Các khoản khấu trừ lương: tiền lãi, ví dụ về cách tính các khoản khấu trừ

2024 Tác giả: Howard Calhoun | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 10:44

Không phải người lao động nào cũng biết người sử dụng lao động khấu trừ lương. Một số người ngây thơ tin rằng tất cả các khoản thu có lợi cho nhà nước chỉ giới hạn trong việc nộp thuế thu nhập cá nhân với số tiền là 13%. Tuy nhiên, trên thực tế, tổng số tiền bị trừ lương còn cao hơn gấp mấy lần. Hãy cùng tìm hiểu xem người lao động thực nộp bao nhiêu vào ngân sách nhà nước.

Khấu trừ lương

Đối với một số người, loại thu nhập này có thể là duy nhất. Đồng ý, thật không công bằng khi nhiều người lao động không biết người sử dụng lao động thực sự trả bao nhiêu khoản khấu trừ. Suy cho cùng, chính anh ta mới là người thực hiện chức năng của một đại lý thuế. Theo quan điểm của pháp luật, tiền lương là lợi nhuận, do đó, các loại thuế do nhà nước quy định phải được nộp từ đó.

Tiểu bang nhận khoảng bốn mươi phần trăm thu nhập của bất kỳ nhân viên nào. Ngạc nhiên? Rốt cuộc, số tiền này vượt quá đáng kể thuế thu nhập cá nhân, nhưng đồng thời, theo quy định, họ im lặng về các khoản phí này. Người sử dụng lao động đóng vai trò như một đại lý thuế cho nhân viên được thuê và về mặt lý thuyết, các khoản khấu trừ này từ thu nhập của chính họ. Nhưng trên thực tế, khoản thanh toán của tất cả các khoản khấu trừ được chuyển đến từng nhân viên riêng biệt.

Về mặt hình thức, đóng góp xã hội từ tiền lương không được gọi là thuế. Chúng được coi là bắt buộc thanh toán của tất cả các pháp nhân. Các quỹ này không được khấu trừ vào lương của nhân viên. Luật pháp buộc người sử dụng lao động phải trả các khoản tiền này bằng chi phí của họ. Vì lý do này, không có gì lạ khi nhân viên được thuê không chính thức để tránh phải trả các khoản khấu trừ quá đắt. Tuy nhiên, bạn cần hiểu rằng những hành động này là bất hợp pháp.

Lãi

Cuối cùng, chúng ta hãy tìm hiểu xem khoản khấu trừ lương nào sẽ được chuyển vào quỹ chính phủ.

Thuế thu nhập cá nhân nổi tiếng, là mười ba phần trăm, là bắt buộc phải nộp. Nếu mười nghìn rúp được tích lũy cho một nhân viên, thì 1.300 rúp trong số đó sẽ phải được trả cho nhà nước. Tuy nhiên, trước khi chuyển lương cho người lao động, người sử dụng lao động lại đưa ra thêm 3 hình thức khấu trừ nữa mà không phải ai cũng biết:

• Đóng góp vào Quỹ hưu trí.
• Đóng góp vào Quỹ Bảo hiểm Xã hội (FSS).
• Đóng góp cho Quỹ Bảo hiểm Y tế Bắt buộc Liên bang (FFOMS).

Hãy cùng tìm hiểu thêm về từng loại khấu trừ.

Thuế thu nhập cá nhân

Cần lưu ý rằng nó không phải lúc nào cũng là mười ba phần trăm. Tỷ lệ này chỉ áp dụng cho cư dân của Liên bang Nga. Đối với những người không cư trú, các điều kiện hơi khác sẽ được áp dụng. Tỷ lệ trong trường hợp này đã là ba mươi phần trăm. Khi tính thuế thu nhập cá nhân phải tính đến tất cả các khoản thu nhập mà người lao động nhận được, cụ thể là tiền lương, tiền thưởng, … Quy trình tính thuế thu nhập cá nhân tương tự áp dụng đối với người lao động được người sử dụng lao động thuê theo quy định hợp đồng.

Một sắc thái quan trọng là mọi nhân viên thường xuyên nộp thuế thu nhập cá nhân có lợi cho nhà nước đều có quyền yêu cầu khấu trừ thuế theo một số điều kiện nhất định. Ví dụ, nếu có hai con chưa thành niên, số tiền thuế thu nhập cá nhân sẽ được giảm đi hai nghìn tám trăm rúp. Do đó, với mức lương mười nghìn rúp, thuế thu nhập cá nhân sẽ không bị tính trên toàn bộ số tiền mà phải tính trên bảy nghìn hai trăm rúp.

Ngoài ra, những người trả tiền thuốc men, điều trị đắt tiền và mua bất động sản cũng có quyền được khấu trừ. Bằng cách này, có thể thu hồi được một phần các khoản thuế đã khấu trừ vào lương. Đây là một chủ đề khá rộng, vì vậy nó không được đề cập chi tiết trong phạm vi bài viết này.

Đóng góp hưu trí từ tiền lương

Đây là hạng mục quan trọng nhất và ấn tượng nhất. Kích thước của nó là hai mươi hai phần trăm. Do đó, nếu một nhân viên kiếm được tất cả mười nghìn rúp như nhau, thì người sử dụng lao động của anh ta phải chuyểnhai nghìn hai trăm rúp cho Quỹ hưu trí.

