mặt được tính. Người sử dụng lao động độc lập giải quyết việc tính toán và chuyển nhượng. Anh ấy cũng lập các chứng chỉ dưới dạng 2-NDFL, gửi đến Sở Thuế Liên bang. Vì vậy, bản thân công dân không nên đóng thuế đối với tiền lương hoặc tài khoản cho các quỹ nhận được. Ngoài ra, quỹ được thu từ tiền lương trong Quỹ hưu trí hoặc Quỹ bảo hiểm xã hội. Nếu một người làm việc ở một số công ty, thì trong mỗi công ty, người sử dụng lao động phải tính toán và chuyển nhượng.
• Bán tài sản. Nếu một công dân bán tài sản thuộc sở hữu của mình dưới ba năm (nếu là tài sản thừa kế hoặc để tặng cho) hoặc năm năm (mua bằng tiền của mình), thì người đó cần phải độc lập tính và nộp thuế thu nhập từ các cá nhân. Để tính toán, giá trị của tài sản được sử dụng và bạn cũng có thể sử dụng các khoản khấu trừ thuế. Thuế đánh vào phần chênh lệch giữa giá trị mua và bán tài sản. Trong điều kiện đó, người dân phải tự tính đúng mức phí, nộp và lập tờ khai nộp trước ngày 30 tháng 4 năm sau. Riêng tôisẽ phải nộp thuế trước ngày 15 tháng 7 năm sau.
• Thuế đối với cổ tức của các cá nhân. Nếu một công dân đã đầu tư số tiền tự do của mình vào việc khai trương hoặc phát triển một công ty, trên cơ sở đó anh ta nhận được cổ phiếu, thì anh ta có thể tính vào cổ tức định kỳ. Chúng cũng được tính vào thu nhập, do đó thuế thu nhập cá nhân được đánh theo cách chung. Đại lý thuế là công ty chuyển tiền, vì vậy nó phải là công ty chịu trách nhiệm tính toán và thanh toán các khoản tiền.

Có một số khoản thu tiền mặt được miễn thuế cá nhân. Chúng bao gồm:

• phúc lợi bang;
• bồi thường cho những tổn hại và thiệt hại về tinh thần hoặc thể chất;
• hỗ trợ vật chất;
• thanh toán tiền đào tạo nghề hoặc đào tạo lại người lao động;
• quà tặng, nếu giá trị của chúng không vượt quá 4 nghìn rúp một năm.

Cho đến năm 2015, có luật đặc biệt về thuế đối với cá nhân số N 2003-1, nhưng nó đã bị hủy bỏ, vì vậy bây giờ bạn chỉ nên tập trung vào chương 32 của Bộ luật thuế.

Thuế tài sản

Trả bởi công dân sở hữu bất kỳ tài sản nào. Nếu họ sống trong nhà ở công cộng, họ chỉ phải trả tiền thuê nhà được quy định trong hợp đồng thuê nhà ở xã hội. Không phải công dân nào cũng phải nộp thuế đánh vào bất động sản đối với cá nhân, vì một số công dân được coi là đối tượng thụ hưởng. Chúng bao gồm:

• anh hùng của Liên bang Nga hoặc Liên Xô;
• người khuyết tật thuộc hai nhóm đầu tiên;
• bị vô hiệu hóa vớithời thơ ấu;
• quân nhân có 20 năm phục vụ trở lên;
• quân nhân gia đình mất đi trụ cột gia đình;
• nạn nhân bức xạ.

Ngoài ra, lợi ích được cung cấp cho những người hưu trí, nhân vật văn hóa hoặc công dân sở hữu các tòa nhà khác nhau, nơi có nhiều xưởng hoặc studio khác nhau.

Để tính thuế này, giá trị địa chính của bất động sản đã được tính đến từ năm 2015. Lãi suất tiêu chuẩn được sử dụng cho bất động sản nhà ở là 0,1%, nhưng nó sẽ tăng lên đối với chủ sở hữu bất động sản thương mại hoặc các công trình kiến trúc khác, vì vậy nó có thể lên tới 2%.

Công dân sử dụng thuế suất, giá địa chính và khấu trừ để giảm cơ sở tính thuế. Các khoản khấu trừ phụ thuộc vào bất động sản có sẵn:

• 50 mét vuông. m. cho những ngôi nhà;
• 20 mét vuông. m. cho căn hộ;
• 10 mét vuông. m. cho các phòng.

Vì vậy, trước tiên giá địa chính phải được giảm theo số tiền khấu trừ, sau đó thuế được tính dựa trên tỷ lệ.

