2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44
Để hoạt động bình thường của công ty, công ty luôn cần các nguồn tài chính. Ngoài tài sản riêng, cũng có thể sử dụng tiền đi vay, chẳng hạn như khoản vay từ bên thứ ba. Tuy nhiên, mỗi người đi vay có quyền ấn định lãi suất cho các khoản vay của họ, điều này làm phức tạp thêm việc đánh giá chi phí các khoản vay của tổ chức. Trong những trường hợp như vậy, một chỉ báo như lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản vay được sử dụng.
Khái niệm
Khái niệm tỷ lệ bình quân gia quyền có thể được hiểu theo nhiều cách khác nhau, dựa trên mức độ mà nó được áp dụng. Ví dụ: nếu chúng ta đang nói về một tổ chức tài chính cụ thể, thì lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản vay là chi phí trung bình của tất cả các khoản vay (vàphát hành và nhận). Nói cách khác, giá trị trung bình của danh mục cho vay của một ngân hàng cá nhân. Chỉ số này được xem xét trong tổ chức để phân tích tính hiệu quả của các hoạt động tài chính của tổ chức.
Nếu chúng ta xem xét lãi suất bình quân gia quyền ở mức của toàn bộ hệ thống ngân hàng, thì thuật ngữ này có nghĩa là chi phí cho các khoản vay được thực hiện và phát hành bởi tất cả các ngân hàng của Liên bang Nga. Nó được Ngân hàng Trung ương sử dụng để nghiên cứu tính hiệu quả và thành công của toàn bộ hệ thống ngân hàng của đất nước. Ngoài ra, lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản vay của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể được sử dụng làm tiêu chí để đánh giá động lực thúc đẩy một chính sách tín dụng duy nhất của nhà nước chúng ta.
Các hình thức vay
Việc tính toán lãi suất trung bình nảy sinh từ nhu cầu tiến hành phân tích tài chính chung về các hoạt động của tổ chức. Nhưng sử dụng chỉ số đơn giản nhất (trung bình cộng) thì không thể tính toán như vậy được, vì các tổ chức tín dụng làm việc với các loại cho vay khác nhau được phát hành với lãi suất khác nhau.
Khoản vay đến:
- lâu dài;
- ngắn hạn;
- đầu tư;
- thương lượng.
Ngoài ra, lãi suất bình quân gia quyền có thể được Ngân hàng Trung ương tính riêng cho các cá nhân và pháp nhân. Các chỉ số này có sẵn để sử dụng công cộng. Ví dụ: lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản cho vay cá nhân trong thời hạn hơn 365 ngày vào tháng 12 năm 2016 là 15,48%.
Tại sao phải tính chi phí trung bình của các khoản vay?
Để các tổ chức ngân hàng hoạt động ổn định cần kiểm soát thanh khoản của chính mình. Tính thanh khoản là khả năng thực sự của tài sản trở thành tiền mặt có thể chuyển nhượng được. Điều này có nghĩa là một tài sản được coi là có tính thanh khoản nếu nó có thể được bán với giá thị trường trong thời gian ngắn nhất có thể.
Khi phân tích các hoạt động hiện tại, một tổ chức tài chính nhận thấy rằng nó có tính thanh khoản quá cao (có nhiều tài sản có tính thanh khoản cao), thì tổ chức đó cần phát hành càng nhiều khoản vay liên ngân hàng càng tốt. Ngược lại, khi thanh khoản thấp, các ngân hàng buộc phải tăng tài sản lên.
Lãi suất cho vay cá nhân và tổ chức phụ thuộc trực tiếp vào quy luật vàng cung cầu. Do đó, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga liên tục theo dõi khối lượng hoạt động cho vay bằng cách tính lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản cho vay. Điều này giúp bạn có thể nhanh chóng phản ứng với những thay đổi của thị trường tài chính và nếu cần, giảm hoặc tăng mức lãi suất đối với các giao dịch tín dụng liên ngân hàng.
Tài sản ngân hàng bao gồm những gì?
Để đánh giá tính thanh khoản của một ngân hàng, bạn cần biết những gì được bao gồm trong tài sản của nó. Tài sản của ngân hàng là nguồn lực của tổ chức thuộc về nó. Hơn nữa, cô ấy có quyền định đoạt chúng theo ý mình. Tài sản ngân hàng bao gồm:
- giá trị ròng;
- số dư trên tài khoản vãng lai của cá nhân và pháp nhân;
- tiền trên tài khoản tiền gửi của tổ chức;
- tiền gửi ngân hàng của cá nhân;
- liên ngân hàng và các khoản vay khác.
Khi một ngân hàng mất cân đối và trở nên quá thanh khoản, nó chỉ đơn giản là mất lợi nhuận. Vì các quỹ miễn phí có thể được đầu tư và nhận một tỷ lệ lợi nhuận nhất định từ chúng. Tuy nhiên, trong thời gian tiền chỉ nằm trên tài khoản, chúng không hoạt động mà chỉ nằm như một thứ vô dụng.
Công thức tính lãi suất bình quân gia quyền cho khoản vay
Để tính toán chính xác chi phí trung bình của danh mục cho vay, các tổ chức sử dụng một công thức đặc biệt khác biệt đáng kể với giá trị trung bình số học đơn giản. Vì chi phí của một khoản vay không chỉ phụ thuộc vào lãi suất mà còn phụ thuộc vào số tiền.
Công thức này trông như thế này:
SPS=∑ (KP) / ∑K, trong đó:
- ATS - lãi suất bình quân gia quyền;
- K - dư nợ;
- P - lãi suất.