Cũng cần lưu ý rằng trước cuộc khủng hoảng kinh tế xảy ra vào năm 2014, tất cả các khoản khấu trừ đều được chia thành hai loại. Người sử dụng lao động đã chuyển mười sáu phần trăm vào phần bảo hiểm của tiền lương hưu, nghĩa là, khoản thanh toán cho những người hưu trí hiện tại. Sáu phần trăm là phần được tài trợ của tiền lương hưu, mà người lao động có thể định đoạt theo ý mình. Tất nhiên, nhà nước không cho phép rút tiền mặt, nhưng người lao động có quyền lựa chọn: để lại quỹ trong Quỹ hưu trí hoặc chuyển chúng cho một tổ chức khác để tăng tiết kiệm. Tuy nhiên, cơ hội này đã bị đóng băng. Giờ đây, thay vì tiền mặt, nhân viên được thưởng điểm mà nhà nước cung cấp để đổi lấy tiền lương hưu trong tương lai.

Quỹ An sinh xã hội

Đây là danh mục nhỏ nhất. Tỷ lệ khấu trừ tiền lương là 2,9 Như vậy, với mức lương mười nghìn rúp, một nhân viên chỉ chuyển hai trăm chín mươi rúp cho FSS. Các khoản tiền này được chi cho các khoản thanh toán trong thời kỳ nghị định, cũng như khi nghỉ ốm. Nếu người lao động thuộc một trong các điều kiện, Quỹ Bảo hiểm xã hội sẽ bồi thường cho người lao động số tiền mà người sử dụng lao động đã đóng trước đó.

Quỹ Bảo hiểm Y tế Bắt buộc Liên bang

Khấu trừ là 5,1%. Nếu một nhân viên được trả mười nghìn rúp, thì người sử dụng lao động chuyển năm trăm mười rúp cho FFOMS. Đây là những chi phí y tế. Nhờ việc thực hiện những đóng góp này, nhà nước duy trì hệ thống chăm sóc sức khỏe và đối với người dân, điều này có nghĩa là một số đảm bảo. Tất cả những ai có chính sách bảo hiểm y tế bắt buộc đều có quyền, được quy định trong luật, được hỗ trợ y tế nếu cần.

Ví dụ về cách tính các khoản khấu trừ

Tất cả các số liệu có vẻ khá trừu tượng, nếu bạn không xem xét chúng trên một ví dụ cụ thể. Chúng ta hãy thử xác định khoản khấu trừ nào sẽ được thực hiện từ tiền lương ở mức 20 nghìn rúp.

thuế thu nhập cá nhân (13%) - 2.600 rúp. Các khoản tiền này được khấu trừ từ số tiền được tích lũy cho nhân viên.

Tất cả các khoản khác đến từ quỹ của người sử dụng lao động. Vì anh ta hoạt động như một đại lý thuế, nhân viên có thể không biết về việc thanh toán các khoản tiền khác.

Đóng góp lương hưu (22%). Trong ví dụ của chúng tôi, về mặt tiền tệ, chúng sẽ lên tới 4.400 rúp.

FFOMS (5,1%). Đây là những hóa đơn y tế. Từ mức lương trong ví dụ của chúng tôi, họ lên tới 1.020 rúp.

FSS (2,9%). Trong ví dụ của chúng tôi, 580 rúp.

Tổng cộng, với mức lương 20 nghìn rúp, một nhân viên được chuyển 17.400 rúp. Ngoài ra, ngoài 2.600 rúp thuế thu nhập cá nhân, chủ lao động còn chuyển thêm 6.000 rúp vào các quỹ khác nhau.

Giờ thì bạn đã biết bao nhiêu khoản khấu trừ lương được thực hiện không chỉ từ lương của nhân viên mà còn từ lợi nhuận của chủ nhân.

Kỳ thanh toán

Luật pháp thiết lập các yêu cầu không chỉđến số tiền đóng góp được trả. Điều quan trọng không kém là tần suất chúng nên được thực hiện. Vì vậy, các khoản đóng góp cho Quỹ hưu trí, cũng như FFOMS, phải được thực hiện hàng tháng cho đến ngày mười lăm của tháng sau tháng báo cáo mà tiền lương được tích lũy.

Nếu số này rơi vào ngày lễ hoặc cuối tuần, bạn có thể chuyển tiền vào ngày làm việc tiếp theo sau số đó. Nếu ngày quy định của pháp luật bị trì hoãn, các khoản đóng góp chưa được đánh giá được ghi nhận là nợ đọng và phải được thu từ người sử dụng lao động. Cơ quan Thuế Liên bang thực hiện quyền kiểm soát.

Mặc dù chủ nhân chuyển lương thành hai đợt, nhưng mỗi tháng phải khấu trừ thuế một lần. Trong trường hợp này, toàn bộ số tiền của tháng được sử dụng để tính toán.

Nếu tổng hợp tất cả các khoản thanh toán, hóa ra đây là một con số khá ấn tượng. Vì lý do này, người sử dụng lao động thường làm theo khuôn mẫu cũ, trả cho nhân viên một mức lương chính thức nhỏ, và phần còn lại của tiền lương được trả bằng tiền mặt để không phải nộp thuế. Trong trường hợp này, nhân viên có thể mất một phần quỹ cho các khoản đảm bảo xã hội, chẳng hạn như tiền trả cho thời gian nghỉ ốm đau hoặc thai sản, vì họ sẽ phụ thuộc vào số tiền được chuyển vào quỹ.