Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt cơ bản: khái niệm, các loại, phân loại và tài liệu

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Bạn biết những hình thức thanh toán không dùng tiền mặt nào? Chắc chắn, kiến thức của bạn không lan xa đến vậy? Trong khi đó, ít nhất phải có ý tưởng về việc này, nói như vậy là cần thiết, vì sự phát triển chung. Trong bài viết, chúng tôi sẽ không chỉ xem xét các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính mà còn xem xét các nguyên tắc sử dụng chúng.

Khái niệm

Trước khi hiểu vấn đề, bạn cần hiểu nó là gì. Giao dịch ngân hàng được gọi là thanh toán không dùng tiền mặt, thực chất là việc chuyển các hình thức tiền tệ có điều kiện từ tài khoản này sang tài khoản khác. Nói cách khác, không có trao đổi tiền trực tiếp.

Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện trên tài khoản thông qua Ngân hàng Nga hoặc các tổ chức tín dụng. Cơ sở để mở tài khoản là thỏa thuận tài khoản ngân hàng hoặc thỏa thuận tài khoản đại lý, trừ khi pháp luật có quy định khác hoặc sử dụng hình thức thanh toán khác.

Theo quy định, thanh toán không dùng tiền mặt diễn ra giữa các công ty với số tiền không nhỏ hơnsáu mươi nghìn. Chỉ có thể mở một tài khoản hiện tại cho mỗi tổ chức. Nó được mở bởi toàn bộ tổ chức, và hình thức sở hữu không quan trọng, bởi vì tài khoản vãng lai có tư cách là một pháp nhân và hoạt động trên cơ sở thương mại. Chủ sở hữu của một tài khoản như vậy quản lý quỹ của riêng mình và hoạt động như một người thanh toán độc lập cho các khoản thanh toán cho ngân sách. Chủ tài khoản có thể ký kết các thỏa thuận khác với ngân hàng.

Tài khoản vãng lai được mở bởi một tổ chức không tham gia vào các hoạt động thương mại. Theo quy định, các tổ chức công cộng khác nhau sử dụng một tài khoản như vậy. Cần lưu ý rằng chủ sở hữu của một tài khoản như vậy chỉ có thể sử dụng tiền từ nó theo ước tính của tổ chức mẹ.

Điều khoản thanh toán không dùng tiền mặt

Trước khi phân tích các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính, cần đề cập đến các điều kiện mà chúng được thực hiện:

1. Có tài khoản tại tổ chức ngân hàng. Đây là điều kiện quan trọng nhất của tất cả. Để có thể tự do thanh toán không dùng tiền mặt, cần phải mở tài khoản vãng lai. Để thực hiện việc này, bạn cần liên hệ với ngân hàng, tại đây họ sẽ giải thích những giấy tờ cần thiết.
2. Đảm bảo thực hiện mọi giao dịch qua ngân hàng và giữ tiền trong tài khoản của cùng một ngân hàng.
3. Chỉ có thể thanh toán nếu có tiền trong tài khoản và chủ sở hữu có thể vay.
4. Yêu cầu tất cả các khoản thanh toán phải được thực hiện theo thỏa thuận.
5. Người thanh toán phải được thông báo về tất cả các giao dịch xảy ra trên tài khoản của mình.
6. Luật pháp của đất nước chúng tôi quy định một sốcác hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và các loại thanh toán chính, có nghĩa là một điều kiện khác sẽ là quyền tự do lựa chọn. Nói một cách đơn giản, ngân hàng không thể đặt ra các hạn chế đối với việc lựa chọn hình thức thanh toán; chỉ các tổ chức đối tác mới có thể làm điều này.
7. Chuẩn hoá chứng từ thanh toán. Điều này là do thực tế là tất cả các tính toán được thực hiện trên cơ sở chứng từ thanh toán, do đó, được lập theo các quy tắc và tiêu chuẩn chung. Tất cả các tài liệu quyết toán phải được lập trên các biểu mẫu của một biểu mẫu duy nhất và chứa một số chi tiết nhất định.

