Hình thức đánh thuế dành cho doanh nhân cá nhân

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Những hình thức đánh thuế nào tồn tại ở Nga? Một doanh nhân cá nhân nên chọn gì trong trường hợp này hoặc trường hợp kia? Hiểu tất cả điều này không phải là khó khăn như nó có vẻ. Trên thực tế, có một số hệ thống thuế trong nước. Nhưng có nhiều khoản thanh toán khác nhau. Đó là đối với họ cần được chú ý. Vậy làm thế nào để một cá nhân kinh doanh có thể nộp thuế? Bạn cần gì để chọn một hoặc một hình thức đánh thuế khác? Ưu và nhược điểm của mỗi kịch bản là gì? Và những hệ thống nào được người dân yêu cầu nhiều nhất? Không quá khó để trả lời tất cả những điều này. Chỉ cần biết một chút thông tin về từng hình thức thuế là đủ. Và dựa trên thông tin nhận được, hãy dừng lại ở tùy chọn này hay tùy chọn khác.

Danh sách chung

Vì vậy, bước đầu tiên là hiểu những gì doanh nhân tương lai có thể lựa chọn. Những hình thức đánh thuế nào diễn ra ở Nga? Vấn đề là mỗi kịch bản có đặc điểm riêng của nó. Và nếu chúng không được tính đến, bạn không chỉ có thể "kiệt sức" với doanh nghiệp mà còn mắc nợtrạng thái.

Các hình thức nộp thuế là gì? Doanh nhân cá nhân có thể sử dụng một trong các hệ thống sau:

• hệ thống chung (CƠ BẢN);
• "đơn giản hóa" (USN);
• "tác động" (UTII);
• ESKhN;
• bằng sáng chế.

Theo quy luật, gần đây nhu cầu bằng sáng chế rất lớn, cũng như một hệ thống được đơn giản hóa. Nhưng tại sao? Các tính năng của mỗi tùy chọn là gì? Và làm cách nào để bạn có thể thay đổi hệ thống thanh toán thuế ở Nga sau khi đăng ký IP?

CƠ

Vì vậy, lựa chọn đầu tiên là CƠ BẢN. Các hình thức đánh thuế đối với doanh nhân cá nhân được lựa chọn tùy thuộc vào từng doanh nghiệp. Rốt cuộc, không phải lúc nào một hoặc một lựa chọn khác cũng được coi là có lợi. Vì vậy, bạn nên chú ý đến tính năng của từng ưu đãi.

Hệ thống thuế chung là lựa chọn phổ biến nhất. Nó luôn luôn có thể được sử dụng. Thường được đặt thành "mặc định". Có nghĩa là, nếu một công dân không chỉ ra một chế độ đặc biệt trong việc nộp thuế, thì người đó sẽ tự động kinh doanh theo hệ thống chung.

Để chọn hình thức tiến hành IP phù hợp, bạn cần xem những khoản thanh toán bằng tiền mặt nào được cho là được thực hiện trong một trường hợp cụ thể. Theo OSNO, công dân phải trả:

• thuế đối với tài sản thuộc sở hữu của một doanh nhân và có liên quan đến kinh doanh;
• VAT đối với hàng hóa và dịch vụ bán ra (18% giá trị);
• thuế thu nhập (tổ chức nộp 20% tổng số tiền trong năm 2016, IP- 13%).

Cộng với mọi thứ sẽ phải đóng góp cho Quỹ hưu trí của Nga. Khoản thanh toán này là bắt buộc đối với tất cả các hệ thống thuế. Chỉ trong một số trường hợp thì không. Yếu tố này cần được xem xét.

Ưu-nhược điểm CƠ BẢN

Các hình thức đánh thuế ở Nga đã được biết đến. Nhưng ưu và nhược điểm của mỗi lựa chọn là gì? Hệ thống chung, như đã thấy, yêu cầu thanh toán một số tiền lớn. Tùy chọn này không phù hợp với các doanh nghiệp nhỏ có thu nhập thấp.

