Làm thế nào để lấy lại số thuế đã nộp thừa? Giải quyết hoặc hoàn trả khoản thanh toán thừa. thư hoàn thuế

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Doanh nhân nộp thuế khi thực hiện các hoạt động của họ. Thường có những tình huống trả quá mức. Thực hiện một khoản thanh toán lớn hơn cũng xảy ra đối với các cá nhân. Điều này là do nhiều lý do. Bạn cần biết cách để được hoàn thuế.

Cá nhân phải trả những gì?

Công dân Liên bang Nga phải trả các khoản phí sau:

1. NDFL. Các khoản khấu trừ thu được từ các cá nhân sẽ được chuyển vào ngân sách Liên bang. Nó được sử dụng cho nhiều thu nhập khác nhau. Ví dụ, thuế thu nhập cá nhân được đánh vào tiền lương của người sử dụng lao động. Nó được trả bởi công dân Liên bang Nga, người nước ngoài và người không quốc tịch.
2. Trên tài sản. Thuế này được coi là địa phương. Nó được tính cho căn hộ, nhà ở, nhà ở khác, tòa nhà, phương tiện đi lại, không bao gồm ô tô và xe máy. Thanh toán được thực hiện hàng năm.
3. Vận tải. Người trả tiền là chủ sở hữu của phương tiện giao thông. Thuế được trả trước khi bảo trì, để tính toán, bạn nên biết sức mạnh và mức lương tối thiểu.
4. Để tặng. Khi nhận tài sản như một món quà, bạn cần phải trả thuế. Nhưng điều này sẽ chỉ xảy ra nếu giá của tài sản thừa kế cao hơn 850 mức lương tối thiểu và hơn 80 mức lương tối thiểu vớitặng.
5. Đất. Thuế đánh vào đất nông nghiệp, đất do tư nhân nhận để làm ruộng, xây dựng nhà ở.

IP trả tiền để làm gì?

Doanh nhân cần thực hiện các khoản thanh toán sau:

1. USN. Để làm việc theo hệ thống này, các doanh nhân cá nhân phải tuân thủ các giới hạn về người có việc làm. Có các yêu cầu về giá trị còn lại và thu nhập.
2. UTII. Bộ luật Thuế của Liên bang Nga cung cấp danh sách các loại hoạt động khi một doanh nhân có thể tiến hành các hoạt động của mình theo hệ thống này.
3. CƠ BẢN. Nếu một doanh nhân cá nhân có doanh thu lớn, thì hệ thống này sẽ được áp dụng.
4. PSN. Nếu một doanh nhân cá nhân làm việc trên những loại hoạt động được bao gồm trong hệ thống bằng sáng chế, thì bạn có thể chuyển sang hoạt động đó.

LLC thanh toán UTII, UAT, BASIC, STS. Bất kỳ khoản thanh toán nào cũng có thể dẫn đến một khoản thanh toán quá mức có thể được hoàn lại hoặc bù trừ với một khoản phí khác.

Có thể quay lại không?

Nếu phát hiện thanh toán thừa, thì trước tiên bạn cần hiểu tại sao điều này lại xảy ra. Hiện tượng này thường xảy ra trong các trường hợp sau:

1. Lỗi khi tính thuế.
2. Nếu có nhiều khoản tạm ứng dựa trên kết quả của năm so với kê khai hàng năm.
3. Sử dụng trợ cấp thuế khi thanh toán và rút tiền được thực hiện cùng nhau dựa trên quyết định của Sở Thuế Liên bang.

Khoản thanh toán thừa sẽ được trả lại khi dịch vụ thuế đồng ý với thực tế này. Bộ luật thuế của Liên bang Nga quy định IFTS có nghĩa vụ trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát hiện thặng dưthông báo cho người trả tiền về điều này để đưa ra quyết định. Nhưng điều này hiếm khi xảy ra.

Người nộp thuế cũng có thể xin hoàn thuế. Nhưng trước tiên anh ta cần phải điều hòa với IFTS theo các tính toán. Điều này có thể không được thực hiện, sau đó các thanh tra viên, khi có thắc mắc, sẽ yêu cầu các tài liệu về thực tế của số dư. Chỉ có thể hoàn trả tiền trả thừa thuế nếu 3 năm chưa trôi qua kể từ ngày thanh toán thừa.

