Thư tín dụng. Các loại thư tín dụng và phương thức thực hiện chúng

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Thư tín dụng là một giao dịch tài chính, trong đó một lệnh được cấp cho ngân hàng của người trả tiền theo hướng của ngân hàng của người thụ hưởng. Việc thao túng ngân hàng được thực hiện theo sáng kiến của khách hàng, nhân danh khách hàng phù hợp với thỏa thuận đối tác. Đơn đặt hàng bao gồm việc thực hiện thanh toán bởi một cá nhân hoặc pháp nhân trong khuôn khổ các điều kiện đã thỏa thuận theo đơn đặt hàng.

Ví dụ về giao dịch ngân hàng

Sau khi nghiên cứu khái niệm và các loại thư tín dụng, chúng tôi sẽ tập trung vào thực tế là hình thức thanh toán lẫn nhau thông qua ngân hàng này có cả mặt tích cực và mặt hạn chế của nó. Thư tín dụng có thể được gọi là một nghĩa vụ tiền tệ có điều kiện, được ngân hàng chấp nhận theo chỉ đạo của người nộp đơn, theo đó tổ chức tài chính có nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng với số tiền quy định trong các chứng từ. Điều này xác định mức độ bảo mật cao và hoạt động như một đảm bảo rằng không bên nào sẽ bị lừa dối. Có thể mô tả tình huống đơn giản hơn. Ví dụ, một công ty muốn mua một sản phẩm nhất định của một công ty khác, nhưng do rủi ro nên không muốn trả tiền ngay lập tức. Trong tình huống nàyngười mua yêu cầu ngân hàng thanh toán tiền hàng cho anh ta, cung cấp cho anh ta một biên lai mà việc thanh toán sẽ diễn ra sau đó, khi nhận được hàng hóa. Ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người bán và sau đó, trên cơ sở biên lai, thu tiền từ người mua. Thanh toán với ngân hàng và giữa các bên theo hình thức này được gọi là thanh toán bằng thư tín dụng. Các loại thư tín dụng xác định sự tinh tế riêng của quan hệ đối tác giữa 4 bên.

Thư tín dụng như một hình thức giảm thiểu rủi ro

Khi hình thành quan hệ đối tác giữa một doanh nhân và một tổ chức, cũng như giữa các cá nhân và các doanh nhân cá nhân, có nguy cơ cao bị mất tiền hoặc hàng hóa khi ký kết một thỏa thuận hoặc trong các dàn xếp chung. Các loại thư tín dụng được trình bày trong lĩnh vực ngân hàng giúp tránh được những tổn thất đáng kể khi thực hiện các giao dịch với số tiền lớn. Rủi ro được giảm thiểu do bất kỳ quy trình tài chính nào trong khuôn khổ thư tín dụng đều được thực hiện đồng thời dưới sự kiểm soát chặt chẽ của hai ngân hàng. Việc không tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng với một trong hai bên hoàn toàn bị loại trừ. Trên thực tế, nhà cung cấp sản phẩm cũng như người mua của nó, đơn giản là không thể không thực hiện nghĩa vụ của họ trong quan hệ đối tác.

Các loại thư tín dụng

Khi sử dụng thư tín dụng để dàn xếp lẫn nhau, điều cực kỳ quan trọng là phải chọn loại hình hoạt động thích hợp. Việc mở tài khoản sau này được ngân hàng thực hiện hoàn toàn theo chỉ đạo của người thanh toán, do đó, sự lựa chọn về hình thức hoạt động vẫn thuộc về người thanh toán. Thông tin liên quan đến loại hình ngân hàng bị nghi ngờgiao dịch được bao gồm trong hợp đồng. Theo tiêu chuẩn của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, thông lệ phân biệt các loại thư tín dụng sau:

• Bao, hoặc ký gửi.
• Không được che đậy, hoặc được bảo đảm.
• Revocable.
• Không thể thu hồi.
• Đã xác nhận. Nó có thể thu hồi hoặc không thể thu hồi.