Thường được người bán sử dụng nhiều nhất vì đã có VAT. Sau khi tất cả, sau đó bạn có thể giảm số tiền phải trả cho nhà cung cấp. BASIC yêu cầu báo cáo chi tiết, kèm theo thủ tục giấy tờ nghiêm túc.

Như thực tế cho thấy, tùy chọn này hoàn hảo cho các doanh nhân cá nhân có kế hoạch tham gia vào thương mại bán buôn. Là một công ty tương tự - hãy làm việc với các công ty lớn có mối liên hệ với VAT. Nếu không, các hình thức đánh thuế khác dành cho các doanh nhân cá nhân được khuyến nghị.

ECHN

Ví dụ, bạn có thể chú ý đến ESHN. Đây là hệ thống thanh toán bằng tiền mặt ít phổ biến nhất. Nó chỉ áp dụng khi liên quan đến kinh doanh liên quan đến các hoạt động nông nghiệp. Hay đúng hơn là với sản xuất.

Yêu cầu giấy tờ nghiêm túc, thực tế không có nhu cầu. Vì vậy, chỉ cần các doanh nhân biết về sự tồn tại của một hình thức đánh thuế như vậy là đủ. Và không nhiều. Trong thực tế, một loại thuế nông nghiệp duy nhất xảy ra trong một số trường hợp cá biệt. Anh ấy trở nên đặc biệt không nổi tiếng sau khigiới thiệu các bằng sáng chế. Bây giờ ESHN là hệ thống không thành công nhất. Đó là lý do tại sao không có ý nghĩa gì khi vẽ nó một cách chi tiết.

Áp đặt

Lựa chọn tiếp theo là một loại thuế duy nhất đối với thu nhập được tính. Hình thức đánh thuế này được dân gian gọi là "áp đặt". Nó không phải là nhu cầu lớn nhất. Và tất cả những điều này là do thực tế là xa tất cả các loại hình doanh nghiệp đều được phép lựa chọn UTII.

Có thể dễ dàng đoán rằng tùy chọn này ngụ ý rằng một số loại thuế nhất định sẽ được nộp. Các hình thức đánh thuế, tùy từng trường hợp cụ thể mà cho phép nộp phạt khác nhau. Các loại thuế nào được thanh toán bằng UTII?

Anh ấy là người duy nhất. Đó là cái được gọi là - một loại thuế duy nhất đối với thu nhập bị tính. Bằng cách tương tự với hệ thống. Thay thế thuế đối với tài sản, thu nhập và thuế VAT. Khoản thanh toán được đặt tùy theo loại hình kinh doanh.

Ưu và nhược điểm của việc "áp đặt"

Một doanh nhân có thể chọn hình thức đánh thuế hầu như bất cứ lúc nào. Ưu và nhược điểm của UTII là gì? Ai nên sử dụng hình thức thanh toán thuế này và khi nào?

Vấn đề là chỉ có thủ tục giấy tờ, cũng như báo cáo chi tiết, là một trong những điểm hạn chế. Bạn phải điền rất nhiều tài liệu, lưu giữ các báo cáo hàng quý, và tất cả những điều này mặc dù thực tế là bạn chỉ phải nộp một loại thuế.

Chỉ những công ty nhỏ mới có thể chọn UTII. Nếu cổ phần của một tổ chức khác trong doanh nghiệp là hơn 25% hoặc công ty sử dụng hơn 100 nhân viên, thì "áp đặt" không phải làđã áp dụng. Điều này bị cấm.

Những lợi thế bao gồm việc không phụ thuộc vào thu nhập, cũng như khả năng giảm phí bảo hiểm với chi phí của cấp dưới. UTII được chọn khi có thể.

Về bằng sáng chế

Đây là một hình thức UTII thú vị. Các doanh nhân rất chú ý đến hệ thống thuế ở Nga. Thật vậy, tùy thuộc vào loại hình nộp thuế được chọn, sự thành công của một doanh nghiệp thường phụ thuộc. Chính xác hơn, lợi nhuận của doanh nhân sẽ là bao nhiêu.