Nếu hiện tượng này xảy ra do cơ quan thuế thì việc hoàn trả được thực hiện trong vòng một tháng kể từ thời điểm phát hiện hoặc kể từ ngày quyết định của Tòa án có hiệu lực. Nhưng trong tình huống cuối cùng, IFTS có thể sử dụng thời gian trong vòng 3 tháng để kiểm tra và đưa ra quyết định.

Khi nào không được hoàn tiền?

Cũng có trường hợp IFTS từ chối trả lại khoản thanh toán thừa. Thông thường nguyên nhân của việc này là do người nộp thuế đã bỏ qua thời hạn 3 năm, nếu điều này phát sinh do lỗi của doanh nghiệp. Một tháng được áp dụng cho các trường hợp rượu đang được kiểm tra.

Trong trường hợp này, vai trò có bằng chứng về thời điểm phát hiện ra sự thật. Nếu người trả tiền có thể cung cấp cho họ, thì với sự giúp đỡ của tòa án, họ sẽ có thể trả lại phần thặng dư. Việc từ chối cũng xảy ra khi doanh nghiệp còn nợ trước ngân sách. Kể từ đó IFTS vẫn tiến hành quy trình bù trừ không chấp nhận.

Trả lại hay bù đắp?

Trước khi tìm hiểu cách trả lại tiền thuế đã nộp thừa, bạn nên tìm hiểu những hành động nào có thể thực hiện được trong trường hợp này. Rốt cuộc, mỗi tài liệu được vẽ khác nhau. Ngoài khoản tiền hoàn lại, khoản thanh toán quá mức chothuế, có thể được đặt ra trong các nghĩa vụ hiện có đối với ngân sách. Nhưng có một hạn chế. Nó chỉ được thực hiện đối với các loại thuế trong cùng một ngân sách. Quyết định hoàn trả hoặc bù trừ thường chỉ do người nộp thuế đưa ra. Mọi người nên tự quyết định quy trình nào trong số những quy trình này là tốt nhất.

Các chuyên gia thuế thường chọn bù trừ, vì sau đó không cần trả lại tiền. Do đó, quá trình này nhanh hơn, hơn nữa, cần ít tài liệu hơn. Tình trạng thặng dư xảy ra cũng rất quan trọng. Nếu khi nộp thừa cho đại lý thuế, số tiền đó không được tính đến thì chỉ có thể trả lại.

Phát hiện

Cả cơ quan thuế và người nộp tiền đều có thể phát hiện việc nộp thừa. Tùy chọn thứ hai là phổ biến nhất. Đối với một số loại thuế, các khoản thanh toán trước được trả hàng tháng hoặc hàng quý. Do đó, thặng dư đối với các loại thuế này sẽ được xác định sau khi lập báo cáo hàng năm.

Nhiều tờ khai yêu cầu hướng dẫn cách báo cáo các khoản thanh toán trước và số thuế hàng năm. Do đó, các khoản thanh toán thừa được ghi lại trong báo cáo. Tình huống này cũng phát sinh nếu cần phải làm rõ báo cáo, theo đó, vì quyền lợi hoặc vì lý do khác, số tiền nghĩa vụ đối với ngân sách bị giảm đi.

Thông thường, trong quá trình chuyển thuế, các lệnh thanh toán không chính xác được cho phép. Do đó, bạn có thể phát hiện khoản thanh toán thừa nếu số tiền được ghi có vào sai vị trí bằng cách thường xuyên thực hiện đối chiếu với ngân sách. Bạn có thể xác định xem có thặng dư hay không bằng các cách sau:

1. Người kiểm tra gọi điện hoặc gửi thư. TẠITrong trường hợp này, bạn cần ghi lại cuộc gọi đến từ đâu, loại thuế nào mà hồ sơ liên quan và khoản thanh toán thừa là gì. Thông thường, cần phải có thêm giấy tờ để xác minh.
2. Sử dụng tài khoản cá nhân trên nguồn thuế chính thức. Nếu một công ty hoặc doanh nhân cá nhân có EDS đủ điều kiện, thì sẽ có thể vào tài khoản cá nhân của người đóng thuế miễn phí. Bằng cách này, bạn có thể theo dõi các khoản thanh toán thiếu và thanh toán quá mức.