Thuế tài sản được nộp từ các cá nhân hàng năm cho đến ngày 15 tháng 12 năm sau. Các quỹ được thu từ các loại tài sản khác nhau, bao gồm:

• nhà và căn hộ;
• phòng riêng trong ký túc xá hoặc chung cư;
• ga ra;
• Chỗ để xe ô tô do công dân cấp;
• các đối tượng xây dựng chưa hoàn thành gần đây không được đưa vào danh sách này;
• khu phức hợp khác nhau bao gồm một số tòa nhà với một mục đích duy nhất;
• cơ sở vật chất khác.

Công dân nhận được biên lai làm sẵn để thanh toán khoản phí này từ các nhân viên của Sở Thuế Liên bang. Nếu họ từ chối tự nguyện thanh toán các khoản tiền, thì thuế sẽ được thu từ các cá nhân. Để làm điều này, cơ quan thuế sẽ đưa ra tòa, sau đó, theo quyết định của tòa án, chính các thừa phát lại sẽ sử dụng các phương pháp khác nhau để buộc công dân trả lại tiền. Các tài khoản ngân hàng thậm chí có thể bị bắt giữ, sau đó số tiền đến hạn, nếu có, sẽ bị rút khỏi chúng.

Tiền đất

Tất cả công dân sở hữu hoặc sử dụng các mảnh đất khác nhau phải nộp thuế này. Do đó, thuế đất được đánh vào các cá nhân theo các điều kiện sau:

• công dân là chủ sở hữu trực tiếp của đối tượng này, vì vậy anh ta có giấy chứng nhận quyền sở hữu đối với trang web;
• một người sở hữu một đồ vật, vì anh ta nhận được nó từ tiểu bang để sử dụng vĩnh viễn;
• đất thu được theo điều kiện sở hữu có thể thừa kế trọn đời.

Kinh phí được chuyển vào ngân sách địa phương. Thuế đất đánh vào các cá nhân được tính toán bởi các nhân viên của Sở Thuế Liên bang. Đối với điều này, các thông số khác nhau của trang web được tính đến:

• khu vực lãnh thổ;
• giá trị địa chính của cô ấy;
• thuế suất do khu vực chấp thuận;
• loại đất có thể được sử dụng cho nông nghiệp, nhà ở tư nhân hoặc các nhu cầu khác.

Thanh toán các khoản tiền cần thiết trước ngày 15 tháng 12 năm sau. Được cung cấp ngay cả với khoản phí nàycác loại phúc lợi khác nhau mà công dân có thể sử dụng:

• cựu chiến binh Thế chiến II;
• người chuyên làm thủ công;
• khi tổ chức trang trại của họ, nông dân được miễn phí này trong 5 năm đầu;
• Những người đã nhận đất, sẽ được phục hồi trở lại bình thường và chỉ có thể được sử dụng cho mục đích nông nghiệp trong tương lai, không phải nộp thuế trong 10 năm.

Mức phí này thay đổi từ 0,025% đến 1,5%, và số tiền chính xác tùy thuộc vào quyết định của chính quyền thành phố. Bạn có thể tìm hiểu thông tin chính xác trực tiếp trên trang web địa phương của Cơ quan Thuế Liên bang. Không cần phải nộp tờ khai thuế và không cần phải tự tính toán.

Thuế vận tải

Thu phí từ tất cả các công dân sở hữu xe hơi riêng của họ. Nó được trả độc quyền bởi các chủ sở hữu. Thuế vận tải từ các cá nhân được đánh hàng năm và Dịch vụ Thuế Liên bang cũng tham gia vào việc tính toán. Thông báo được gửi cùng với biên lai có thể thanh toán tại chi nhánh ngân hàng, sử dụng máy ATM, ngân hàng trực tuyến hoặc bưu điện.

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến số thuế:

• khu vực cư trú của chủ phương tiện, vì mỗi thành phố có hệ số và tỷ lệ riêng;
• số mã lực, vì đây là giá trị nhân với tốc độ;
• chi phí của chiếc xe, bởi vì nếu chiếc xe có giá trịhơn 3 triệu rúp, sau đó hệ số nhân được sử dụng trong tính toán, do đó số phí thực sự tăng lên đáng kể;
• loại phương tiện, vì chủ xe tải được miễn hoàn toàn phí này.

Khi đánh thuế vận tải đối với các cá nhân, lợi ích đáng kể cũng được cung cấp. Chúng có thể được sử dụng bởi những người hưu trí hoặc chủ sở hữu xe tải có trọng lượng không vượt quá 12 tấn. Quyền lợi được cung cấp trên cơ sở kê khai, do đó, trước tiên công dân phải tìm hiểu tại bộ phận FTS xem họ có thể được cứu trợ hay không, sau đó họ mang theo bằng chứng xác nhận quyền được hưởng trợ cấp. Một tuyên bố được lập, sau đó được chuyển đến nhân viên của tổ chức. Chỉ khi đó, biên lai đã được giảm thuế mới được gửi đi.