Chi tiết hồ sơ định cư

Chúng tôi đã nói rằng có một số hình thức thanh toán không dùng tiền mặt cơ bản ở Liên bang Nga, nó cũng được viết ở trên về các chi tiết cho bất kỳ tài liệu thanh toán nào. Nhưng trong chương trước không có chi tiết cụ thể, nhưng trong khi đó bạn cần biết về chi tiết.

Vì vậy, các tài liệu phải là:

1. Tên của tài liệu giải quyết.
2. Hình thức thanh toán.
3. Số chứng từ thanh toán và ngày phát hành.
4. Tên người trả tiền, mã số thuế, số tài khoản, tên và địa chỉ ngân hàng của người trả tiền. Mã nhận dạng ngân hàng, tài khoản phụ hoặc số tài khoản đại lý cũng phải được chỉ ra ở đây.
5. Cần phải cho biết người nhận tiền, mã TIN, số tài khoản, địa chỉ và tên ngân hàng, BIC, tài khoản phụ hoặc số tài khoản đại lý của người nhận.
6. Bạn cũng cần viết mục đích thanh toán.
7. Đối với số tiền thanh toán, nó phải được thể hiện bằng số và bằng chữ.
8. Ưu tiên thanh toán.
9. Vào những dịp nhất địnhchữ ký và con dấu của người có thẩm quyền là bắt buộc.

Điều quan trọng cần nhớ là không có gì có thể được sửa chữa trong các tài liệu quyết toán. Bạn có thể gửi tài liệu giải quyết trong vòng mười ngày, ngày phát hành không được bao gồm trong khoảng thời gian.

Việc lựa chọn nhiều hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính ở Liên bang Nga và trên thế giới là do công nghệ thông tin không ngừng phát triển. Điều này cho phép bạn sử dụng tiền điện tử và tiết kiệm thời gian.

Bản chất của phép tính

Các hoạt động trên tài khoản vãng lai của tổ chức cho thấy những thay đổi về nghĩa vụ nợ và quyền đòi nợ, đồng thời trong tổ chức phản ánh việc tái phân phối và phân phối tổng sản phẩm quốc dân và thu nhập quốc dân.

Nếu ngân hàng hoạt động tốt, thì tài khoản không dùng tiền mặt sẽ đóng góp:

1. Để tăng tốc vòng quay của quỹ.
2. Giảm lượng tiền mặt cần thiết để lưu thông.
3. Thanh toán nhanh hơn.
4. Giảm thêm chi phí lưu trữ, in ấn và vận chuyển một số lượng lớn tiền giấy cần thiết để thanh toán bằng tiền mặt.

Dựa vào điều này, có thể thấy rằng các hình thức tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt đã thay thế giao dịch tiền mặt từ lâu.

Pháp luật hiện hành quy định rằng các giao dịch không dùng tiền mặt giữa các doanh nghiệp không chỉ có thể được thực hiện bởi các ngân hàng mà còn bởi các tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Đối với các ngân hàng, họ tương tác với nhau thông qua các tài khoản đại lý mở với các ngân hàng đối tác.

Nguyên tắc

Trước khi chuyển sang các hình thức tổ chứcthanh toán không dùng tiền mặt, điều đáng nói là nguyên tắc của những tính toán này. Tuân thủ chúng cho phép bạn đảm bảo tuân thủ các yêu cầu và bản thân các tính toán. Các yêu cầu bao gồm độ tin cậy, kịp thời và hiệu quả.

Chỉ có bảy nguyên tắc về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng và tất cả chúng đều đáng nói:

1. Chế độ pháp lý cho việc thanh toán và quyết toán. Nói cách khác, mọi thứ phải tuân theo khuôn khổ quy định. Nguyên tắc này giả định sự tồn tại của một số văn bản quy định, theo đó việc tính toán được thực hiện. Các nguồn lập pháp chính là Bộ luật Dân sự, Bộ luật Trọng tài và Bộ luật Tố tụng Dân sự.
2. Thực hiện tất toán chủ yếu trên tài khoản ngân hàng. Nó có nghĩa là gì? Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính ở Nga, cả giữa các pháp nhân và giữa các cá nhân, được thực hiện thông qua ngân hàng mà tài khoản được mở. Đối với dịch vụ, một thỏa thuận tài khoản ngân hàng được ký kết giữa khách hàng và ngân hàng.
3. Duy trì tính thanh khoản. Chúng ta đang nói về mức độ khi các khoản thanh toán được thực hiện suôn sẻ. Nhờ nguyên tắc này, mọi nghĩa vụ đều được thực hiện một cách vô điều kiện và rõ ràng. Điều này là do người thanh toán cần biết chính xác thời gian nhận tiền để lập kế hoạch thanh toán một cách chính xác.
4. Người thanh toán phải đồng ý với việc thanh toán. Việc thực hiện nguyên tắc này được thực hiện thông qua việc sử dụng một công cụ thanh toán, ví dụ, lệnh thanh toán hoặc séc, hoặc chứng từ chấp nhận đặc biệt, được phát hành bởi người nhận tiền. Nhân tiện, luậtcung cấp cho việc rút tiền mà không cần sự đồng ý. Điều này có thể bao gồm việc thiếu thuế hoặc các khoản thanh toán bắt buộc khác.
5. Thanh toán gấp. Ngân quỹ phải được chi tiêu liên tục trong khung thời gian quy định trong hợp đồng. Nếu thời hạn không được đáp ứng, thì việc luân chuyển tiền tệ bị gián đoạn, sớm muộn gì cũng dẫn đến khủng hoảng thanh toán. Nhân tiện, nguyên tắc khẩn cấp cũng có thể được quy cho việc thực hiện các nghĩa vụ ngân hàng liên quan đến các giao dịch thanh toán.
6. Kiểm soát tính đúng đắn của các phép tính. Giám sát được chia thành nhiều loại, nhưng tất cả chúng đều tuân theo luật liên bang "Về Kế toán", tức là phải có báo cáo tài chính trong phạm vi công cộng.
7. Trách nhiệm tài sản do không tuân thủ các điều khoản của hợp đồng. Việc vi phạm hợp đồng của bất kỳ bên nào đều dẫn đến trách nhiệm dân sự, được thể hiện qua việc nộp phạt và bồi thường thiệt hại.

Nội dung mẫu

Trước khi chúng tôi phân tích các khoản thanh toán không dùng tiền mặt, cách tổ chức và các hình thức cơ bản của chúng, chúng ta hãy xem mỗi hình thức chứa những gì.

Vì vậy, các yếu tố của hình thức thanh toán là:

1. Loại tài liệu giải quyết.
2. Phương thức truyền tải thông tin.
3. Luồng tài liệu.

Hình thức thanh toán

Vậy là chúng ta đã đi vào vấn đề chính. Vì vậy, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính là:

1. Lệnh thanh toán.
2. Kiểm tra.
3. Thư tín dụng.
4. Giải quyết thu.
5. Các khoản thanh toán khác được pháp luật quy định vàđược sử dụng trong thực tế ngân hàng.

Vì các phương thức này là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính nên chúng phải có các đặc điểm chung. Và chúng là:

1. Trách nhiệm đối với việc thực hiện không đúng hoặc không hoàn thành các nghĩa vụ đối với việc thực hiện các hoạt động ngân hàng trực tiếp thuộc về tổ chức ngân hàng.
2. Yêu cầu, hình thức, nội dung, cũng như thủ tục thực hiện các phương thức thanh toán khác nhau được quy định không chỉ bởi pháp luật mà còn bởi các quy tắc ngân hàng.

Nhân tiện, đặc điểm của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính rất giống với nguyên tắc của các phép tính này, vì vậy chúng tôi sẽ không trình bày chi tiết. Tốt hơn hết là bạn nên kể về từng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt.

Lệnh thanh toán

Đây là tên của văn bản quyết toán, được phát hành trên một mẫu của một biểu mẫu nhất định. Nó chứa chỉ thị của chủ sở hữu đối với ngân hàng phát hành để chuyển một số tiền vào tài khoản của người nhận. Nhân tiện, sau này có thể mở tài khoản ở cả ngân hàng này và ngân hàng khác.