Giao dịch ngân hàng được bảo vệ và không bị che đậy

Giao dịch ký quỹ và giao dịch đảm bảo là các hình thức giải quyết phổ biến nhất bằng thư tín dụng. Các loại thư tín dụng xác định đặc điểm kỹ thuật của chính hoạt động.

• Bao hoạt động. Trong tình huống này, khi mở thư tín dụng, ngân hàng phát hành chuyển tiền từ tài khoản của người thanh toán toàn bộ số tiền của thư tín dụng. Đây được gọi là phạm vi bảo hiểm. Các khoản tiền được chuyển cho ngân hàng của người điều hành trong toàn bộ thời hạn của hợp đồng.
• Hoạt động không được che đậy. Hoạt động ngân hàng được đảm bảo cung cấp việc ngân hàng phát hành chuyển tiền khi mở thư tín dụng. Ngân hàng thực hiện đơn giản được trao quyền xóa tiền từ tài khoản của mình trong phạm vi giá trị của thư tín dụng. Thủ tục ghi nợ từ tài khoản đại lý giữ với ngân hàng phát hành được xác định bởi các thỏa thuận đặc biệt giữa các tổ chức tài chính.

Các biến thể của giao dịch ngân hàng đã xác nhận

Thư tín dụng đã xác nhận, các loại có thể khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm kỹ thuật của giao dịch (có thể hủy ngang và không hủy ngang), là một thư tín dụng, vớiviệc thực hiện mà tổ chức tài chính đang thực thi thực hiện nghĩa vụ thanh toán, bất kể thực tế là chuyển tiền từ ngân hàng nơi phát hành thư tín dụng xác nhận. Thủ tục thỏa thuận về các sắc thái của hoạt động được xác định bởi các thỏa thuận liên ngân hàng. Câu trả lời cho câu hỏi về sự kết hợp của các loại thư tín dụng nào là không thể nằm chính xác trong định nghĩa được trình bày ở trên. Những điều song song khác đơn giản là không thể chấp nhận được.

Giao dịch có thể hủy ngang và không hủy ngang

Cả thư tín dụng có thể hủy ngang và không hủy ngang được coi là không kém phần phổ biến trong các dàn xếp chung. Các loại thư tín dụng trong danh mục này cũng có các chi tiết cụ thể của riêng chúng.

• Hoạt động ngân hàng có thể hủy ngang có thể được nâng cấp hoặc hủy bỏ hoàn toàn bởi ngân hàng phát hành. Cơ sở để từ chối có thể là lệnh bằng văn bản của người thanh toán. Không bắt buộc phải phối hợp với người nhận tiền trong tình huống này. Sau khi rút lại thư tín dụng, ngân hàng phát hành không chịu bất kỳ trách nhiệm nào đối với người thanh toán.
• Chỉ có thể thu hồi hoạt động không an toàn nếu người nhận đồng ý thay đổi các điều khoản của quan hệ đối tác và nộp nó cho ngân hàng thực thi. Việc thay đổi một phần các điều kiện đối với thể loại dàn xếp chung này không được cung cấp.

Người nhận tiền cho một giao dịch ngân hàng có quyền từ chối thanh toán, nhưng cho đến khi hết thời hạn hiệu lực và với điều kiện là sắc thái này được quy định trong hợp đồng. Được phép sắp xếp trước và chấp nhận của bên thứ ba,được ủy quyền bởi quyền của người thanh toán.

Sự đa dạng của các định dạng chính của hoạt động ngân hàng

Không chỉ có các loại thư tín dụng chính, mà còn có các loại của chúng. Các sửa đổi giao dịch ngân hàng sau đây có thể được đề cập:

• Với một điều khoản màu đỏ. Đây là một thỏa thuận theo đó ngân hàng phát hành trao quyền cho ngân hàng thực hiện việc thanh toán dưới hình thức ứng trước cho người cung cấp hàng hóa. Số tiền ứng trước được xác định trước và được cung cấp trước khi cung cấp dịch vụ hoặc vận chuyển hàng hóa. Đây là loại thư tín dụng được yêu cầu nhiều nhất trong các khu định cư quốc tế, vì chúng làm tăng mức độ tin cậy giữa các bên.
• Hoạt động quay vòng. Nó là một thư tín dụng, được mở một phần để thanh toán trong số tiền hợp đồng. Nó được tự động cập nhật khi bạn thanh toán cho mỗi chuyến hàng hóa hoặc cho một số lượng dịch vụ nhất định. Đối với việc giảm khối lượng tiền tệ theo chu kỳ của hợp đồng với việc giao hàng có hệ thống, thư tín dụng này là lý tưởng. Các loại thư tín dụng trong danh mục này là phổ biến.