Phiên bản hiện đại là hệ thống bằng sáng chế. Có lẽ là lựa chọn thành công nhất cho những ai muốn thử sức mình trong một lĩnh vực kinh doanh cụ thể. Ngụ ý thực tế không có thuế. Nó hơi giống với UTII - nó chỉ hợp lệ cho một số loại hoạt động nhất định.

Công dân sử dụng hệ thống này phải mua bằng sáng chế trong một thời hạn nhất định. Và sau đó bình tĩnh tiến hành kinh doanh. Tùy chọn này không ngụ ý thêm bất kỳ tính năng nào.

Chọn có đăng ký bằng sáng chế hay không

Các hình thức đánh thuế ở Nga - đây là điều được chú ý nghiêm túc. Cần chú ý đến bằng sáng chế nếu hoạt động về nguyên tắc cho phép sử dụng hệ thống này. Ưu và nhược điểm của kịch bản này là gì?

Nhược điểm - đây là hiệu lực hạn chế của bằng sáng chế, chi phí tài liệu khác nhau ở một số vùng nhất định, không thể xin được giấy phép thích hợp cho toàn bộ doanh nghiệp. Chỉ một số khu vực nhất định mới cho phép bạn chọn hình thức thanh toán thuế này.

Hệ thống bằng sáng chế có nhiều ưu điểm hơn. Thủ tục giấy tờ tối thiểu, khôngcác loại thuế và phí bổ sung. Bằng sáng chế được trả, sau đó chỉ có một sổ cái đặc biệt được lưu giữ. Thật tốt khi sử dụng một hệ thống như vậy để kiểm tra sức mạnh của bạn. Bạn có thể mua bằng sáng chế chỉ trong một tháng và sau đó xem liệu bạn có thể xây dựng doanh nghiệp hay không.

USN

Lựa chọn kinh doanh phổ biến nhất cho các doanh nhân cá nhân là một hình thức thuế đơn giản hóa. Tùy chọn này phổ biến giữa các doanh nhân và doanh nhân mới vào nghề. Cho phép bạn thanh toán số tiền tối thiểu. Đồng thời, nó còn lâu mới phù hợp với mọi loại hoạt động.

Nói chung, không có hạn chế nào đối với hệ thống thuế đơn giản hóa. Nhưng trong một số trường hợp, phương án này được coi là cực kỳ không có lãi. Theo quy định, các doanh nhân thực hiện nhiều khoản thanh toán:

• thuế thu nhập;
• phí bảo hiểm.

Thuế được nộp mỗi năm một lần, báo cáo cũng được nộp 12 tháng một lần, vào cuối kỳ báo cáo thuế. "Đơn giản hóa" có thể yêu cầu một số tiền khác. Tất cả phụ thuộc vào chi phí và thu nhập của doanh nhân.

Từ lợi nhuận và chi phí

Điều gì thú vị về biểu mẫu thuế đã nghiên cứu? Hệ thống thuế đơn giản hóa là lựa chọn phổ biến nhất của các doanh nhân. Giờ đây, các bằng sáng chế được sử dụng cùng với hệ thống thuế đơn giản hóa.

Người ta đã nói rằng "đơn giản hóa" có thể đòi hỏi nhiều khoản tiền khác nhau. Phụ thuộc rất nhiều vào chi phí và thu nhập. Hình thức đánh thuế này sử dụng hai hệ thống:

1. Thanh toán thu nhập. Nó được áp dụng trong trường hợp không có chi phí hoặc trong trường hợpkhông đáng kể. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải trả cho nhà nước 6% lợi nhuận hàng năm.
2. Thanh toán thu nhập-chi phí. Được sử dụng để giảm cơ sở thuế thông qua chi tiêu. Từ 5 đến 15% lợi nhuận được trả, còn lại sau khi khấu trừ. Kiểm tra từng khu vực để biết thông tin chính xác.

Thông thường hầu hết các doanh nhân tự kinh doanh sử dụng tùy chọn đầu tiên. Đó là lý do tại sao nhiều người liên kết hệ thống thuế đơn giản hóa với thuế 6%. Hệ thống mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho các doanh nhân mới thành lập. Việc chuyển đổi sang một hệ thống đơn giản hóa đã quen thuộc với nhiều người.