Thông thường, một lệnh thanh toán được phát hành thành bốn bản. Một trong số đó là do người thanh toán nhận, chứng từ được ngân hàng đóng dấu, nghĩa là lệnh đó tương đương với biên lai nhận chứng từ quyết toán.

Nếu việc tính toán diễn ra theo hình thức này, thì ngân hàng sẽ thay mặt chủ tài khoản cam kết chuyển tiền cho người nhận theo đúng chi tiết đã được cung cấp trong khoảng thời gian quy định của pháp luật hoặc hợp đồng. Các nghĩa vụ của ngân hàng phát hành xuất hiện sau khi ký kết thỏa thuận tiền gửi ngân hàng hoặc tài khoản ngân hàng. Vì lý do này, tổ chức phải tuân thủlệnh thanh toán trong mọi trường hợp. Chỉ có hai trường hợp ngoại lệ do luật quy định:

1. Không có tiền trong tài khoản của chủ sở hữu.
2. Hình thức và nội dung của lệnh thanh toán không tuân thủ các quy tắc và yêu cầu pháp lý.

Tổ chức tài chính phải chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng tại bất kỳ ngân hàng nào. Khi chuyển tiền, tổ chức thực hiện hai nghĩa vụ cùng một lúc:

1. Ghi nợ tiền từ tài khoản của chủ sở hữu.
2. Cung cấp thông tin chuyển tiền đến thông tin chi tiết của người nhận.

Đáng chú ý là nghĩa vụ chỉ được thực hiện khi tiền đã được ghi có vào tài khoản của người nhận. Điều này là do ngân hàng không chỉ chịu trách nhiệm về hành động của chính mình mà còn về hành động của các tổ chức mà ngân hàng có liên quan đến việc thanh toán.

Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính hiện nay là gì? Và điều đầu tiên xuất hiện trong tâm trí bạn là lệnh thanh toán. Tất cả là vì sự phổ biến của hình thức thanh toán này, vì nó có thể được sử dụng để thanh toán cho cả cá nhân và pháp nhân.

Thư tín dụng

Trong số các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ở Nga, thanh toán bằng thư tín dụng khá phổ biến. Điều 867 Bộ luật Dân sự quy định rằng ngân hàng thay mặt chủ sở hữu mở thư tín dụng cam kết:

1. Thanh toán cho người nhận tiền.
2. Trao quyền cho ngân hàng khác thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận, thanh toán hoặc chiết khấu hối phiếu.
3. Phát hành, thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu.

Quan trọnghãy nhớ rằng ngân hàng phát hành phải tuân theo các quy định về ngân hàng thực thi với tất cả các quyền và nghĩa vụ.

Thanh toán bằng thư tín dụng không còn phổ biến như trước đây, nhưng vẫn là phương thức thanh toán đảm bảo nhất và là hình thức thanh toán được chấp nhận nhất.

Quan hệ tín dụng thư có cấu trúc khá phức tạp, do ngân hàng phát hành có một số quan hệ pháp lý với các chủ thể khác nhau. Đây là:

1. Người trả tiền.
2. Ngân hàng hấp dẫn.
3. Ngân hàng thực thi.
4. Người thụ hưởng hoặc người nhận.

Các ngân hàng có liên quan là những ngân hàng được ngân hàng phát hành tham gia để thanh toán. Một tổ chức như vậy có thể là tổ chức mà tài khoản của người thanh toán được mở, mặc dù trong một số trường hợp, nó có thể không tồn tại. Hóa ra là thỏa thuận tài khoản ngân hàng trong trường hợp này không được coi là cơ sở cho sự xuất hiện của nghĩa vụ thư tín dụng.

Bộ sưu tập

Nếu họ nói, hãy mô tả các hình thức chính của thanh toán không dùng tiền mặt, đừng quên phương thức chuyển tiền như nhận tiền. Nó là gì? Phương thức thanh toán này quy định các nghĩa vụ từ phía ngân hàng liên quan đến việc thực hiện nhận thanh toán theo sự chủ động của người nhận.