Bất kể vi phạm bị lộ ra như thế nào, bạn cũng cần biết cách trả lại số thuế đã nộp thừa. Quy trình này được soạn thảo theo các quy tắc được chấp nhận chung.

Thủ tục trả hàng

Nếu một tổ chức hoặc một doanh nhân cá nhân tìm thấy khoản thặng dư đã thanh toán, thì chúng có thể được trả lại hoặc chuyển sang một khoản thanh toán khác. Làm cách nào để nhận lại tiền hoàn thuế? Nếu tổ chức quyết định quay trở lại tài khoản hiện tại, thì bạn cần phải viết đơn đăng ký. Nó được biên dịch dưới dạng KND 1150058.

Đơn xin trả lại tiền vào tài khoản ngân hàng tương tự như một tờ khai. Cần phải ghi vào đó tên công ty, số tiền nộp thừa, CCC về thuế, chi tiết tài khoản. Sau khi hoàn thành, đơn đăng ký có thể được gửi:

1. Dưới dạng giấy do đích thân người thanh toán hoặc người đại diện thực hiện trên cơ sở giấy ủy quyền.
2. Thư có xác nhận đã nhận.
3. Ở dạng điện tử, nhưng sau đó bắt buộc phải có chữ ký điện tử.

Thủ tục trả hàng được chia thành các bước sau:

1. Xác_định_trả. Điều này được thực hiện theo hành động đối chiếu thuế. Theo tài liệu này, có thể xác định, bằng cáchkhoản thanh toán nào và thặng dư bao nhiêu.
2. Lập đơn đăng ký. Nó ghi lại thông tin về tổ chức, số tiền và chi tiết tài khoản.
3. Gửi ứng dụng bằng mọi cách thuận tiện.
4. Sau 10 ngày nhận kết quả. Nếu bị từ chối, thì việc chuẩn bị tài liệu cho tòa án là bắt buộc.
5. Tiền được chuyển trong tháng.
6. Nếu đến cuối thời gian không có đăng ký, bạn cần phải viết đơn khiếu nại lên cơ quan cấp cao hơn và chuẩn bị giấy tờ cho tòa án.

Tín thuế

Thay vì trả quá nhiều thuế của một pháp nhân, việc bù trừ của nó có thể được thực hiện. Bạn có thể làm điều này:

1. Để thanh toán cùng một khoản phí trong tương lai.
2. Để trả một khoản nợ thuế khác.

Với việc bù đắp số thuế nộp thừa, bạn phải tuân theo quy tắc - chỉ bù đắp khoản thanh toán trong phạm vi ngân sách của cấp độ này. Nó chỉ ra rằng việc nộp quá thuế liên bang chỉ được ghi vào một loại thuế liên bang khác. Dịch vụ Thuế Liên bang có thể thực hiện một cách độc lập việc bù trừ với khoản thanh toán thấp hơn cho một khoản phí khác. Khi đó không cần sự cho phép của công ty.

Để hoàn thành bài kiểm tra, bạn phải gửi đơn đăng ký theo mẫu KND 1150057. Việc này được thực hiện theo 3 cách:

1. Trực tiếp hoặc thông qua đại diện.
2. Thư.
3. 3Sử dụng internet.

Được phép bù trừ trong vòng 3 năm kể từ ngày thanh toán quá mức.

Hạn

Nếu công ty muốn bù đắp thặng dư, thì phải nộp đơn cho Sở Thuế Liên bang. Cán bộ thuế được yêu cầu xem xét tài liệu trong vòng 10 ngày và sau đó thông báo quyết định trong vòng 5 ngày. Nếu mộtchính họ đã quyết định lên đường, sau đó việc này được thực hiện trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát hiện. Cơ quan có thẩm quyền phải thông báo quyết định trong vòng 5 ngày.