Chọn hoặc di chuyển

Làm thế nào để chọn hoặc chuyển sang một hoặc một hệ thống thuế khác? Nói chung, hành động này, theo quy định, được thực hiện trực tiếp khi đăng ký một công dân với tư cách là một doanh nhân cá nhân. Hệ thống thanh toán thuế được lựa chọn trước mang lại sự bất tiện tối thiểu. Vì vậy, nên quyết định ngay lựa chọn nào phù hợp với doanh nghiệp. Theo quy định, công dân đăng ký kinh doanh cá thể khi họ biết chính xác họ sẽ nộp thuế theo chương trình nào. Thông thường, một hoặc một phương thức thanh toán các khoản đóng góp thuế được nêu trong đơn đăng ký. Nhưng bạn có thể chọn hình thức này hay hình thức khác ở hầu hết mọi thời điểm trong doanh nghiệp của mình.

Những hạn chế nào được áp dụng trong trường hợp này? Vấn đề là:

1. BASIC sẽ tự động được áp dụng nếu người dân không chỉ định chế độ đặc biệt khi mở SHTT.
2. Việc chuyển đổi sang hình thức đánh thuế đơn giản có thể thực hiện được trong vòng 30 ngày kể từ ngày thành lập doanh nghiệp. Một quy tắc như vậyhợp lệ để sử dụng hệ thống thuế đơn giản vào năm hồ sơ được mở. Hoặc cho đến ngày 31 tháng 12 - sau đó "đơn giản hóa" sẽ có hiệu lực vào năm sau. Và lúc đầu, bạn sẽ phải làm việc trên CƠ BẢN.
3. UTII khai trương trong vòng 5 ngày kể từ ngày khai trương kinh doanh. Nói chính xác hơn là từ việc mở IP. Chú ý, có một số hạn chế. Bạn nên tìm hiểu về chúng ở từng khu vực riêng biệt.
4. Bằng sáng chế được mua trước. Nếu một người muốn mở hộ kinh doanh cá thể và sử dụng hệ thống bằng sáng chế, thì trước khi đăng ký 10 ngày, bạn phải liên hệ với cơ quan thuế để có đơn đăng ký tương ứng. Bước tiếp theo là thanh toán cho tài liệu. Và chỉ khi đó hoạt động kinh doanh mới được chính thức hóa.
5. ESKhN, theo quy định, được đăng ký trong vòng một tháng kể từ ngày mở IP. Sau khi các bằng sáng chế ra đời, hầu như không bao giờ xảy ra trong thực tế.

Vậy chọn gì

Vậy doanh nghiệp cá nhân nên chọn hình thức đánh thuế nào? Như thực tế cho thấy, USN với mức thuế 6%, cũng như các bằng sáng chế, đang có nhu cầu lớn. Tiếp theo là UTII. Nên lựa chọn CƠ BẢN khi nói đến hoạt động bán buôn đang hoạt động, cũng như làm việc với các công ty có VAT.

Trên thực tế, mỗi doanh nhân phải tự quyết định điều gì sẽ có lợi cho một hoạt động cụ thể. Người mới bắt đầu có thể được khuyên nên bắt đầu sử dụng bằng sáng chế. Và đã dựa trên kinh nghiệm thu được, hãy mở các hoạt động cho hình thức thuế này hay hình thức khác. Đây là một tùy chọn tốt cho phép bạn kiểm tra xem hoạt động kinh doanh sẽ như thế nàothành công.

Nếu một người có kế hoạch làm việc cho chính mình, không có cấp dưới, thì nên "đơn giản hóa". Hoặc để lại bằng sáng chế - đây là bất cứ điều gì doanh nhân muốn. Việc chọn một hệ thống bằng sáng chế để nộp thuế còn lâu mới có thể thực hiện được. Nhưng nếu có cơ hội như vậy, tốt hơn là nên dùng nó để kiểm tra sức mạnh của bản thân.