Hứng

Chúng chỉ được thanh toán bởi các cá nhân vận chuyển bất kỳ hàng hóa nào qua biên giới đất nước. Nhưng những hàng hóa này phải được xuất khẩu. Đối với họ dưới Nghệ thuật. 179 NC áp dụng:

• rượu và các loại sản phẩm có cồn;
• thuốc lá;
• ô tô hoặc các loại phương tiện khác;
• nhiên liệu, có thể là xăng, dầu diesel hoặc thậm chí là vật liệu gia dụng làm bếp;
• dầu máy.

Tất cả các quy tắc cơ bản để đi bộ đường dài được liệt kê trong Nghệ thuật. 181 NK.

Thuế nước

Phí này được trả nếu người dân lấy nước từ giếng artesian. Trước khi khoan giếng, cần phải có giấy phép.

Nếu nước được lấy từ những chân trời nông hơn và nước chỉ được sử dụng cho mục đích cá nhân thì không phải trả thuế.

Người nộp thuế phải tự tính và chuyển khoản phí này. Đối với điều này, tỷ lệ 93 rúp được sử dụng. mỗi 1000 m³ và nếu không lắp đồng hồ, thì hệ số nhân bổ sung bằng 1, 1.

Cơ sở tính thuế là lượng nước được bơm ra khỏi giếng trong một khoảng thời gian cụ thể. Yêu cầu phải nộp bổ sung tờ khai cho khoản phí này hàng quý cho đến ngày 20 tháng 4, tháng 6, tháng 10 và tháng 1.

Phí từ thợ săn

Thuế này là liên bang. Nó chỉ được trả bởi những cá nhân có quyền săn bắn ở một số vùng lãnh thổ:

• công;
• giao cho doanh nhân hoặc công ty;
• đại diện cho các khu vực tự nhiên được bảo vệ tốt.

Để tính số tiền phí này, số lượng động vật bị giết được tính đến, do đó thuế được biểu thị bằng hiện vật. Tỷ lệ được đặt riêng cho mỗi con vật và tất cả các tỷ lệ được liệt kê trong Điều khoản. 333 NK. Lệ phí phải trả ngay sau khi được cấp giấy phép. Không bắt buộc phải tạo và gửi báo cáo, điều này giúp đơn giản hóa đáng kể quá trình tìm kiếm.

Sưu tập cho cần thủ

Tất cả các quy tắc chuyển khoản phí này cũng có trong Art. 333 NK. Chỉ phải nộp thuế đối với một số loại sinh vật biển sinh học. Trước quá trìnhxin giấy phép đánh bắt và không phải lúc nào cũng được cấp vì có nhiều hạn chế.

Để tính phí, số lượng đánh bắt và tỷ lệ đặt cho một loại cá cụ thể được tính đến. Việc nộp thuế này được thực hiện theo nhiều giai đoạn. Ban đầu, 10% tổng số tiền được trả, sau đó các khoản đóng góp được trả đều đặn trong năm. Ở đợt ba, tiền nộp một lần cuối cùng được chuyển đến trước ngày 20 của tháng tiếp theo tháng hết thời hạn hiệu lực của giấy phép đã cấp. Tất cả những điểm này được giải thích bởi các nhân viên của Sở Thuế Liên bang trong quá trình xin giấy phép đánh bắt.

Đang đóng

Vì vậy, các loại thuế cá nhân rất nhiều. Chúng chỉ được tính và thanh toán nếu có đối tượng đánh thuế thích hợp, được thể hiện bằng các loại bất động sản, xe cộ, thu nhập hoặc các giá trị khác. Trong hầu hết các trường hợp, chính các nhân viên của Cơ quan Thuế Liên bang là những người tham gia vào việc tính thuế và công dân nhận được các tờ khai đã được lập sẵn. Doanh thu chịu phí của các đại lý thuế.

Mỗi người nên thành thạo cách tính thuế và thời điểm chuyển thuế để tránh bị chậm trễ, vì trong trường hợp này, người đó có thể phải chịu trách nhiệm hành chính hoặc hình sự. Hình phạt sẽ được áp dụng ngay cả trong tình huống một người kém thông thạo luật thuế. Điều này đặc biệt đúng đối với những thợ săn hoặc ngư dân đang cố gắng chứng minh rằng họ chỉ đơn giản là không biết phải trả giáthu thập. Họ có liên quan đến bài báo vì săn trộm, và cũng bị buộc phải chuyển một số tiền đáng kể cho nhà nước.