An cư lạc nghiệp

Khi ký kết hợp đồng, hợp đồng phải chỉ ra hình thức dàn xếp lẫn nhau, cũng như các tính năng của việc cung cấp hàng hóa hoặc kế hoạch cung cấp dịch vụ. Các loại thư tín dụng dự kiến và đặc điểm của chúng nhất thiết phải được quy định trong các giấy tờ. Các giấy tờ phải có các thông tin sau để tránh các vấn đề:

• Tên ngân hàng phát hành.
• Tên của tổ chức tài chính sẽdịch vụ cho người nhận tiền.
• Dữ liệu nhận dạng của người nhận tiền.
• Quy mô giao dịch ngân hàng.
• Các loại tín dụng chứng từ sẽ được sử dụng.
• Định dạng thông báo cho người nhận về việc mở giao dịch ngân hàng.
• Định dạng thông báo cho người trả tiền về số tài khoản được dùng để gửi tiền. Tài khoản được mở bởi một tổ chức tài chính đang hoạt động.
• Bản thân điều khoản của thư tín dụng, các điều khoản cung cấp tài liệu và các quy tắc thực hiện chúng.
• Đặc tả thanh toán thỏa thuận.

Điểm quan trọng

Để quan hệ đối tác thành công, người thanh toán phải độc lập hoặc với sự trợ giúp của chuyên gia nghiên cứu hình thức hoạt động ngân hàng này, tập trung vào việc ai sử dụng loại hình nào. Thư tín dụng khác nhau tùy thuộc vào hình thức dàn xếp lẫn nhau. Đối với một trường hợp cụ thể, bạn cần chọn hình thức đối tác tối ưu. Điều đáng nói, trong trường hợp vi phạm hình thức quyết toán, mọi trách nhiệm được giao cho các tổ chức tài chính theo quy định của pháp luật. Điều này xác định thực tế là đại diện của các tổ chức tài chính đặc biệt chú ý đến việc xác minh tài liệu xác nhận việc giao hàng, thực hiện một số lượng công việc nhất định hoặc cung cấp dịch vụ.

Ưu nhược điểm

Hình thức thanh toán không dùng tiền mặt này có cả ưu điểm và nhược điểm. Các khía cạnh tích cực của quan hệ đối tác bao gồm sự hiện diện của đảm bảo thanh toán 100%người bán hàng hóa hoặc người cung cấp dịch vụ. Việc kiểm soát việc thực hiện các dàn xếp lẫn nhau theo giao dịch được thực hiện bởi chính các tổ chức tài chính, giúp loại bỏ rủi ro gian lận và việc mỗi bên thực hiện đúng nghĩa vụ của mình. Khi thực hiện nghiệp vụ ngân hàng, do trả chậm, người mua không rút một phần vốn ra khỏi doanh thu kinh tế. Thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ được thực hiện như thể trả góp. Tại thời điểm ký hợp đồng, người mua có thể không có tiền trong tay. Thời điểm này cũng đóng vai trò là một bất lợi, nhưng đã có đối với người bán hàng hóa và người đại diện dịch vụ. Họ nhận được tiền với một sự chậm trễ. Điều đáng nói là sơ đồ hợp tác thư tín dụng rất phức tạp, nhìn vào sẽ không hiểu ngay được. Tuy nhiên, thực tiễn thế giới cho thấy những doanh nhân đã từng tận dụng ưu đãi không bao giờ sử dụng các hình thức thanh toán khác. Lợi thế về các chỉ số bảo mật cao hoàn toàn bao hàm quy trình làm việc phức tạp và hoa hồng tương đối cao của các ngân hàng.