Thủ tục thanh toán nhờ thu được điều chỉnh bởi luật pháp không trái với các quy tắc ngân hàng. Hoạt động thu tiền khác nhau ở chỗ người nhận tiền chứ không phải người trả tiền sẽ áp dụng cho ngân hàng. Vì lý do này, tên quốc tế "chuyển khoản ghi nợ" đã được thông qua. Khi tính toán được áp dụngtheo bộ sưu tập? Chỉ trong hai trường hợp: khi nó được thỏa thuận giữa người nhận và người trả tiền và nếu cách tính như vậy được pháp luật quy định.

Hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chủ yếu tại ngân hàng như sau: người nhận nộp hồ sơ tại tổ chức tài chính với hướng dẫn gửi yêu cầu thanh toán theo hình thức quy định cho người trả. Hình thức của yêu cầu bồi thường bị ảnh hưởng bởi tài liệu dàn xếp đã chọn.

Các tài liệu sau áp dụng cho bộ sưu tập:

1. Yêu cầu thanh toán mà không được chấp nhận.
2. Yêu cầu thanh toán có chấp nhận.
3. Bộ sưu tập.

Kiểm tra

Trong số 23 hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chính ở Liên bang Nga, séc nổi bật. Đây là tên chứng khoán có ghi lệnh của người ký phát séc yêu cầu ngân hàng phát hành một số tiền nhất định cho người cầm séc. Bảo mật này thường được phát hành dưới dạng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ. Điều quan trọng cần nhớ là việc phát hành séc không dập tắt nghĩa vụ tiền tệ liên quan đến việc phát hành séc.

Chỉ ngân hàng nơi người ký phát có tiền mới có thể là người thanh toán séc. Điều cần thiết là chủ sở hữu số tiền có thể tự do định đoạt chúng. Bạn không thể thu hồi séc nếu thời hạn xuất trình đã hết. Ngoài thời điểm này, luật pháp quy định thủ tục, cũng như các điều kiện sử dụng séc. Mọi thứ đều được viết trong Bộ luật dân sự của đất nước chúng tôi.

Để có thể thanh toán bằng séc, hai bên phải có thỏa thuận hoặc điều kiện tương ứng được ghi trong thỏa thuận với tổ chức tài chính. Trên cơ sở của một tài liệu như vậy, chủ sở hữu nhận được một sổ séc,được thực hiện theo yêu cầu của ngân hàng và pháp luật về chi tiết của séc. Bạn có thể mở một tài khoản riêng, từ đó số tiền sẽ được ghi nợ khi trình bày yêu cầu có định dạng thích hợp.

Chỉ tổ chức tín dụng phát hành séc mới có quyền thanh toán séc và việc này được thực hiện với chi phí của chủ sở hữu. Theo quy định, nó được sử dụng để thanh toán liên ngân hàng nếu có thỏa thuận đại lý.

Người trả séc phải kiểm tra bằng mọi cách tính nguyên gốc của séc và cũng là quyền quản lý tài khoản của người ký phát. Nếu người thanh toán bị thiệt hại do anh ta đã thanh toán bằng séc giả mạo hoặc bị đánh cắp, thì kẻ gây ra rắc rối sẽ bồi thường cho họ.

Người đã trả séc có quyền yêu cầu giao séc cho mình cùng với biên lai rằng khoản thanh toán đã được nhận. Tài liệu này không chỉ có thể tăng cường đảm bảo thanh toán mà còn có những lợi thế khác. Trong số đó:

1. Không thể thu hồi.
2. Cơ hội tương đương với bảo mật.
3. Séc hiện tại và đơn đặt hàng có thể được chuyển từ người nắm giữ séc cho người khác.
4. Người giữ séc có thể giao séc cho ngân hàng để nhờ thu.
5. Đảm bảo thanh toán một phần hoặc toàn bộ.
6. Người giữ séc có thể yêu cầu trả tiền cho anh ta trong trường hợp bị từ chối.

Như bạn thấy, kế toán không thể học trong nửa giờ, nhưng bạn nên bỏ ra nhiều hơn. Đừng quên rằng con người càng phát triển thì con người càng có giá trị, trước hết làxếp hàng, cho chính anh ta.