Ví dụ tính toán
Để hiểu cách sử dụng công thức này, bạn cần áp dụng nó vào thực tế. Giả sử một tổ chức có ba khoản vay:
- với số tiền 15 triệu rúp ở mức 10% mỗi năm;
- với số tiền 10 triệu rúp ở mức 8% mỗi năm, trong khi tổ chức đã trả 8 triệu rúp cho chủ nợ;
- cho số tiền 2 triệu rúp với mức 15% mỗi năm, với số tiền vay còn lại là 1,5 triệu rúp.
Biết công thức, bạn có thể tìm ralãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản vay do công ty cung cấp là:
SPS=(150, 1 + 80, 08 + 1, 50, 15) / (15 + 8 + 1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%
Đồng thời, tỷ lệ bình quân gia quyền có thể thay đổi nếu:
- công ty sẽ nhận một khoản vay khác;
- lãi suất của bất kỳ khoản vay nào hiện tại sẽ thay đổi;
- công ty sẽ hoàn trả toàn bộ hoặc một phần các nghĩa vụ khoản vay.
Lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản vay bằng đồng rúp tương tự như các khoản vay bằng ngoại tệ. Nhưng vì việc phân tích hoạt động tài chính chỉ được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ quốc gia, nên cần phải tính đến tỷ giá hối đoái của Ngân hàng Trung ương tại thời điểm đánh giá danh mục cho vay.
Làm thế nào để giảm lãi suất trung bình cho các khoản vay?
Để sử dụng hiệu quả nhất nguồn vốn đã vay, cần giữ lãi suất bình quân gia quyền ở mức thấp nhất có thể. Để làm điều này, bạn cần tuân theo một số quy tắc:
- Chỉ vay với lãi suất thấp nhất.
- Hoàn trả khoản vay với lãi suất cao nhất trước.
- Nếu lãi suất đã tăng trong thời hạn vay, bạn cần phải cơ cấu lại hoặc tái cấp vốn.
- Lên lịch trả nợ, lưu ý chỉ cho vay lãi suất thấp vào cuối kỳ.
Lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản cho vay của các tổ chức tín dụng trong phạm vi mộtdoanh nghiệp phải được kiểm soát liên tục. Điều này sẽ giúp bạn quản lý các nguồn lực của công ty một cách hiệu quả và giữ cho công ty của bạn hoạt động ở mức hiệu quả cao nhất.
Quy tắc tương tự áp dụng cho chi phí của tất cả các nguồn tín dụng trong nước. Rốt cuộc, hiệu quả của toàn bộ hệ thống tài chính của nhà nước phụ thuộc vào lãi suất bình quân gia quyền. Tuy nhiên, chúng tôi sẽ giao trách nhiệm này cho Ngân hàng Trung ương, đơn vị sẽ đối phó với nó một cách hoàn hảo.
Đề xuất:
Tài khoản ngân hàng: tài khoản vãng lai và tài khoản vãng lai. Sự khác biệt giữa tài khoản séc và tài khoản vãng lai là gì
Có nhiều loại tài khoản khác nhau. Một số được thiết kế cho các công ty và không thích hợp cho mục đích sử dụng cá nhân. Những người khác, ngược lại, chỉ thích hợp để mua sắm. Với một số kiến thức, loại tài khoản có thể dễ dàng được xác định bằng số của nó. Bài viết này sẽ thảo luận về điều này và các thuộc tính khác của tài khoản ngân hàng
Khoản vay tại Ngân hàng Vostochny: đánh giá của khách hàng, đăng ký khoản vay, dữ liệu cần thiết, lãi suất và điều khoản thanh toán
Ngân hàng Vostochny là một trong những chủ nợ lớn nhất ở Nga. Mạng lưới chi nhánh rộng khắp, các điều kiện cho vay thuận lợi và các yêu cầu dễ hiểu đã thu hút hàng triệu người vay đến với nó. Bạn có thể đăng ký vay tiền mặt tại Ngân hàng Vostochny mà không cần ra khỏi nhà: đăng ký trực tuyến không quá 15 phút
Tiền tín dụng tại ngân hàng: chọn ngân hàng, lãi suất cho vay, tính lãi, nộp đơn đăng ký, số tiền vay và các khoản thanh toán
Nhiều công dân muốn nhận tiền tín dụng từ ngân hàng. Bài báo cho biết cách lựa chọn chính xác một tổ chức tín dụng, phương án cộng dồn lãi suất được chọn và những khó khăn mà người đi vay có thể gặp phải. Các phương thức hoàn trả khoản vay và hậu quả của việc không trả tiền đúng hạn được đưa ra
Cho vay lại trong khoản vay Sberbank, khoản vay mua xe: đánh giá. Có thể cho vay lại tại Sberbank không?
Tái cấp vốn tại Sberbank là cơ hội tuyệt vời để thoát khỏi một khoản vay "đắt đỏ". Các chương trình cho vay lại tại Sberbank hiện nay là gì? Ai có thể vay và với những điều kiện nào? Đọc thêm về nó
Các khoản phải thu và các khoản phải trả là Tỷ số giữa các khoản phải thu với các khoản phải trả. Kiểm kê các khoản phải thu và phải trả
Trong thế giới hiện đại, các khoản mục kế toán khác nhau chiếm một vị trí đặc biệt trong quản lý của bất kỳ doanh nghiệp nào. Tài liệu trình bày dưới đây thảo luận chi tiết về các nghĩa vụ nợ dưới tên gọi "các khoản phải thu và phải trả"