Nếu số tiền lớn hơn khoản thanh toán thiếu, thì việc bù trừ thuế sẽ được thực hiện, sau đó trong tháng số dư được ghi có vào tài khoản hiện tại. Trong trường hợp vi phạm thời hạn này, người nộp tiền được hưởng lãi suất.

Tính

Để tính số tiền phí, bạn cần sử dụng máy tính thuế. Ví dụ, nó có thể được sử dụng để tính phí vận chuyển. Trên trang web chính thức của thuế có những máy tính như vậy. Bạn phải nhập:

1. Năm xe.
2. Xem.
3. Số tháng sở hữu.
4. Công suất động cơ.

Bạn cần nhấp vào nút "Tiếp theo". Máy tính thuế cho phép bạn tính khoản thanh toán chính xác mà tất cả người lái xe ô tô phải thực hiện.

Khai thuế sai

Cơ quan thuế có quyền thu hồi các khoản thuế, tiền phạt, tiền phạt chưa nộp của người nộp mà không cần sự cho phép của người nộp. Thông thường, những hành động này xảy ra một cách sai lầm, ví dụ, một lệnh thanh toán không đến với cơ quan có thẩm quyền hoặc người thanh toán đã mắc lỗi và chỉ ra các chi tiết sai. Trong trường hợp này, cơ quan thuế phải trả lại số tiền đã nộp bất hợp pháp.

Nếu công ty có các khoản nợ thuế, thì một phần của khoản thanh toán này có thể được dùng để trả cho họ. Phần còn lại của số tiền sẽ được trả lại. Để trở lại, bạn phải nộp đơn cho Sở Thuế Liên bang, đơn này được viết dưới dạng miễn phí. Nó đưa ra các tình huống, đính kèm một tờ giấy hỗ trợ và cho biết chi tiết ngân hàng.

Tuyên bố saunộp hồ sơ trong vòng 1 tháng kể từ ngày xóa sổ bất hợp pháp. Nếu khoảng thời gian này bị bỏ lỡ, thì việc quay trở lại chỉ có thể được thực hiện theo quyết định của tòa án. Điều này được cung cấp trong 3 năm. Đơn được xử lý trong vòng 10 ngày. Sau đó 1 tháng sẽ được trả lại số tiền vào tài khoản hiện tại.

Lập đơn đăng ký

Để gửi thư yêu cầu hoàn lại số thuế đã nộp thừa, bạn phải hoàn thành đơn đăng ký. Nếu người trả tiền nộp đơn đăng ký dịch vụ tài chính, thì đơn đăng ký sẽ được Sở Thuế Liên bang xem xét. Việc lập hồ sơ phải được thực hiện cẩn thận. Bạn phải nêu rõ lý do mà bạn cần trả lại hàng. Việc nộp thừa thuế thu nhập hoặc các khoản thanh toán khác được thực hiện theo cách tương tự. Đơn đăng ký phải bao gồm các chi tiết sau:

1. Tên chi nhánh của Dịch vụ Thuế Liên bang.
2. Địa chỉ của vị trí của cơ quan.
3. Tên tổ chức, tên đầy đủ của người nộp đơn hoặc doanh nhân cá nhân.
4. Nền.
5. CBC và ngày thanh toán.
6. OKTMO và số tiền đã thanh toán.
7. Số tiền sẽ được trả lại.
8. Chi tiết về tài khoản mà bạn cần gửi phí.

Cuối cùng là ngày tháng và chữ ký của người làm đơn. Nếu người trả tiền là cá nhân thì mã TIN của người trả tiền phải được ghi lại. Trình bày lý do, bạn cần phải tham khảo xác nhận thanh toán và tài liệu. Đây là cách làm đơn xin nộp thừa thuế giao thông và các khoản thanh toán khác.

Nếu cơ quan thuế không trả lại tiền - phải làm sao?

Cơ quan thuế có thể trì hoãn việc giải quyết hồ sơ và thủ tục hoàn thuế. Vậy thì không cần lãng phí thời gian, bạn hãy tích cực hành động. Đầu tiên bạn cần kiểm tra xem mọi thứ trong tài liệu đã chính xác chưa. Nếu cơ quan thuế từ chối nhận hồ sơ thì bạn cần gửi hồ sơ qua đường bưu điện có bảo đảm hoặc qua mạng Internet. Trong trường hợp sau, phải có EDS đủ điều kiện.

Trong cuộc trò chuyện với một nhân viên của Sở Thuế Liên bang, cần đề cập rằng Bộ luật Thuế đặt ra thời hạn hoàn thuế trong vòng một tháng kể từ ngày nhận được đơn. Nếu sau kỳ tính thuế này mà không có hành động nào được thực hiện thì phải viết đơn khiếu nại. Việc này chỉ nên được thực hiện bằng văn bản, qua đường bưu điện. Theo luật, câu trả lời cũng phải bằng văn bản. Không nhất thiết phải gọi điện và giải quyết vấn đề bằng lời nói. Những kháng nghị này không được ghi lại, ngoài ra, họ có thể nói bất cứ điều gì phù hợp, và trong quá trình xét xử sẽ không thể ghi lại điều này trong vụ án.

Nếu đã hết thời hạn mà không có đơn trở lại, bạn nên làm đơn gửi lên tòa án. Nó khắc phục các yêu cầu đối với việc trả lại không chỉ thặng dư mà còn cả lãi suất cho việc đi trễ. Thực tiễn cho thấy, thông thường tất cả các vụ việc đều được giải quyết theo hướng của người nộp tiền. Tòa án chỉ chấp nhận bên thuế trong trường hợp vi phạm trong việc thực hiện tài liệu.

Tài liệu

Khi nộp thừa thuế tài sản hoặc các khoản thanh toán khác, cần chuẩn bị một số tài liệu:

1. Hộ chiếu.
2. Giấy tờ thanh toán.
3. Chi tiết tài khoản.
4. TIN.
5. Giấy chứng nhận đăng ký.
6. Khai thuế.
7. Chứng từ xác nhận cần phải nộp thuế.

Không cần các thủ tục giấy tờ khác. Bản sao của các tài liệu này được đính kèm. Thông tin chính xác vềnhững giấy tờ cần thiết trong quá trình xác minh tính đúng đắn của việc nộp thuế, bạn cần tìm hiểu từ Sở Thuế Liên bang. Họ sẽ nhắc bạn với thông tin về tất cả các khoản thanh toán.

Điều khoản dành cho cá nhân

Trong trường hợp này, thời hạn áp dụng tương tự như với các tổ chức. Tôi nên liên hệ với FTS nào? Đơn được nộp cho cơ quan lưu giữ hồ sơ thuế của tổ chức hoặc công dân. Nói cách khác, tất cả các tổ chức thuế nơi người nộp thuế đăng ký phải chấp nhận đơn đăng ký. Do đó, bạn có thể liên hệ:

1. Tại nơi đăng ký của công ty.
2. FTS kế toán trụ sở chính công ty.

Cá nhân có nhu cầu vui lòng liên hệ dịch vụ tại nơi đăng ký, tạm trú. Nếu một người không đăng ký với cơ quan thuế, người đó không thể yêu cầu hoàn thuế thông qua Dịch vụ Thuế Liên bang.

Lãi cho sự chậm trễ

Tổ chức được quyền nhận số tiền trả thừa kèm theo lãi suất nếu tiền không được hoàn trả đúng hạn. Sau đó, các thanh tra viên đưa ra quyết định về việc trả lại và gửi lệnh đến Bộ Ngân khố của Nga (khoản 8, điều 78 của Bộ luật thuế Liên bang Nga). Và các thanh tra chỉ kiểm soát tính đúng đắn của việc tính lãi, nếu có sai sót. Để nhận được tiền lãi, tổ chức không cần phải liên hệ thêm với việc kiểm tra. Khi nộp đơn, tiền lãi sẽ được tính cho sự chậm trễ.

Như vậy, việc hoàn thuế nộp thừa hoàn toàn được pháp luật kiểm soát. Người thanh toán có quyền đăng ký chuyển tiền hoặc khoản tiền bù trừ với các khoản phí khác. Và đối với sự chậm trễ, bồi thường là do.